国际结算教学全套课件1.ppt

1、,第一章 国际结算中的票据,教学目的和要求,重点掌握票据的性质与功能； 熟悉汇票的必要事项、缮制方法和当事人的责任和义务，了解汇票行为及其具体表示； 了解本票、支票的具体使用以及与汇票的异同点。,章首案例,章首案例,案例评述,本案中，对于这张远期汇票，A公司为出票人，B公司为收款人，中国某国有商业银行某市分行为承兑人。 A公司与B公司之间的胶合板买卖合同是该票据的基础关系。而A公司在某国有商业银行某市分行拥有一定的授信额度，使得该行愿意承兑这张远期汇票。新加坡的美洲银行因向B公司支付400万美元的对价而成为这张汇票的善意持票人。 票据的最大特点就是，票据法律关系一经形成，即与基础关系相分离，票

2、据基础关系的存在和有效与否并不对善意持票人的票据权利产生影响。因此，尽管B公司实际上没有交货，或者A公司并没有足够的款项存在承兑银行，都不影响新加坡的美洲银行对承兑银行的付款请求权。承兑银行不得以此为理由拒绝向善意持票人支付票据金额。,第二节 汇票,第三节 本票,第四节 支票,第一节 票据概述,第一节 票据概述,一、票据的概念,第一节 票据概述,一、票据的概念 现金结算的支付工具是货币，而国际结算的基本方法是非现金结算。 在非现金结算中担任支付工具和信用工具角色的就是票据。 在商务实践中，它又被赋予了可流通转让的功能和反映当事人债权债务关系的功能。它被誉为“有价证券之父“。 本章中要讲述的票据

3、是狭义的票据，即金融单据。它包括汇票、本票和支票。,二、票据的特性,第一节 票据概述,NO3 要式性,NO4 提示性,NO2 无因性,NO1 流通性,NO5 返还性,第一节 票据概述,（一）流通性,基本特性,第一节 票据概述,（二）无因性 票据是一种不要过问原因的证券。 这里所说的原因是指产生票据上的权利与义务关系的原因。,票据的原因是票据的基本关系,票据的原因包括两方面的内容,一是指出票人与付款人之间的资金关系； 二是指出票人与收款人、背书人与被背书人之间的对价关系。,第一节 票据概述,（二）无因性,票据的无因性使票据得以流通,第一节 票据概述,（三）要式性 票据的要式性是指票据的形式和内容

4、必须符合规定，必要的项目必须齐全，对票据的处理必须符合一定要求。,第一节 票据概述,（四）提示性 票据上的债权人(持票人)请求债务人(付款人)履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才可请求付给其票款。如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。,第一节 票据概述,（五）返还性 票据的持票人支取票款后，应将签收的票据交还给付款人，该票据即完成其支付工具的使命而退出流通领域。,第一节 票据概述,三、票据的作用,第一节 票据概述,四、票据法规 （一）英国1882年票据法 英国于1882年颁布施行1882年票据法 （以下简称英国票据法）。 英国票据法的适用性较强，它的主要特点是： 从法律上保护了

5、票据的流通； 从法律上发挥了票据的信用工具和支付工具的作用； 在银行处理大量的票据业务中，适当地保护银行权益，提高银行效率。,第一节 票据概述,（二）美国统一流通票据法 美国于1896年制定了统一流通票据法。 美国的票据法律是在英国票据法的基础上加以发展而成的。 英国、美国及一些英联邦成员如加拿大、澳大利亚、印度、巴基斯坦的票据法均属英美法系。,第一节 票据概述,（三）日内瓦统一法,第一节 票据概述,（四）国际汇票和国际本票公约、国际支票公约,第一节 票据概述,（五）中华人民共和国票据法,第二节 汇票,第三节 本票,第四节 支票,第一节 票据概述,第二节 汇票,一、汇票的定义,二、汇票的类型,

