会计档案案卷格式及整理方法课件.ppt

1、会计ppt1会计档案案卷格式及整理方法会计ppt2会计档案整理方法大纲 一、概念 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。二、会计档案归档制度 归档范围、归档时间、归档要求三项基本构成了完整的归档制度。会计ppt3（一）会计档案归档范围 1.会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证；2.会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿；3.财务报告类：年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及财文字说明；4.其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，会计档案移交清册、销毁清册、保管清册。实行会计电算化的单位，有关电子数据和相应软

2、件及资料也应归档。会计ppt4会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备注一会计凭证1原始凭证15年2记帐凭证15年3汇总凭证15年二会计账簿4总帐15年包括日记总帐5明细帐15年6日记帐15年现金帐和银行存款日记帐25年7固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年三财务报告类8年度财务报告（决算）永久9季、月财务报告3年四其他类10会计移交清册15年11保管清册永久12销毁清册永久13银行余额调节表5年14银行对账单5年会计ppt5（二）归档时间 当年形成的会计材料，由财务会计部门专兼职人员在次年一季度整理，保管一年后，由会计部门编制移交清册，向本单位综合档案室移交统一保管。（三）归档要求 1.会

3、计档案由会计财务部门整理装订，编制会计档案保管清册。2.月、季报表，银行存款余额调节表、银行对帐单等按要求整理装订成册，可由财务部门自行保管，编制保管清册，至5年期满后编制销毁清册销毁。会计ppt6 三、编制档号 机关、事业单位会计档案的档号由全宗号、目录号、案卷号三部分组成。全宗号、目录号由本单位档案室提供，案卷号通常在目录号下编大流水号，并且延续档案室已有案卷号。凭证盒“档号”填写示例 因为企业不移交县档案馆，没有给定全宗号，全宗号用企业代字代替。（东方万旗）全宗号目录号案卷号0031004001全宗号 分类号 案卷号 dfwq I1001行政事业单位企业会计ppt7 四、会计凭证整理流程

4、：组卷填写凭证皮填写凭证盒装盒编制案卷目录（一）组卷要求：会计人员在完成报帐后，将各种记帐凭证连同所附的原始凭证、原始凭证汇总表，按记帐的先后顺序，根据其数量多少，组成一卷或多卷。（二）填写凭证皮会计ppt8会计凭证皮及填写样式单位名称：凭证名称：时间 自 年 月 日起至 年 月 日止册数 共 册 册次本册是第 册记帐凭证本册自第 号至第 号 共 张附件共 张 本册凭证合计 张备注会计主管：装订人：年 月 日会计凭证封面会计ppt9(三)装 盒会计档案凭证盒单位名称凭证名称时间年 月 共册 本盒装 第 册记帐凭证自 号至 号附件 张本盒内共 张起止日期自年月日起至年月日止归档时间立卷人 保管期

5、限会计ppt10 凭证盒脊填写示例 全宗号 目录号 案卷号 年 度 月 共 册 第 册 保管期限会计ppt11（四）编制案卷目录 会计档案目录（填写要求）案卷号类别题名起止时间保管期限卷内张数备注001会计凭证类宁城县档案局2013年1月原始凭证自2013年1月至2013年1月15年158张002会计凭证类宁城县档案局2013年原始凭证003会计ppt12 注：1题名由会计档案的形成单位形成时间会计凭证内容名称四部分组成。2卷内张数是记账凭证、原始凭证、记帐凭证汇总表三者之和。会计ppt13 填写会计凭证目录硬皮 样表全宗名称 案卷目录 会计凭证案卷目录全宗号 档案室编目录号保管期限 档案馆编

6、目录号 全宗号036目录号004起止年代1997保管期限15脊背会计ppt14五、会计账簿的整理流程：分类给目录号编制案卷目录装盒（一）分类：先按保管期限分为现金账、银行存款账（25年）类，总账、明细账（15年）类，固定资产账三类。（二）给每类设目录号目录号是本单位设定的，通常将文书档案永久卷设为001、30年卷为002、10年卷为003；会计档案凭证类为004、帐簿类现金帐和银行存款帐（25年）为005、总帐、明细帐、日记帐（15年）为006；财务报告为007，如还有其他门类档案，依此类推。各单位应在制定档案分类方案的基础上使用目录号，并保证全宗内不出重复的目录号。会计ppt15（四）编制会

7、计账簿案卷目录案卷号类别题名起止时间保管期限卷内张数备注001会计帐簿类宁城县档案局2013年现金帐自201301至20131215年65注：会计帐簿内张数为有效张数，如一本账的65页后没有任何字迹了，66至100页没有使用，就不算页。会计ppt16 (五)装盒，填写档案盒内容全宗名称会计档案题名自 年 月 日至 年 月 日止本盒共 卷共 张 保管期限全宗号 目录号案卷号 盒号会计档案年度目录号案卷号盒号保管期限脊背会计盒封面会计ppt17六、财务报告整理 流程：分类排序编页填写卷内目录、备考表编制会计档案目录 第一步第一步 分类分类 月、季财务报告类，年度财务报告类。会计ppt18 第二步第二步 排序排序 第三步第三步 编页编页 第四步第四步 填写封皮、卷内目录、备考表填写封皮、卷内目录、备考表 第五步第五步 编制会计档案目录编制会计档案目录 第六步第六步 装盒装盒 所有会计档案装盒与上架的补充说明会计ppt19七、其他类会计档案的整理 其他类：包括会计移交清册、保管清册、销毁清册、银行余额调节表、银行对账单等。流程：分类排序编页填写封皮、卷内目录、备考表装订编目装盒上架。会计ppt20八 会计档案的鉴定与销毁 程序（一）提出销毁意见，编制销毁清册 （二）签署意见 （三）监销 （四）核对、签名盖章