财务基础知识培训(全员)刘彩云课件.ppt

1、财务基础知识培训(全员)实创家居装饰集团(广州)有限公司主讲人主讲人:刘彩云刘彩云 201 2013 3年年7 7月月1 18 8日日大家说说对财务的认识（关键词）收钱收钱付钱付钱记账记账出报表出报表银行银行现金报销税务税务费用销售额合同业绩成本收入工资目录 财务部人员结构及职责 基础财务知识 单据、票据 实物 相关财务流程3尊重遵守自律适度一、人员岗位职责 收款员 统计员 出纳员 结算员 会计员 财务主管 1、收款员(目前暂由出纳员兼任)：负责公司所有款项的收取并开具收据。负责发票的领取、开据、保管。负责收据领取、登记、发放、核销等管理工作。负责预收账款的录入、核对工作。负责有关档案的管理工

2、作。负责办理合同保修及公司印鉴的管理工作。一、人员职责 收款员 统计员 出纳员 结算员 会计员 财务主管 2、统计员(目前暂由出纳员兼任)：负责合同领取、登记、发放、核销等管理工作。负责家装合同的开工前审核工作。负责客户赔款、退款的单据审核工作。一、人员职责 收款员 统计员 出纳员 结算员 会计员 财务主管 3、出纳员：负责收集收款员收取的现金，每天核对POS明细清单，及时催收店面交款。负责所有款项的支付工作。每天登记手工现金和银行日记帐。手工日记账、系统日记账、库存现金、银行存款进行核对。每月4日前编制上月的银行余额调节表。负责有关银行的业务办理工作。一、人员职责 收款员 统计员 出纳员 结

3、算员 会计员 财务主管 4、结算员(会计)：负责接收、检查及审核材料商上报单据；负责向材料商回传反馈已审核结算金额；每周定时录入应付账款单据，每月末与供应商核对往来款；负责每周的中期拨款，每月的尾期拨款；负责材料商报账周汇总表的编制，供应商月应付账款表的编制。一、人员职责 收款员 统计员 出纳员 结算员 会计员 财务主管 5、会计员：负责每月收入、成本结转，转账凭证的录入；负责税费的核算、计提、申报、制单缴纳等工作；负责支付赔款、借款支出等业务的凭证制单工作；负责收款凭证的审核工作；负责各项往来款项的核对、催收；负责统计申报，每月各项报表的出具工作；负责报销单据的审核工作；负责费用付款的凭证录

4、入工作；负责与出纳进行现金、银行余额核对；负责月末出具费用报表，报送主管和各部门负责人；负责固定资产、存货账务管理、实地盘点；负责每月各店面业绩统计表的统计工作；负责档案的收集、整理、保管工作；负责整理、装订凭证。一、人员职责 收款员 统计员 出纳员 结算员 会计员 财务主管 6、财务主管：负责所有凭证的审核工作；负责各项报表的整理及数据分析；负责月度预算的编制及审核；负责对出纳工作进行监督、检查；负责复审材料成本核算会计审核的所有材料成本；负责复审人工成本会计审核的所有人工成本，中尾期结算审核；负责OA单据审核；负责预算控制、资金控制，资金盘点及审核；负责财务部工作的分配及检查。负债结账前的

5、检查；负债日常报表审核；负债月报表的编制和审核；负债电子档案归档；负责其他部门、税务局的沟通协调工作；负责财务部人员管理、培训辅导，财务流程优化工作。目录 财务部人员结构及职责 基础财务知识 合同 单据、票据 实物 相关财务流程16尊重遵守自律适度二、财务基础知识 文字写字规范 名词解释 原始单据、票据的鉴别壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零；亿、万、仟、佰、拾、元、角、分、整；人民币大写前置：币人民币小写前置：￥大家将小写数字转换成大写￥1234.56币壹仟贰佰叁拾肆元伍角陆分￥10234.00币壹万零贰佰叁拾肆元整￥506070.08币伍拾万陆仟零柒拾元零捌分￥9100203.40币玖

6、佰壹拾万零贰佰零叁元肆角整二、财务基础知识 文字写字规范 名词解释 原始单据、票据的鉴别货币资金：是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。定金款：客户在签订合同前交的预付款项。设计费:是为客户提供装修方案或装修效果设计收取的费用。工程款：装修工程的全部款项（竣工额）分三次交纳，分别是首期款、中期款、尾期款。首期款：签单额的80%；家装易客户为签单额的95%；清工辅料客户为签单额的55%。中期款：签单额的15%款项加中期的增减项款。清工辅料客户为签单额的40%。尾期款：签单额的5%款项加上尾款增减项款。机加工款：客户在套餐外增加的厨柜款项。软装款：客

