商业银行国际业务实物讲解课件.ppt

1、 国际业务概述一、外汇账户二、国际结算三、贸易融资和对外担保一、外汇账户经常项目外汇账户资本项目外汇账户经常项目外汇账户用于办理因本国与外国进行经济交易而经常发生的项目（包括对外贸易收支、非贸易往来和无偿转让三个项目）产生的收入、支出而开立的账户，称为经常项目外汇账户。资本项目外汇账户我国资本项目未实现完全兑换，外汇局对资本项目下的各种收、付行为有着较为严格的管制措施，目前，可开立外汇账户的资本项主要有：外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金境外法人或自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇 资产存量变现取得的外汇发行股票收入的外汇境外法人或自然人在境内买卖B股的外汇经外汇局批准的其他资本项下的外

2、汇借用的外债、外债转贷款，偿付外汇债务本金的外汇二、国际结算定义：两个不同国家的当事人，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷等需要通过银行办理的两国间的货币收付业务称为国际结算。二、国际结算分类：贸易结算 汇款国际结算 托收 信用证 非贸易结算汇款（一）定义外汇汇款（Remittance）指同城跨系统、异地和境外的外币款项汇出和汇入，是银行接受客户的委托，通过自身所建立的通汇网络，使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结算方式。（二）适用客户群有因公因私汇款业务需求的客户均可办理，基本条件为汇款必须符合国家有关的外汇管理政策。汇款（三）外汇汇款的三种方式及特点1.电汇(Telegr

3、aphic Transfer，简称T/T)：汇出行根据汇款人的申请，通过加押电传或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）方式，指示汇入行付款给收款人的一种汇款方式。业务特点：交款迅速、安全便利、费用高，通常适用金额较大的汇款或急用的汇款。汇款2.信汇(Mail Transfer，简称M/T)：汇出行根据汇款人的申请，将信汇委托书通过邮局或快递公司传递给汇入行，授权汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。业务特点：费用较电汇低，收款时间慢。汇款3.票汇（Bankers Demand Draft,简称D/D）：应汇款人的申请，由汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的即期汇票，交由汇款人自行寄送或

4、亲自携带出国，凭票取款的一种汇款方式。业务特点：票汇比较灵活简便，但有丢失或毁损的风险，适用于邮购或支付各种费用。托收（一）概念托收（Collection），是指收款人（债权人）向银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，委托银行（托收行）通过其联行或代理行（代收行）向付款人（债务人）收取款项的一种结算方式。托收属于商业信用。托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担任何责任，仅以受托人的身份存在。托收（二）适用客户群托收结算的客户一般是买卖双方比较信任或是属于同一跨国集团内部的关联企业。（三）托收业务的优缺点1.托收属于商业信用，银行无付款责任，同汇款业务；2.银行无审核单据

5、的义务；3.手续相对简单，费用高于汇款，但低于信用证结算；4.对出口商不利，而有利于进口商。托收(四)托收的种类1.托收根据收款单据分为两种（1）光票托收：委托人仅开立汇票而不附带任何货运单据，委托银行收取款项的托收结算方式。贸易上的光票托收，一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费，或其他贸易从属费用。光票托收的汇票可以是即期汇票,也可以是远期汇票。托收（2）跟单托收：委托人开立附有货运单据的汇票委托银行收取款项的托收结算方式。跟单托收没有信用证作为付款保证,故又称为无证托收,属于商业信用。境外代收银行只是接受托收银行的委托,代为交单和收款,并不承担付款责任。托收2.跟单托收根据交单方式

6、分为以下几种(1)付款交单(Delivery Against Payment,简称D/P)：是委托人指示托收行、代收行在付清托收款项后将单据交给付款人。付款交单都是见票即付。(2)承兑交单（Delivery Against Acceptance,简称D/A）：委托人指示托收行、代收行在付款人审单后接受单据时，由付款人在汇票上按远期天数承兑，代收行审查承兑手续齐全后留下汇票，单据交给付款人，已承兑的汇票是否退给托收行，按委托书规定而定。托收(3)远期付款交单（D/P XX Days After Sight）：是付款人在审单无误后应向代收行确定到期的日期和付款的承诺，单据只能在到期付款后才交给付款

7、人。3.根据服务客户的不同分为出口托收业务和进口代收业务信用证（一）概念信用证（Letter of Credit，简称L/C）是开证银行根据申请人的申请向受益人开立的有一定金额、由开证银行在一定期限内凭规定单据、在指定地点履行到期付款义务的保证性文件，是主要的国际贸易结算方式之一。信用证（二）适用客户群所有有进出口业务的专业外贸公司、三资企业、自营进出口公司。信用证（三）信用证结算的特点1.银行承担第一性付款责任。开证银行提供了有条件的付款保证，只要信用证受益人按信用证要求提供了合格的单据，银行就必须承担独立的、第一性的付款义务。2.信用证是不依附于贸易合同的独立文件。3.信用证业务以单据而不

