绩效考核和薪酬激励方案之地区公司奖金方案30p课件.ppt

1、中海地区公司奖金方案绩效考核和薪酬激励项目绩效考核和薪酬激励项目0221地区公司奖金方案概述地区公司奖金方案概述奖金的定义奖金的定义 奖金是指公司在获得超出目标效益后所支付的薪金 奖金的作用奖金的作用 实现员工参与分享公司经营成果 激励员工为公司做出更大的贡献 方案研究范围方案研究范围 只核算各地区公司奖金总额 个人奖金分配办法参看总部员工薪酬方案22奖金核算的原则奖金核算的原则奖金和经营业绩高相关的原则奖金和经营业绩高相关的原则 发放奖金的前提是公司获得理想或者超出预期的经营业绩 奖金的核算是以实际获得的经营业绩为基本依据 地区公司之间保持相对均衡的原则地区公司之间保持相对均衡的原则 保持均

2、衡是人力资源横向调配的需要“相对均衡”并不同于“绝对平均主义”年度之间保持相对稳定的原则年度之间保持相对稳定的原则 持续经营是公司实现战略目标的基本条件之一 获得平稳持续的经营业绩是地产行业成功公司的重要特征之一，而这就需要平稳持续的激励制度来保障 23奖金的分类奖金的分类我们的建议我们的建议 建议一：同时采用两种方式 建议二：突出年度奖金的主体地位奖金奖金类型类型优点优点缺点缺点项目项目奖金奖金可以避免相关的风险可以避免相关的风险准确界定奖金受惠对象，提高激励准确界定奖金受惠对象，提高激励效果效果限制了对于没有项目但是也在为公司限制了对于没有项目但是也在为公司作贡献的职员参与享受公司的奖金作

3、贡献的职员参与享受公司的奖金对于某些周期较长的项目不能及时激对于某些周期较长的项目不能及时激励员工励员工年度年度奖金奖金符合及时激励的原则符合及时激励的原则保持对不同发展阶段公司激励的均保持对不同发展阶段公司激励的均衡性衡性公司需要承担一定的财务风险公司需要承担一定的财务风险可能会引起处于成熟阶段公司因为可能会引起处于成熟阶段公司因为“价值被分享价值被分享”而产生不公平的感觉而产生不公平的感觉24项目奖金核算方案项目奖金核算方案所有项目都采用以下方法核算所有项目都采用以下方法核算 根据地区公司考核方案得出“某项目考核系数”根据项目可行性分析报告得出“某项目目标净利润”某项目考核系数某项目奖金分

4、配系数某项目超额净利润某项目奖金总额某项目目标净利润某项目实际净利润某项目超额净利润25年度奖金核算方案年度奖金核算方案处于成熟和拓展阶段公司处于成熟和拓展阶段公司 根据地区公司考核方案得出“某地区公司年度考核系数”根据年度经营计划得出“某地区公司年度目标净利润”处于进入阶段公司处于进入阶段公司 根据地区公司考核方案得出“某地区公司年度考核系数”根据年度经营计划得出“股份公司年度目标净利润”某地区公司年度考核系数某地区公司年度奖金分配系数某地区公司年度超额净利润某地区公司年度奖金总额某地区公司年度目标净利润某地区公司年度实际净利润某地区公司年度超额净利润某地区公司年度奖金总额某地区公司年度考核

5、系数某地区公司年度奖金分配系数股份公司年度超额净利润26确定奖金分配系数的原则确定奖金分配系数的原则要素平衡原则要素平衡原则 资本 品牌 技术 管理利益主体平衡原则利益主体平衡原则 股东 经营管理者 总部高管人员 地区公司经理层27确定项目奖金分配系数的方法确定项目奖金分配系数的方法第一步：确定分配要素权重第一步：确定分配要素权重 根据项目具体特点，确定项目的分配要素 根据分配要素的重要性赋以权重(即对A/B/C/D赋值）分配分配要素要素资本资本品牌品牌技术技术管理管理合计合计权重权重ABCDA+B+C+D=100%28确定项目奖金分配系数的方法（续）确定项目奖金分配系数的方法（续）第二步：确

