（课件）银行结算方式P40-精品文档.ppt

1、【课件】银行结算方式P40-精品文档（一）支票：（一）支票：1.含义：含义：_是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。项支付给收款人的票据。2.种类种类:现金支票只能用于支取现金；现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的划线支票只能用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的划线支票只能用于转账。docin/sundae_meng三、支票结算的基本规定 1、支票一律记名，

2、转帐支票可以背书转让；2、支票提示付款期为十天（从签发支票的当日起，到期日遇例假顺延）。3、支票签发的日期、大小写金额和收款人名称不得更改，其它内容有误，可以划线更正，并加盖预留银行印鉴之一证明。4、支票发生遗失，可以向付款银行申请挂失；挂失前已经支付，银行不予受理。5、出票人签发空头支票、印章与银行预留印鉴不符的支票、使用支付密码但支付密码错误的支票，银行除将支票做退票处理外，还要按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。docin/sundae_meng（二）银行本票：（二）银行本票：1.含义含义:_银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给申请银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签

3、发给申请人凭以办理转账结算或支取现金的票据。人凭以办理转账结算或支取现金的票据。2.结算程序图结算程序图:docin/sundae_mengdocin/sundae_meng银行本票的分类 按性质分：银行本票和商业本票 按收款人的记载形式不同分：记名本票和无记名本票 按金额是否预先固定分：定额本票和不定额本票 定额本票是指：印有固定面额的银行本票 不定额：银行签发的面额不固定的，不定额本票由经办的各商业银行签发和兑付。银行本票结算的基本规定（1）银行本票在指定城市的同城范围内使用。（2）银行本票的金额起点。不定额银行本票的金额起点为100元，定额银行本票面额为1000元、5000元、10000

4、元、50000元。（3）银行本票的付款期自出票日起最长不超过二个月(不分大月小月，统按次月对日计算，到期日遇例假日顺延)。逾期的银行本票，兑付银行不予受理，但可以在签发银行办理退款。（4）银行本票一律记名，允许背书转让。（5）银行本票见票即付，不予挂失。遗失的不定额银行本票在付款期满后一个月确未被冒领的，可以办理退款手续。docin/sundae_meng(三三)银行汇票银行汇票:1.含义含义:_银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算，或支取现金的票据。或支取现金的票据。2.结算程序

5、图结算程序图:docin/sundae_meng银行汇票结算的特点 票随人到，用款及时。付款有保证。使用灵活。兑现性强。银行汇票结算的基本规定银行汇票一律记名。所谓记名是指在汇票中指定某一特定人为收款人，其他任何人都无权领款；但如果指定收款人以背书方式将领款权转让给其指定的收款人，其指定的收款人有领款权。银行汇票的汇票金额起点为500元。500元以下款项银行不予办理银行汇票结算。银行汇票的付款期为1个月。这里所说的付款期，是指从签发之日起到办理兑付之日止的时期。这里所说的一个月，是指从签发日开始，不论月大月小，统一到下月对应日期止的一个月。比如签发日为3月5日，则付款期到4月5日止。如果到期日

6、遇例假日可以顺延。逾期的汇票，兑付银行将不予办理。docin/sundae_meng单位或个体经济户受理银行汇票时应审查下列内容：1：收款人或背书人确为本收款人，银行汇票和解讫通知是否齐全2：出票人的签章是否符合规定，印章清晰3：银行汇票在付款期内，日期金额等填写正确无误4：支取现金的规定5：转汇的规定6：退汇的规定7：挂失的规定等 p137docin/sundae_meng(四四)商业汇票商业汇票:1.含义含义:_商业汇票是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由商业汇票是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人支付款项的票据。承兑人承兑，并于到期日向收款人支付

