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1、陕西金牛角置业有限公司陕西金牛角置业有限公司财务管理制度及报销流程财务管理制度及报销流程目目 录录第一部分第一部分 总则总则2 第二部分第二部分 借支管理规定及借支流程借支管理规定及借支流程2 第三部分第三部分 日常费用报销制度及流程日常费用报销制度及流程4 第四部分第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利及相关费用支出制度及流程9 第五部分第五部分 专项支出财务报销制度及流程专项支出财务报销制度及流程11 第六部分第六部分 报销时间及报销票据规定报销时间及报销票据规定13 第七部分第七部分 附则附则15 第一部分第一部分 总则总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务管理行为，

2、倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，使公司有序高效运行，特制定本制度。第二条 本制度根据会计法、企业会计准则的相关 规定及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工 薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分第二部分 借支管理规定及借支流程借支管理规定及借支流程第四条第四条 借款管理规定借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应填写 借

3、款单按流程借款并及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支及销账结算。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款报销销账规定 1借款报销时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的资金，须经主管领导批准后方可办理销帐手续;2借领支票人原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未清时原则上不得再次借款，逾期未清的借款转为个人借款从工资中扣回。第五条第五条 借款流程借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额、借款方式（支票或现金）等信息。(二)审批流程：部门经理审核财务经理复核副总经理审批总经理审批。(三)财务付款：借款人凭审批后的借

4、款单到财务部出纳处办理领款手续。第三部分第三部分 日常费用报销制度及流程日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费及低值易耗品等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条 费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据。(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按照单据项目填写，并注明附件张数；金额大小写必须完全一致；并简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（需要办理申请或出入库

5、手续的应附批准后的申请单或出入库单）部门经理审核财务经理复核副总经理审批总经理审批到出纳处报销。第九条 差旅费报销制度及流程(一)费用标准1出差人员选择乘坐交通工具时，按照事情轻重缓急为主，以高效节约为前提，由行政部按具体情况汇报经理后灵活掌握。长途车船交通费用实报实销，随行人员乘坐交通工具按照本次同行经理标准执行。2住宿标准（元/天）：分为一线城市和一线城市外标准。3伙食补助（元/天）：分为一线城市和一线城市外标准。职务长途交通住宿标准伙食补助外地市内交通一线城市一线城市外一线城市一线城市外一般员工实报实销170140704020部门经理实报实销1901701007020副总经理实报实销 实

6、报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销总经理实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销(二)费用标准的补充说明1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2住宿标准、伙食补助、外埠市内交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。3实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。4宴请客户须由总经理批准后方可报销招待费。5出差时由对方

7、接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(三)报销流程1出差申请：拟出差人员填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由副总经理或总经理批准。2借支差旅费：出差人员持审批过的出差申请表交财务部，财务部门按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。原则上前款未清者不予办理新的借支。3返回报销：出差人员应在返回公司后五个工作日内办理报销事宜，首先根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核财务经理复核副总经理审批总经理审批到出纳处报销。第十条 电话费报销制度及流程(一)费用标准1手机通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机

8、费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。（参照公司工资执行标准）2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。(二)报销流程1 公司人力资源部每月30日前将本月新增员工手机费执行标准(含员工特批执行标准)交财务部。2员工手机费和工资一起发放。3固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报副总经理或总经理批示处理意见。第十一条 交通费报销制度及流程(一)费用标准1员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没

9、有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车或网约车；2市内因公出差乘坐公共交通或出租车应保存相应票据进行报销。(二)报销流程1员工整理公共交通车票或出租车车票，按规定填好费用报销单。2审批：按日常费用审批程序审批。3员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续。第十二条 办公用品、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。(二)报销流程1购置申请：公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，按管理办法报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及

10、原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第十二条 招待费及其他费用报销制度及流程(一)费用标准1招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得副总经理或总经理的同意。2其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程1招待费由经办人按日常费用报销一般规定及流程办理报销手续。2其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十三条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十四条 工薪福利支付流程：(一)工资支付流程 1每月30日由