6、定各利益主体对各要素的贡献率第二步：确定各利益主体对各要素的贡献率 根据项目特点确定参与项目的利益主体 根据各利益主体对在各分配要素贡献大小，确定贡献率（即分别对Aa/Ab/Ac/Ba/Bb/Bc/Ca/Cb/Cc/Da/Db/Dc赋值)要素要素贡献率贡献率资本（资本（A）品牌（品牌（B）技术（技术（C）管理（管理（D）股东股东（GD）AaBaCaDa总部总部（ZB）AbBbCbDb地区公司地区公司（DQ）AcBcCcDc合计合计Aa+Ab+Ac=100%Ba+Bb+Bc=100%Ca+Cb+Cc=100%Da+Db+Dc=100%29确定项目奖金分配系数的方法（续）确定项目奖金分配系数的方法

7、（续）第三步：计算各要素的分配系数第三步：计算各要素的分配系数 根据第一步和第二步获得的赋值，得出各要素的分配系数要素要素贡献率贡献率资本（资本（A）品牌（品牌（B）技术（技术（C）管理（管理（D）股东股东（GD）GDA=AaAGDB=BaBGDC=CaCGDD=DaD总部总部（ZB）ZBA=AbAZBB=Bb BZBC=Cb CZBD=Db D地区公司地区公司（DQ）DQA=Ac ADQB=Bc BDQC=Cc CDQD=Dc D210确定项目奖金分配系数的方法（续）确定项目奖金分配系数的方法（续）第四步：要素分配系数归集第四步：要素分配系数归集 根据第三步所得出的结果，按照利益主体进行归集

8、利益主体利益主体归集后的要素分配系数（归集后的要素分配系数（fp）股东股东（GD）GDfp（股东分配系数）（股东分配系数）=GDA+GDB+GDC+GDD总部总部（ZB）ZBfp（总部分配系数）（总部分配系数）=ZBA+ZBB+ZBC+ZBD地区公司地区公司（DQ）DQfp（地区公司分配系数）（地区公司分配系数）=DQA+DQB+DQC+DQD211确定项目奖金分配系数的方法（续）确定项目奖金分配系数的方法（续）第五步：确定某一项目的年度奖金分配系数和项目奖金分配系数第五步：确定某一项目的年度奖金分配系数和项目奖金分配系数 总部的要素分配系数中，全部为年度奖金分配系数 地区公司的要素分配系数中

9、，70为年度奖金分配系数，30为项目奖金分配系数奖金分配奖金分配主体主体年度奖金分配系数年度奖金分配系数（ND）项目奖金分配系数（项目奖金分配系数（XM）总部总部（ZB）ZBND（总部年度奖金分配系数）（总部年度奖金分配系数）=ZBfp100 ZBND（总部项目奖金分配系数（总部项目奖金分配系数=ZBfp0地区公司地区公司（DQ）DQND（地区公司年度奖金分配系数）（地区公司年度奖金分配系数）=DQfp70DQXM（地区公司项目奖金分配系数）（地区公司项目奖金分配系数）=DQfp30%212示例：确定项目奖金分配系数示例：确定项目奖金分配系数项目背景项目背景 某地区公司处于拓展阶段，开发某一项

10、目 目标客户：高端客户 总投资1亿人民币，投资回报率15，目标净利润1500万项目分配系数确定项目分配系数确定 第一步：薪酬考核委员会确定分配要素权重 分配要素权重依据房地产行业特征来决定 薪酬委员会根据房地产行业变化情况进行调整，在一定时期内，所有项目的分配要素权重是一样的。分配要素分配要素资本资本品牌品牌技术技术管理管理权重权重40202020213示例：确定项目奖金分配系数（续）示例：确定项目奖金分配系数（续）第二步：薪酬考核委员会确定各利益主体对各分配要素的贡献率要素要素贡献率贡献率资本（资本（A）品牌（品牌（B）技术（技术（C）管理（管理（D）股东股东（GD）802000总部总部（Z