7、款项的票据。docin/sundae_meng2.种类种类:(按承兑方式不同分）：按承兑方式不同分）：商业承兑汇票：商业承兑汇票：是按交易双方的约定，由收款人签发交付款人承兑，或由是按交易双方的约定，由收款人签发交付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据；付款人签发并承兑的票据；银行承兑汇票：银行承兑汇票：是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。行申请，经银行审查同意承兑的票据。docin/sundae_meng商业汇票结算的基本规定 在银行开立账户的法人之间根据购销合同进行商业交易，可以使用商业汇票。

8、签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础。禁止签发无商品交易的汇票。商业汇票承兑后，承兑人即付款人负到期无条件支付票款的责任。商业汇票一律为记名式。允许背书转让。商业汇票承兑期限由交易双方商定，不得超过9 个月。商业汇票结算的基本规定 在银行开立账户的法人之间根据购销合同进行商业交易，可以使用商业汇票。签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础。禁止签发无商品交易的汇票。商业汇票承兑后，承兑人即付款人负到期无条件支付票款的责任。商业汇票一律为记名式。允许背书转让。商业汇票承兑期限由交易双方商定，不得超过9 个月。（五）信用卡：（五）信用卡：1.含义含义:_信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特

9、约单信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体的卡片。载体的卡片。（六）汇兑（六）汇兑:1.含义含义:_是汇票人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。是汇票人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。2.结算程序图结算程序图:汇兑结算基本规定(l）汇兑结算不受金额起点的限制，即不论汇款金额多少均可以办理信汇和电汇结算。(2）支取现金的规定。(3）留行待取的规定。(4）分次支取的规定。(5）转汇的规定。(6）退汇的规定。详解p147-148（七）委托收款（七）委托收款:1.含义含义:_委

10、托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。式。适用范围：同城异地，不受金额起点限制适用范围：同城异地，不受金额起点限制2.结算程序图结算程序图:委托收款结算的基本规定(l）委托收款结算不受金额起点限制。(2）委托。这是指收款人向银行提交委托收款凭证和有关债务证明并办理委托收款手续的行为。委托收款凭证即是如前所述的按规定填写凭证；有关债务证明即是指能够证明付款到期并应向收款人支付一定款项的证明。(3）付款。(4）付款人拒绝付款。(5）无款支付的规定。(6）付款人逾期不退回单证的，开户银行应按照委托收款的金额自发出通知的第3 天起，每天处以0

11、.5。但不低于50 元的罚金，并暂停付款人委托银行向外办理结算业务，直到退回单证时为止。委托收款结算的一般程序 付出商品或劳务供应。收款人委托银行收款。接收委托回单。收款人开户银行将“委托收款凭证”传递给付款人开户银行。通知付款。划拨款项。托收承付结算方式 托收承付结算,是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款,购货单位根据合同核对单证或验货后,向银行承认付款的一种结算方式 托收承付的适用范围：托收承付结算方式只适用于异地订有经济合同的商品交易及相关劳务款项的结算。代销、寄销、赊销商品的款项,不得办理异地托收承付结算。托收承付结算的基本规定 1、结算起点上。支付结算办法规定

12、，托收承付结算没笔的金额起点为1万元；新华书店系统每笔金额起点为1千元。2、结算适用范围上。支付结算办法规定，托收承付的适用范围是：（1）使用该结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业，供销合作社以及经营较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；（2）办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应款项。代销、寄销、赊销商品款项，不得办理托收承付结算。3、结算适用条件上。支付结算办法规定，办理托收承付，除符合以上2个条件外，还必须具备以下三个前提条件：（1）收付双方使用托收承付结算必须签有符合经济合同法的购销合同，并在合同中注明使用异地托收承付结算方式。（2）收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件。（3）收付双方办理托收承付结算，必须重合同、守信誉。托收承付结算程序 1、收款人发出商 2、收款人委托银行收款 3、收款人开户银行将托收凭证传递给付款人开户银行 4、付款人开户银行通知付款人承诺 5、付款人承诺付款 6、银行间划拨款项 7、通知收款人货款收妥入账谢谢大家