11、人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准及员工考勤表(含人员变动、扣款、社会保险等)转交财务部；2总经理提供员工月度奖金分配表；3财务部根据工资支付标准、员工考勤表、奖金分配表及时编制工资表；4工资表按工薪审批程序审批；5次月10日（遇节假日提前至10日前最后1个工作日）由财务部通过银行代发形式支付工资；6每月10日员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)临时工资支付流程同工资支付流程。(三)社会保险支付流程1由人力资源部持总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；2社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若

12、有差异应查明原因并按实际情况进行调整。(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单部门经理审核财务经理复核副总经理审批总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分第五部分 专项支出财务报销制度及流程专项支出财务报销制度及流程 第十五条 专项支出主要包括网站宣传推广（含广告宣传活动费）、软件及固定资产购置、咨询顾问费用及其他专项费用等。第十六条 各项专项支出财务报销制度及流程。(一)填写购置申请及提供相关合同文件：按公司相关规定填写申请报告并按规定上报申批。(二)报销标准：按相关的计划、合同、协议及批准生效的购置申请审批。(三)结账报销 1提供相关业务的

13、费用票据;2按资金支出规定审批程序审批;3财务部根据审批后的报销单以支票或现金形式付款;4若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十七条 其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向副总经理及总经理提交请示报告，请副总经理及总经理签署审核意见。(三)财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。3付款流程(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单；(2)按审批程序审批：主管部门经理审核 财

14、务经理复核副总经理审批总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分第六部分 报销时间及报销票据规定报销时间及报销票据规定第十八条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1财务报销：公司每周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月月末以后，为了便于财务结算，应在该月最后一个工作日前报销。2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第十九条 报销票据（一）票据规范 1公司报销的所有正规制式票据上公司名称必须为公司营业执照上核准的公司名称，不得使用简写

15、及其他错误名称。2.费用报销单后附的各种发票及票据上的单位名称、商品名称、数量、金额大小写等不得有涂改。（二）票据整理、粘贴要求1.票据整理：首先应把票据进行分类，把正规制式票据（税务票据）和不正规自制票据（各种收据及白条）分开。不同种类的票据应分开分别粘贴费用报销单报销。2.将正规制式票据（税务票据）分类粘贴，同类票据(如办公费类、火车票类、出租车票类、加油票类等)应分别集中在一起粘贴。3.粘贴票据的纸张大小：使用公司统一格式的费用报销单，粘贴在其后的票据不能超出该费用报销单的票面。4.粘贴要求：费用报销单分为封面（审批签字用）、附件及封底（粘贴票据用）三部分。粘贴在费用报销单后面封底页上的

16、所有票据统一按票面纸张大小自下而上、由右到左的顺序呈阶梯状依次均匀粘贴，应用适量的胶水涂抹单张票据左侧，不要将票据颠倒放置，不要用订书机订票据，按照费用报销单封面上边线和右边线对齐的原则，确保粘贴后费用报销单表面平整，整体美观，拿起以不掉附件为准。（三）差旅费报销单填写规定1.差旅费报销单上应注明报销人所在部门、时间、附件张数、报销总金额以及出差目的地，乘坐交通工具种类、起止地点及起止时间和车票张数及相应金额。出差费用补助在差旅费报销单中单独填写，写明出差天数、标准、金额。2.报销费用冲抵借款时，要在备注栏注明冲抵借款，写明冲抵借款金额及补款(退款)金额。3.差旅费报销单按所列项目内容认真填写