11、B）0203020地区公司地区公司（DQ）20607080确定要素贡确定要素贡献率的主要献率的主要依据依据股份公司投资股份公司投资8000万万地区公司自己筹地区公司自己筹资资2000万万沿用沿用“中海中海”品牌品牌总部提供品牌延伸总部提供品牌延伸的支持的支持地区公司根据地区地区公司根据地区特点进行品牌延伸特点进行品牌延伸地区公司根据当地区公司根据当地市场特点提出设地市场特点提出设计方案计方案总部对设计方案总部对设计方案进行会审，并提出进行会审，并提出指导性建议指导性建议地区公司全面负地区公司全面负责产品质量、项目责产品质量、项目进度、成本控制等进度、成本控制等管理工作管理工作总部提供各项管总部

12、提供各项管理支持理支持214示例：确定项目奖金分配系数（续）示例：确定项目奖金分配系数（续）第三步：根据第一步和第二步的赋值，计算得出各要素的分配系数要素要素贡献率贡献率资本（资本（A）品牌（品牌（B）技术（技术（C）管理（管理（D）股东股东（GD）GDA=8040=0.32GDB=20%20%=0.04GDC=020=0GDD=020=0总部总部（ZB）ZBA=040=0ZBB=20%20%=0.04ZBC=30%20%=0.06ZBD=20%20%=0.04地区公司地区公司（DQ）DQA=2040=0.08DQB=60%20%=0.12DQC=70%20=0.14DQD=80%20%=0.

13、16215示例：确定项目奖金分配系数（续）示例：确定项目奖金分配系数（续）第四步：根据第三步所得出的结果，按照利益主体进行归集利益主体利益主体归集后的要素分配系数（归集后的要素分配系数（fp）股东股东（GD）GDfp（股东分配系数）（股东分配系数）=0.32+0.04+0+0=0.36总部总部（ZB）ZBfp（总部分配系数）（总部分配系数）=0+0.04+0.06+0.04=0.14地区公司地区公司（DQ）DQfp（地区公司分配系数）（地区公司分配系数）=0.08+0.12+0.14+0.16=0.50216示例：确定项目奖金分配系数（续）示例：确定项目奖金分配系数（续）第五步：确定项目的年度

14、奖金分配系数和项目奖金分配系数 分配系数结果 总部在该项目的年度奖金分配系数为14 地区公司该项目的年度奖金分配系数为35%地区公司该项目的项目奖金分配系数为15%奖金分配奖金分配主体主体年度奖金分配系数年度奖金分配系数（ND）项目奖金分配系数（项目奖金分配系数（XM）总部总部（ZB）ZBND（总部年度奖金分配系数）（总部年度奖金分配系数）=0.14100=0.14 ZBND（总部项目奖金分配系数）（总部项目奖金分配系数）=0.140=0地区公司地区公司（DQ）DQND（地区公司年度奖金分配系数）（地区公司年度奖金分配系数）=0.5070=0.35DQXM（地区公司项目奖金分配系数）（地区公司

15、项目奖金分配系数）=0.5030%=0.15217确定成熟地区公司年度奖金分配系数确定成熟地区公司年度奖金分配系数第一步：预测各项目目标净利润第一步：预测各项目目标净利润 假设某地区公司某一年度有3个项目，分别对OP1/OP2/OP3进行测算第二步：根据第二步：根据“要素分配法要素分配法”确定所有项目的年度奖金分配系数确定所有项目的年度奖金分配系数和项目奖金分配系数和项目奖金分配系数第三步：确定地区公司年度奖金分配系数第三步：确定地区公司年度奖金分配系数项目项目项目项目1项目项目2项目项目3合计合计目标净利润目标净利润OP1OP2OP3OP=OP1+OP2+OP3项目项目项目项目1项目项目2项