7、户在套餐外增加的窗帘等配饰款项。预收账款：企业收取客户的工程款，待工程竣工后结转收入。预收账款余额表：是指按客户明细从用友软件导出的预收账款期末余额。家装合同：公司与客户建立的一种具有法律效力的契约。收据：财务部编制的盖有收据专用章的收款原始凭证。发票：公司提供劳务或服务以及从事其他经营活动所提供给对方的收款的书面证明，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。业务大表：是企业业务信息系统输出的包括客户信息、设计师信息、工长信息、交款情况、工程进度情况、套餐类型等的表格。借款：指员工因公出差或其它工作原因（如：零星采购、零星支付业务等），根据需要可办

8、理借款业务；还包括员工经手报销的支出欠发票的事项也记入个人借款。报销单：是企业根据自身业务情况量身订做的能反映经济活动的书面证明，是会计记账的原始凭证。公出：在本地外出办理业务，无须在外住宿的，视为公出。出差：凡外出洽谈业务、参加公司指定的培训、会议或相关重要活动，当日无法返回，须在外省、市、县住宿的，视为出差。二、财务基础知识 文字写字规范 名词解释 原始单据、票据的鉴别原始单据、票据 印章齐全、数据清晰（无印章和数据涂改等属于无效票据，不予报销）；印章名称正确，与名称必须一致；印章图形为椭圆型，颜色为红色（否则为废票）；发票须有税务部门监制红章（否则为假票）；+目录 财务部人员结构及职责

9、基础财务知识 单据、票据 实物 相关财务流程25尊重遵守自律适度单据有哪些 借款单 报销单 OA单（系统打印）黑色签字笔填写，字迹清晰明了；报销单据尤其大小写金额、日期不允许有涂改，否则将被退回；凡已递交财务的单据不允许再次更改；财务报销支付的凭据、资料均要求为原件，凡复印件均不做财务报销列示。财务报销支付的凭据、资料均要求为原件，凡复印件均不做财务报销列示。票据填写规范票据粘贴规范 小型票据小型票据：将所要报销的单据按所列明细、经济业务的内容分门别类地均匀排开，在单据左边的背面涂抹胶水，然后呈鱼鳞状有序粘贴在一张或数张与支出凭单等大的粘贴纸（废纸）上。注意粘贴时保持左边（上边）单据在上，右边

10、（下边）单据在下，从右往左（从下往上）顺次粘贴。左上边与边缘平齐，厚度应与右边一致，便于装订。单据粘贴应平展、整齐，不能超出与支出凭单等大的粘贴纸的边缘。单据之间互不粘连，粘贴后四周均不得超出支出凭单的边缘。大型票据：大型票据：直接沿与支出凭单等大粘贴纸的左上边缘对齐粘贴，粘贴后四周票据的左边缘和上边缘要保持与支出凭单的左上边缘齐平，超出部门折叠，折叠后不得超出和远离支出凭单的边缘。借款单 借款时间 借款部门 借款人 借款事由 借款金额 归还时间报销单（含差旅费）OA单（系统打印）支出凭单（蓝色）借款单（白色）目录 财务部人员结构及职责 基础财务知识 单据、票据 实物 相关财务流程31尊重遵守

11、自律适度实物有哪些固定资产低值易耗品产品赠品企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。如何分类劳动资料中单位价值在10元以上、2000元以下，或 者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。跟固定资产有相似的地方，能够提供给市场，被人们使用和消费，并能满足人们某种需求的任何东西，包括有形的物品、无形的服务、组织、观念或它们的组合。企业一定时期内为扩大销量，迫于市场压力，向购买本企业产品的消费者实施馈赠的促销行为；赠品促销是最古老也是最有效最广泛的促销手段之一。具体手段有直接赠送、附加赠送等。目录 财务部人员结构及职责 基础财务知识 单据、票据 实物 相关财务流程33尊重遵守自律财务流程有哪些 财务收款流程 报销审批流程 付款流程 收据收发管理流程 合同收发管理流程大家想一想 收款找谁 合同找谁 开发票找谁 借支找谁 报销找谁 付款找谁 工资有误找谁本次课程结束进入考试反馈环节进行中