17、，要求书面整洁字迹清楚工整，不能出现涂改、刮擦或使用涂改液修改现象。4.所有单据必须用黑色中性笔填写。第七部分第七部分 附附 则则 第二十条 本制度解释权归公司财务部。第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过后生效。2016年12月 编制陕西金牛角置业有限公司陕西金牛角置业有限公司薪薪 酬酬 管管 理理 制制 度度为使员工能够与公司一同分享公司发展所带来的收益，把短期收益、中期收益与长期收益有效结合起来，特制定本制度。一、薪酬结构公司员工收入包括以下几个组成部分：固定工资，包括基本工资、岗位工资、工龄工资；浮动工资，包括绩效工资、奖金、销售提成，附加工资，包括一般福利，思想统筹以及企业为员工

18、提供的其他福利；加班工资 应付工资=基本工资+岗位工资+工龄工资+绩效工资+奖金（月、年）+业务提成+福利工资+加班工资固定工资固定工资=基本工资+岗位工资+工龄工资+学历工资基本工资：是为了保证每一位员工的最低生活要求而设立的低保工资。岗位工资：按照岗位评价的结果确定，体现了岗位的价值与员工技能因素。工龄工资：指员工在本企业工作年限100元/年。学历工资：根据学历不同而设立的工资标准。浮动工资 浮动工资=绩效工资+销售提成+年底奖金。绩效工资与每月的考核结果挂钩，体现员工在当前岗位和现有技能水平上通 过自身努力为公司实现的价值。月、年奖金与月度和年度考核结果，公司年度经营情况挂钩，在公司整体

19、月和年经营目标的到最后实现的基础上对员工的一种激励。4）业务提成包括：电商进驻数量和电商运营中心销售量决定，标准另行规定；项目部根据项目申报到位资金提成。附加工资 附加工作=一般福利+五险附加工资是公司正式在册员工所能得到一种福利待遇。一般福利是指员工在各个重大节目提前获得的公司为其发放的过节费和其他实物形式的收入。五险（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险）参见国家有关规定。其他福利，公司为激励特定员工而设立的一些福利制度，例：年休假、手机话费补贴、车辆油费补贴、每月生日会、每年旅游等。4、加班工资：指因业务需要员工在国家法定节假日期间加班工资。二、相关规定绩效工资 绩效工资于每

20、月的考核结果挂钩，体现员工在当前岗位和现有技术水平上通过自身努力为公司实现价值。绩效工资由岗位考核的分数作为依据：绩效考核分数=80%（部门内部评分）+20%（行政部评分）其中：80%部门内部评分中，包括30%自评，70%部门经理评分。具体评分依据参考绩效考评表；20%行政部门评分主要考评员工参加公司会议、培训、活动等公司活动出勤率，迟到、早退率。绩效工资=考核工资发放比例绩效工资总额考核方法 评定绩效工资采取月度考核法，员工于每月2号上交上月考核电子版给部门经理评分，部门经理评好本员工的考核于每月4号上交至行政专员，行政专员评分完毕，计算总分于每月5号前上交至财务部。评分依据：考核评分由部门

21、部长执行，部长每月5号打印一张部门考核依据表依据员工的日常工作表现，随时记录员工工作失误的次数、时间。试用期薪酬试用期间的工资（基本工资+岗位工资）试用期间被证明不符合岗位而终止劳动关系的或试用期员工自己离职的，不享受试用期间的绩效工资；试用期合格并转正的员工，正常享受试用期间的绩效工资。4、薪酬核算标准 1）计薪标准 月计薪天数为22天。日计薪=（固定工资+绩效工资+福利工资）22天 小时计薪=日计薪8小时 工资核算精确到角位。2）工资计算公式：计薪天数=应出勤天数+可享受的节假日天数 =应出勤天数+（法定节假日天数+公司福利性假期天数）加班工资=（固定工资+福利工资）22天8小时1.5加班