16、目项目3年度奖金分配系数年度奖金分配系数DQNDfp1DQNDfp2DQNDfp3项目奖金分配系数项目奖金分配系数DQXMfp1DQXMfp2DQXMfp3XX地区公司年度地区公司年度奖金分配系数奖金分配系数DQNDfp（DQNDfp1OP1+DQNDfp2OP2+DQNDfp3OP3）/OP218确定总部年度奖金分配系数确定总部年度奖金分配系数第一步：预测股份公司所有项目的目标利润第一步：预测股份公司所有项目的目标利润 假设股份公司某年度总共有9个项目，分别预测各个项目目标净利润第二步：根据第二步：根据“要素分配法要素分配法”确定所有项目的年度奖金分配系数确定所有项目的年度奖金分配系数第三步

17、：确定总部年度奖金分配系数第三步：确定总部年度奖金分配系数项目项目项目项目1项目项目2项目项目3项目项目4项目项目5项目项目6项目项目7项目项目8项目项目9目标净利润目标净利润OP1OP2OP3OP4OP5OP6OP7OP8OP9合计合计OP=OP1+OP2+OP3+OP4+OP5+OP6+OP7+OP8+OP9项目项目项目项目1项目项目2项目项目3项目项目4项目项目5项目项目6项目项目7项目项目8项目项目9总部分配系数总部分配系数ZBfp1ZBfp2ZBfp3ZBfp4ZBfp5ZBfp6ZBfp7ZBfp8ZBfp9总部年度奖总部年度奖金分配系数金分配系数ZBNDfp（ZBfp1OP11

18、ZBfp2OP12 ZBfp3OP13 ZBfp4OP14 ZBfp5OP15 ZBfp6OP16 ZBfp7OP17 ZBfp8OP18 ZBfp9OP19）/OP219确定进入地区公司年度奖金分配系数确定进入地区公司年度奖金分配系数第一步：确定总部高管人员岗位系数第一步：确定总部高管人员岗位系数 总部高管人员范围：部门总经理以上级别第二步：确定进入地区公司经理层岗位系数第二步：确定进入地区公司经理层岗位系数 地区公司经理层范围：助理总经理以上级别第三步：计算得出进入地区公司年度奖金分配系数第三步：计算得出进入地区公司年度奖金分配系数某进入地区公司年度奖金分配系数/某进入地区公司经理层岗位系

19、数总部年度奖金分配系数（进入地区公司经理层岗位系数总部高管人员岗位系数）220奖金的支付方式奖金的支付方式项目奖金支付时间和比例（全部以现金支付）项目奖金支付时间和比例（全部以现金支付）年度奖金支付时间和比例（全部以现金支付）年度奖金支付时间和比例（全部以现金支付）时间时间项目结束当期项目结束当期项目结束项目结束1年后年后比例比例7030年份年份当年当年第二年第二年第三年第三年进入阶段公司进入阶段公司403030开拓和成熟阶段公司开拓和成熟阶段公司602020总部总部602020221奖金总额的影响因素奖金总额的影响因素目标净利润目标净利润实际净利润实际净利润超额净利润超额净利润奖金分配系数奖

20、金分配系数基准奖金总额基准奖金总额绩效考核系数绩效考核系数实际奖金总额实际奖金总额项目项目规模规模项目项目盈利盈利能力能力努力努力程度程度管理管理能力能力努力努力程度程度管理管理能力能力分配分配要素要素权重权重要素要素贡献贡献率率222测算背景投资规模和目标利润测算背景投资规模和目标利润200320042005项目14000022%8800项目23000020%6000项目36000024%14400项目42000018%3600项目51000017%1700项目62000015%3000项目73000018%5400项目82000014%2800项目92000016%3200项目102000

21、014%2800项目114000018%7200项目122000012%2400项目133000018%5400项目142000016%3200项目154000020%8000项目162000015%3000项目171000014%1400项目182000015%3000F公司项目191000018%1800 G公司项目201000015%1500E公司目标利润公司项目A公司D公司投资额投资回报率B公司C公司投资期223测算背景岗位系数测算背景岗位系数数量岗位系数 数量 岗位系数 数量 岗位系数 数量岗位系数A公司1341.5310112B公司1321.531019C公司1331.531011

