BSC导向KPI指标树详解课件.pptx

1、金德BSC指标树财务方面提高长期资产收益率利润率销售收入增长率提高OA的销售收入 来自新渠道（美系）的销售收入 来自新渠道（美系）的收入贡献率 来自原有渠道的销售收入 来自原有渠道的销售收入贡献率 来自大客户的销售收入 来自大客户的销售收入贡献率 来自新客户的销售收入 OA新客户订单利润率拓展其他产品的销售收入 来自汽车产品的销售收入 来自医疗的销售收入 来自CNC产品的销售收入 CNC新客户订单利润率 来自模具产品的销售收入 模具新客户订单利润率 模具年产值 来自组装产品的销售收入新产品盈利贡献比重 来自OA新客户的销售利润贡献率 来自CNC新客户的销售利润贡献率 来自模具新客户的销售利润贡

2、献率总成本费用率总销售成本率 直接人工成本率 材料成本率 制造费用率 存货跌价损失率经营管理成本率销售费用率 人均销售费用率采购费用率 采购资金预算完成及时率 采购成本降低额达标率 采购单价降低率管理费用率 管理人员人工开发费用率 设计变更报废的成本 研发产品质量故障损失金额品质成本预防成本 量具管理营运成本肖定成本内部失败成本 返工成本外部失败成本 销售退货损失 客户退货不良率 质量事故损失金额物流费用控制 外发运输产品每吨每公里费用 运输破损率其他经营管理成本率坏帐率成本费用与预算的差异率利息成本率实际所得税率营业外支出率提高運營效率/总资产周转率投资收益率运营资本周转天数应收帐款周转率

3、逾时呆帐率 逾时帐款催收达成率 应收帐款周转期 收款计划完成率库存周转率 成品庫存周轉天數 存貨周轉比2004年加快30%存货周转期库存材料总额控制 HT产品库存资金占用 月终产成品库存资金占用合理的财务结构 资产负债率 流动比率 现金利息偿还能力客户方面一类客户开发 新客户满意度 客户对样品的满意度 新客户对服务速度满意度 一类新客户的比重增长 相对市场份额 目标市场的市场份额 每个客户的利润贡献 订单销售利润率 新客户的利润贡献客户选择与保留HT产品客户拓展 老客户的销售额比例 新客户的销售额比例CNC产品客户拓展 老客户的销售额比例 新客户的销售额比例模具产品客户拓展 老客户的销售额比例

4、 新客户的销售额比例客户分类管理 非盈利客户识别 客户信息ERP提供及时率 盈利指标计算的及时性给予客户最优解决方案 新产品开发流程效率 技术改进与创新 客户对产品设计和功能的满意度 设计成本降低率提供更优质服务 客户满意度 产品投诉次数 售后服务客户满意度 对客户意见在标准时间内的反馈率 客户对产品质量的满意度 客户对产品价格的满意度 客户对产品设计和功能的满意度 新产品客户满意度 交货及时率提供高性价比产品 客户对产品价格的满意度 客户对长期战略合作关系评价 增加客户选择内部运营提高客户关系管理水平 客服标准执行率 客户档案资料完备率 客户服务中发现重要问题的及时传递加强营销渠道建设提高对

5、市场的洞察力，以市场引导业务 目标市场调研计划完成率 市场调研报告质量 市场反馈及时率 销售预测的准确率业务部门建设计划达成率 业务拓展及时率加强销售订单的执行率 销售订单调整率 销售订单时间完成率 补货订单的执行时间 合同管理差错率强化研发产品调研及项目可行性研究报告完成质量项目开发成功率 医疗新开发项目完成率 新产品开发成功数量 新产品平均开发周期 新产品开发各阶段完成率 研发项目计划完成率 新產品成功率特定项目营业额技术服务满意度 协助完成项目销售的贡献水平产品改进项目完成率提高项目管理水平 人员利用率 提高项目达成水平 项目按时达成率 项目质量合格率 项目预算达成率提高模具生产工艺水平

6、新工艺跟进及时性模具生产实现利润 模具生產產品量試合格率100 新模具投產合格率 一次試模合格率 二次試模合格率 新模具維修合格率外發模具首次生產合格率CNC样品合格率部门建设计划完成 技术员工流失率 部门员工满意度 员工培训与技能提升 品质体系建设 部门内部制度/流程建设完善品质管理体系品质目标（客户退货不良）進料檢驗合格率 产品质量一次交检合格率 制程檢驗不良率（TS部品）制程檢驗不良率 客戶退貨率 客戶退貨率(TS部品）客戶投訴批次率 客戶投訴批次率(TS部品）外发退货率品质体系运行效果评分 品质体系推进计划达成率 顾客质量投诉有效处理率 质量事故次数提升内部流程效率供应链的协作程度流程

7、自动化比率流程优化项数有效的流程和制度得到实施的百分率交货及时率 供应商准时交货率98%非汽車產品準時交板率100 汽车产品准时交板率100 TS部品準時交貨率98%TS部品交貨退貨率0 准时交貨率达90%异常超PO之生产单比率控制在25以内 段取时间 段取時間占用率下降到28%段取时间缩短交货及时率(2)送货及时率ERP計畫執行率公司经营计划达成率 经营计划完成情况 经营计划制定的及时性 公司统计任务完成的及时性 阶段计划达标率 总经理办公会决议有效执行率 经营策略准确性体系优化 认证通过率 日常稽核按时完成率 体系整合与优化 体系文件数量控制率 不合格项减少率 文控中心運作正常率低成本控制