8、是有关的货物或服务为处理基础，只处理单据，不涉及商品或劳务。银行依据单证、单单的表面相符进行付款，对货物的真假、品质不负责任。4.信用证业务实质上是银行信用对商业信用的替代。信用证（四）信用证与电汇、托收结算的比较1.对出口商的保障程度上，信用证托收汇款；2.收汇速度方面，电汇信用证托收；3.费用成本方面，信用证托收电汇；4.在银行的业务技术要求上，信用证托收电汇。信用证（五）信用证业务开办基本条件具有进出口经营权；以往无不良记录；有真实贸易背景；符合国家售付汇政策。（六）信用证审查依据：跟单信用证统一惯例（UCP500）信用证-多项收益信用证结算方式解决了进出口贸易双方互不信任的矛盾，扩大了

9、贸易机会；保证了出口商安全及时收汇、进口商安全及时收货；进出口商都便于从银行得到融资；银行则从一项业务中可获得多项收益。信用证-多项收益（一）对于出口商1.信用证是开证行的付款保证，只要出口商按信用证规定提交了合格的单据，就能安全收汇；2.出口商收到信用证，可凭信用证向银行申请信用证项下打包贷款，或申请出口押汇等贸易融资。信用证-多项收益（二）对于进口商1.可通过信用证条款控制出口商交货的各个环节，降低出口商交货违约的风险；2.可向银行申请开证授信额度，免交或只交少量保证金开出信用证；3.可向银行申请进口押汇，先提货后付款。信用证-多项收益（三）对于开证行1.凭借自身的信用，可获取开证手续费，

10、吸收保证金存款；2.可向进口商发放进口贸易融资，获取贷款利息；3.提高自身在国际上的地位和知名度。信用证-多项收益（四）对于其他被指定银行1.不承担资金风险，即可收取通知费、议付费、保兑费等银行手续费；2.可发放贸易融资，收取利息；3.可办理结售汇，收取结售汇差价等。信用证业务流程图非贸易结算由无形贸易（运输、保险、金融、文化交流等其他劳务或服务项目）引起的国际间债权债务的清算业务称为非贸易结算。非贸易结算业务主要有以下业务：外币光票托收、旅行支票、代办外币信用卡、外币兑换等。三、贸易融资和对外担保贸易融资业务不仅能为我行带来利息收入，更重要的是，作为特定贸易结算方式的配套服务，对我行的国际结

11、算业务有明显的带动作用，是安全性、流动性和盈利性结合较好的银行资金运用方式。经过多年的发展，我行已形成了包括进口贸易融资和出口贸易融资，从信用证到托收、赊销等不同结算方式的比较完善的配套贸易融资产品体系。三、贸易融资和对外担保（一）概念贸易融资（Trade Finance）是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资（不包括短期外汇贷款）或信用便利，包括进口开证、进口押汇、提货担保、出口押汇（贴现）、出口保理、福费廷、打包贷款、出口发票融资、短期出口信用保险项下贸易融资、出口退税账户托管贷款及贸易项下的各类对外担保等。三、贸易融资和对外担保（二）特点贸易融资以特定贸易活动项下直

12、接产生的现金流量作为融资方履约的资金来源，并以该贸易结算中的商业单据或/和金融单据等权利凭证作为履约保证。它一方面有效地解决了企业从事进出口贸易所面临的资金短缺问题，支持企业在更大范围和规模上从事进出口贸易；另一方面，由于它与特定的贸易结算相关，是安全性、流动性和盈利性结合较好的银行资金运用方式。三、贸易融资和对外担保（三）适用客户群体贸易融资适用于有进出口业务及相关融资需求的外经贸企业、工贸企业、三资企业等。各行必须高度重视国际结算和贸易融资业务的发展，并将其作为中间业务和信贷业务的重点来抓。要加快拓展规模较大、知名度较高的企业集团或跨国公司；积极稳妥地开拓经营较好、管理规范的外经贸企业的贸

13、易融资业务特别是低风险业务；对工贸企业特别是我行信贷客户，要发挥我行本外币整体优势，争取企业将相应比例的外汇业务在我行办理。三、贸易融资和对外担保(四)贸易融资的主要风险点1.信用风险，是指由于授信对象信用问题不能或不愿意履行合约而产生的风险。2.国家风险，是指因国家强制的因素使交易对方违约给融资银行带来损失的可能性。3.操作风险，是指因业务差错或操作不规范，使资金回收困难甚至发生法律纠纷，给银行带来资金损失和信誉损害的可能性。4.政策风险，是指由于没有掌握国家有关政策或执行政策不严格而给银行带来损失的可能性。5.欺诈风险，是指由于授信对象欺诈行为给放款银行带来损失的可能。贸易融资业务授信开证