22、0.5D公司1331.5310110.5E公司1321.511017F公司1311.511015.5G公司1301.511014股份公司总部154341.58131公司部门总经理合计岗位系数总经理副总经理助理总经理224测算背景分配要素权重测算背景分配要素权重资本品牌技术管理合计项目140%20%20%20%100%项目240%20%20%20%100%项目340%20%20%20%100%项目440%20%20%20%100%项目540%20%20%20%100%项目640%20%20%20%100%项目740%20%20%20%100%项目840%20%20%20%100%项目940%20

23、%20%20%100%项目1040%20%20%20%100%项目1140%20%20%20%100%项目1240%20%20%20%100%项目1340%20%20%20%100%项目1440%20%20%20%100%项目1540%20%20%20%100%项目1640%20%20%20%100%项目1740%20%20%20%100%项目1840%20%20%20%100%F公司项目1940%20%20%20%100%G公司项目2040%20%20%20%100%分配要素权重B公司C公司E公司公司项目A公司D公司225测算背景超额利润率测算背景超额利润率项目14000022%88005%

24、440项目23000020%600015%900项目36000024%144008%1152项目42000018%360010%360项目51000017%170020%340项目62000015%300025%750项目73000018%540020%1080项目82000014%280010%280项目92000016%320015%480项目102000014%280025%700项目114000018%720010%720项目122000012%240015%360项目133000018%540015%810项目142000016%32005%160项目154000020%800010

25、%800项目162000015%300015%450项目171000014%140030%420项目182000015%300020%600F公司项目191000018%180025%450 G公司项目201000015%150015%225超额利润目标利润A公司公司项目投资额投资回报率B公司C公司超额利润率E公司D公司226测算结果奖金分配系数测算结果奖金分配系数2003年2004年项目113.2%项目212.6%项目312.6%项目412.0%项目510.2%项目69.3%项目79.0%项目810.2%项目912.3%项目1012.6%项目1113.5%项目1210.8%项目1312.0%

26、项目1412.0%项目1514.7%项目1612.9%项目1713.8%项目1815.0%项目1912.6%项目20项目项目分配系数公司2003年2004年A公司30.2%29.1%B公司22.5%22.0%C公司29.0%29.9%D公司28.0%33.2%E公司32.2%35.0%F公司2.7%29.4%G公司1.9%2.4%总部15.0%18.3%年度奖金分配系数227测算结果奖金占净利润比例测算结果奖金占净利润比例2003年奖金总额占净利润总额比例8.4%2004年奖金总额占净利润总额比例93%7.5%年份奖金合计利润总额奖金占利润比例2003年2979355008.4%2004年38

27、85516007.5%228测算结果项目奖金测算结果项目奖金公司职务2003年项目奖金2004年项目奖金总经理00副总经理00助理总经理00部门总经理00总经理4347副总经理2124助理总经理1416总经理3542副总经理1721助理总经理1214总经理4239副总经理2119助理总经理1413总经理3350副总经理1725助理总经理1117总经理2539副总经理1219助理总经理813总经理031副总经理015助理总经理010总经理00助理总经理00总部G公司F公司E公司D公司C公司B公司A公司单位：万元229测算结果年度奖金测算结果年度奖金公司职务2003年年度奖金2004年年度奖金总经

28、理121185副总经理73111助理总经理3655部门总经理2437总经理101110副总经理5155助理总经理3437总经理82100副总经理4150助理总经理2733总经理9892副总经理4946助理总经理3331总经理78118副总经理3959助理总经理2639总经理5890副总经理2945助理总经理1930总经理7372副总经理3636助理总经理2424总经理73111助理总经理2437总部G公司F公司E公司D公司C公司B公司A公司单位：万元230测算结果奖金总额测算结果奖金总额公司职务2003年奖金总额2004年奖金总额总经理121185副总经理73111助理总经理3655部门总经理2437总经理144157副总经理7279助理总经理4852总经理116141副总经理5871助理总经理3947总经理140131副总经理7066助理总经理4744总经理111169副总经理5584助理总经理3756总经理83129副总经理4164助理总经理2843总经理73103副总经理3652助理总经理2434总经理73111助理总经理2437总部G公司F公司E公司D公司C公司B公司A公司单位：万元231232233234235236