8、能力提升生产成本控制品质失败成本 返工工時 生產損耗率提高生产控制水平 生产计划按时达成率 劳动生产率 产能利用率(设备稼动率)领料及时率 安全生產控制 安全事故发生次数 月生产情况统计表的及时性设备完好率 设备检修率提高库存管理水平，减少仓储损失 按ERP单据收、发料的准确性 材料出入库单据传递及时性 月库存动态表、材料消耗表、出库单据完成的及时率 成品发货执行规定流程 库存盘点帐实相符率 仓储产品损坏率 1年内过期的仓储产品金额 运输过程损失比率降低品质成本10 降低量具管理营运成本的20 降低QC占用生产周期时间50 降低品質成本（TS部品）非汽车产品交板合格率100 汽车产品交板合格率

9、100采购成本控制能力提高采购管理水平 綠色採購達成率95%報價達成率95 采购合同月结审核准确率 合同付款审核的及时率外发退货率供应商管理水平提升 供货商开发认证率 采购订单按时完成率 供应商准时交货 采购抽检质量不合格率 供应商档案资料完备率销售成本控制能力 销售费用率 市场费用预算执行率管理费用控制能力单位销量财务费用率管理费用率 部门总降低率5%單面廢紙利用率公司预算控制率 预算制定、调整按时开展和完成率 预算制定及时率 预算执行准确率提高职能管理水平财务管理水平 财务报表报告正确率 财务会计报告及时提交率 会计事务处理差错次数 帐物相符率 备品备件、固定资产等帐务相符率 帐帐相符率

10、定期盘点完成率 财务分析报告质量信息系统水平 網絡系統運作正常率 應用軟件實施項目達成率 软件系统事故次数 軟件修改達成率 硬件系统事故次数 信息技术服务记录完整性人力资源管理水平招聘及时率 招聘空缺职位所需的平均天数 招聘成功率员工工资核算正确率员工工资发放及时率绩效考核系统建设 绩效考核报告提交及时率 绩效考核工作差错数 绩效考核报告质量评级员工培养 工人月平均離職率 職前培訓懣意度 職前培訓合格率 關鍵員工離職率行政后勤事务处理差错延迟次数 档案管理及时、正确率 后职能部门服务满意度 人力资源服务满意度 信息技术服务满意度 行政服务满意度 财务职能服务满意度 会计服务满意度 采购货款支付

11、及时率 个人费用报销及时率 法律服务满意度 知识产权服务满意度加强资金力量(集团)银行信用等级 融资管道 上市筹备工作阶段完成率模具制造中心(集团)模具制造中心筹建 选址合理性完善战略规划执行体系(集团)战略目标完成率 经营计划完成率 经营计划制订的及时性 经营分析的质量 统计任务完成的及时性并购、投资企业(集团)投资企业完成率 并购整合完成率学习与成长员工技能提升率人均销售收入 生产生产率 人均利润贡献促进研发提升 产品研究 产品盈利性分析绩效分析报告提交及时率培训体系完善 员工对培训计划的满意度 培训组织和课程满意度 员工平均受训时间数员工技能提升率(2)促进营销能力提升 市场研究质量 市

12、场调研计划完成率 客户盈利性分析 品牌管理企业文化建设 促进团队精神 企业文化评分中团队评分；中层管理人员素质考核团队总分 企业文化评分；企业文化认同度 组织流程优化 合理化建议并被采纳的数量 公司范围的变革项目完成质量提高员工满意度 完善激励与约束机制 目标绩效体系的建立 薪酬与激励制度完成情况 员工满意度 员工流失率 员工挽留率HR体系建设推进实施 HR项目完成率；HRM模块改进 HR规划与人才梯队建设 人员供求差异分析完成率 人员招聘完成率TQM原有指标利润指标增長100%库存周转率提高100%成品庫存周轉天數下降30%到13.41天 存貨周轉比2004年加快30%存货周转期成本降低綠色

13、採購達成率95%報價達成率95品质目标（客户退货不良）280PPM 進料檢驗合格率 制程檢驗不良率（TS部品）制程檢驗不良率 客戶退貨率 客戶退貨率(TS部品）客戶投訴批次率 客戶投訴批次率(TS部品）外发退货率295PPM降低品质成本10 降低量具管理营运成本的20 降低QC占用生产周期时间50 降低品質成本（TS部品）生產損耗率 返工工時部门总降低率5%單面廢紙利用率逾时呆帐率 逾时帐款催收达成率 应收帐款周转期安全生產控制交货及时率供应商准时交货率98%非汽車產品準時交板率100非汽车产品交板合格率100汽车产品准时交板率100汽车产品交板合格率100TS部品準時交貨率98%TS部品交貨退貨率0准时交貨率达90%异常超PO之生产单比率控制在25以内 段取时间 段取時間占用率下降到28%段取时间缩短内部运作效率開發RFQ數量提升10%新產品成功率模具生产 模具生產產品量試合格率100 新模具投產合格率 一次試模合格率 二次試模合格率 三次試模合格率 新模具維修合格率 外發模具首次生產合格率軟件修改達成率網絡系統運作正常率文控中心運作正常率應用軟件實施項目達成率员工培养 工人月平均離職率 職前培訓懣意度 職前培訓合格率 關鍵員工離職率 庫存停留