14、授信开证是指银行为客户在授信额度内减免保证金对外开立信用证。通常银行在为客户授信开证前，会为客户核定进口开证额度。开证额度是指银行在贸易融资总额度项下给予开证申请人在一定期限内可以免交或减交保证金循环用于开立信用证（但不能用于支付信用证）的最高限额。贸易融资业务进口押汇进口押汇是指开证行在收到信用证项下全套相符单据时，应开证申请人要求，与其达成信用证项下单据及货物所有权归银行所有的协议后，以信托收据（Trust Receipt，T/R）的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。也就是说，开证行凭开证申请人签发给银行的信托收据释放信用证项下单据给申请人，申请人在未付款的情况下先行办理提货、报关、存

15、仓、保险和销售，并以货物销售后回笼的资金支付银行为其垫付的信用证金额和相关利息。开证行与开证申请人由于信托收据形成信托关系，银行保留单证项下货物销售收入的受益权，开证申请人拥有单证法律上的所有权，能够处分单证项下的货物。贸易融资业务提货担保提货担保（Shipping Guarantee）是指在信用证结算的进口贸易中，当货物先于货运单据到达目的地时，开证行应开证申请人的要求，为其向承运人或承运人的代理人出具的承担由于先行放货引起的赔偿责任的保证性文件。贸易融资业务出口押汇（贴现）出口押汇业务（Bills Purchase）是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对即期信用证项下票据进行融资的行

16、为。即信用证的受益人在货物装运后，将全套货运单据质押给所在地银行，该行扣除利息及有关费用后，将货款预先支付给受益人，而后向开证行索偿以收回货款的一种贸易融资业务。贸易融资业务出口保理 保理（Factoring）是保付代理的简称。是一项集信息咨询、账款回收、坏账担保、贸易融资以及财务管理等服务内容在内的综合性业务。国际保理业务，是指在国际贸易中承兑交单（D/A）、赊销方式（O/A）下，保理商（或银行）向出口商提供的一项包括出口贸易融资、进口商资信调查及评估、销售账务处理、应收账款管理及追收和买方信用担保等内容的综合性金融服务。贸易融资业务福费廷 福费廷（Forfaiting）也称票据包买或票据买

17、断，是指银行（或包买人）无追索权地对国际贸易项下未到期的应收账款及应收票据进行贴现，从而为出口商提供融资的一种贸易融资业务。我行办理福费廷业务包括自行买入和由我行作为中间商两种操作方式。在自行买入的方式下，我行买入出口单据并持单到期；在我行作为中间商的方式下，我行将买入的单据转卖给包买商，由包买商持单到期，并承担开证行的风险。贸易融资业务出口发票融资 出口发票融资是指在汇款结算方式的国际贸易中，银行在未获得货权凭证时，凭出口商出具的列明货款让渡条款的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。贸易融资业务短期出口信用保险项下贸易融资 短期出口信用保险项下贸易融资业务，

18、系指银行针对已投保出口信用险的企业(承保的保险公司须与总行签有合作协议,下同)，凭借获得出口信用险保险单赔款权利，对企业有追索权的融资行为。贸易融资业务打包贷款 打包贷款（Packing Loan）是指银行以出口商收到的信用证项下的预期收汇款项作为还款来源，用于解决出口商装船前，因支付收购款、组织生产、货物运输等资金需要而发放给出口商的短期贷款。对外担保对外担保是指中国境内机构（境内外资金融机构除外，以下简称担保人）以保函、备用信用证、本票、汇票等形式出具对外保证，以中华人民共和国担保法规定的财产对外抵押或者动产或权利对外质押，向中国境外机构或者境内的外资金融机构（债权人或者受益人，以下称债权

19、人）承诺，当债务人（以下称被担保人）未按照合同约定履行义务时，由担保人履行义务；或者受益人依照担保法将抵押物或者质物折价拍卖、变卖的价款优先受偿。担保人不得以留置或者定金形式出具对外担保。对外担保对外担保的种类：1.融资类对外担保业务 2.非融资类对外担保业务对外担保1.融资类对外担保业务（1）借款保函；（2）融资租赁保函；（3）1年期以上的延期付款保函；（4）以现汇偿还的补偿贸易保函；（5）其他融资性的备用信用证、远期信用证、银行本票、银行承兑汇票等。对外担保2.非融资类对外担保业务（1）贸易项下或承包工程项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、质量及维修保函、付款保函等；（2）1年期以下的延期付款保函；（3）以实物偿还的补偿贸易保函；（4）其他非融资性的备用信用证等。对外担保业务特点：业务特点：1.我行外汇担保业务发展还具有较大潜力。根据中国人民银行和国家外汇管理局的现行规定，我行外汇债务及外汇担保余额的最高限为外汇资本金的20倍。2.飞机租赁担保占比较高，但目前已呈明显下降趋势，非融资类担保呈高速发展态势。3.国内同业间市场竞争趋于激烈，同时国家也缺乏对市场定价的最低标准限制，外汇担保业务收入水平逐年下降。4.我行目前已将人民币担保业务和外汇担保的管理办法统一起来。谢谢观看！公司业务部 2006.1.25