22、工时5、薪酬的支付规定薪酬支付的时间薪酬支付时间：当月工资为下月10日发放。遇到双休日及节假日，提前至休息日前的一个工作日发放。下列各款项须直接从薪酬中扣除 员工工资个人所得税；应由员工个人缴纳的社会保险费用；与公司订有协议应从个人工资中扣除的款项；法律、法规规定的以及公司规章制度规定的应从工资中扣除的款项（如罚款）。各类假别薪酬支付标准（参照劳动部门规定）产假：企业未购买职工生育保险的，由企业支付工资（无绩效工资和全勤奖）；有购买职工生育保险的由社会保险经办机构发生育津贴，金额为上年度职工月度平均工资。婚假：按正常出勤结算工资。护理假：按正常出勤结算工资。丧假：按正常出勤结算工资。年假：按正

23、常出勤结算工资。事假：不发放工资。调休：按正常出勤结算工资。其他假期：按国家有关规定或公司相关制度执行。三、薪酬保密 1、行政部、财务部所有经手工资信息的员工及管理人员必须保守薪酬秘密。非因工作需要，不得将员工的薪酬信息透露给任何第三方或公司以外的任何人员，薪酬信息的传递必须通过正式渠道。2、有关薪酬的书面材料（包括各种有关财务凭证）必须加锁管理，工作人员在离开办公区域时，不得将相关保密材料放在容易泄露的地方。有关薪酬方面的电子文档必须加密储存，不得随便转交给他人。员工需核对本人工资情况时，必须由行政部人员同财务部门进行核查。3、违反薪酬保密相关规定的一律视为严重违反公司劳动纪律的情形给以开除

24、。四、岗位等级标准（见附表一）五、薪酬设计标准（见附表二、附表三）工工 资资 表表编制单位：陕西金牛角置业有限公司2016年12月序号序号应出应出勤勤天数天数实际实际出勤出勤天数天数出勤情况出勤情况基本基本工资工资岗位岗位工资工资学历工资学历工资工龄工资工龄工资绩效工资绩效工资福利补助福利补助奖励奖励应发应发工资工资奖罚情况奖罚情况实发实发工资工资签名签名出出勤勤加班加班请假请假旷工旷工考核考核系数系数绩效绩效实发实发话费话费交通交通奖金奖金提成提成加班加班工资工资扣款扣款金额金额扣发扣发全勤全勤1 12 203 304 405 506 607 708 809 9010100111101212

25、0合合 计计00000000000000总经理：总经理：副总经理：副总经理：制表：制表：陕西金牛角置业有限公司岗位等级表陕西金牛角置业有限公司岗位等级表 表：一 序号序号岗位名称岗位名称岗位等级岗位等级姓名姓名性别性别年龄年龄学历学历联系方式联系方式联系地址联系地址1 1董事长董事长一等一等/一级一级2 2总经理总经理一等一等/一级一级3 3副总经理副总经理二等二等/一级一级4 4技术总监技术总监二等二等/一级一级5 5总经理助理总经理助理三等三等/一级一级6 6财务部经理财务部经理四等四等/一级一级7 7电商运营部经理电商运营部经理四等四等/一级一级8 8园区发展部经理园区发展部经理四等四等

26、/一级一级9 9技术部经理技术部经理四等四等/一级一级1010项目拓展部经理项目拓展部经理四等四等/二级二级1111金融服务部经理金融服务部经理四等四等/二级二级1212人力资源部经理人力资源部经理四等四等/二级二级1313财务主管财务主管五等五等/一级一级1414电商运营主管电商运营主管五等五等/一级一级1515园区发展主管园区发展主管五等五等/一级一级1616技术主管技术主管五等五等/一级一级1717项目拓展主管项目拓展主管五等五等/二级二级1818金融服务主管金融服务主管五等五等/二级二级1919人力资源主管人力资源主管五等五等/二级二级2020会计会计六等六等/一级一级2121电商运营专员电商运营专员六等六等/一级一级2222园区发展专员园区发展专员六等六等/一级一级2323技术员技术员六等六等/一级一级2424人力资源专员人力资源专员六等六等/二级二级2525出纳出纳六等六等/二级二级2626前台前台七等七等/二级二级谢谢观看 ！