6、即期汇票（Sight Bill or Demand Daft）是指见票即付的汇票，或者是没有规定付款期限的汇票。,远期汇票(Time Bill or Usance Bill)是指约定在将来确定的或可确定的时间进行支付的汇票。,第二节 汇票,课堂讨论 比较下图中的两张汇票，体会即期与远期汇票的不同。,第二节 汇票,第二节 汇票,第二节 汇票,第二节 汇票,三、汇票的内容 汇票是一种要式证券，所以形式上必须具备必要的项目。 例示1-1 汇票样本,第二节 汇票,三、汇票的内容 汇票样本,第二节 汇票,三、汇票的内容 汇票是一种要式证券，所以形式上必须具备必要的项目。 汇票的内容是指汇票上记载的项目。

7、根据其性质及重要性这些项目可以分为三类。 见表1-1,第二节 汇票,表1-1 汇票记载项目分类表,第二节 汇票,表1-2 汇票抬头分类表,第二节 汇票,表1-3 付款期限类型中英文对照表,第二节 汇票,四、汇票的使用,第二节 汇票,四、汇票的使用,第二节 汇票,四、汇票的使用,限制性背书（禁止再转让背书 ） Pay to ABC CO., LTD only (Manager-Atdoun Wang),第二节 汇票,四、汇票的使用,指示性背书 Pay to the order of XYZ COMPANY ABC CO., LTD (Manager-Atdoun Wang),第二节 汇票,四、汇

8、票的使用,空白背书 ABC CO., LTD (Manager-Atdoun Wang),第二节 汇票,A银行向B银行开出不可撤销信用证，受益人交单后，B银行通过快递将单据寄交A银行，A银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。 汇票上小写金额为USD905000.00，大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。 收到A银行的拒付电后，B银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。 利用所学知识分析此案例 参考答案,第二节 汇票,第三节 本票,第四节 支票,第一节 票据概述,第二节 汇票,一、本票的定义,第

9、三节 本票,二、本票的必要项目,第三节 本票,本票样本,第三节 本票,三、本票的种类 （一）根据付款期限的不同，本票可分为即期本票和远期本票,第三节 本票,三、本票的种类 （二）根据出票人的不同，本票可分为商业本票和银行本票,第三节 本票,三、本票的种类,银行本票样本,第二节 汇票,第三节 本票,第四节 支票,第一节 票据概述,第四节 支票,一、支票的定义,第四节 支票,二、支票的内容,第四节 支票,二、支票的内容,支票样本,第四节 支票,二、支票的内容,支票样本,第四节 支票,三、支票的种类,第四节 支票,四、支票与汇票的区别,第四节 支票,四、支票与汇票的区别,表1-4 汇票、本票与支票的

10、主要区别和联系,表1-4 汇票、本票与支票的主要区别和联系,Thank You!,第二章 汇款结算方式,教学目的和要求,了解汇款的概念、性质和汇款当事人的权利与责任； 掌握汇款（电汇、信汇和票汇）的分类和流程； 熟悉汇款方式在国际贸易中的应用。,章首案例,国际结算的大趋势：传统单证业务向赊销业务转移,第一节 汇款的概念与性质,第二节 汇款的当事人及其权利与责任,第三节 汇款的种类及流程,第四节 汇款方式在国际贸易中的应用,第一节 汇款的概念与性质,第一节 汇款的概念与性质,第二节 汇款的当事人及其权利与责任,第三节 汇款的种类及流程,第四节 汇款方式在国际贸易中的应用,第二节 汇款的当事人及其

11、权利与责任,一、汇款的当事人,汇款人（Remitter）即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人。,汇出行（Remitting Bank）即接受汇款人的委托汇出款项的银行。在进出口交易中，通常为进口地的银行。,汇入行（Paying Bank）即受汇出行的委托解付汇款的银行，也称解付行。在对外贸易中，通常是出口地的银行。,收款人（Payee或Beneficiary）即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口人。,第二节 汇款的当事人及其权利与责任,二、汇款当事人的权利与责任,第一节 汇款的概念与性质,第二节 汇款的当事人及其权利与责任,第三节 汇款的种类及流程,第四节 汇款方式在国际贸易

12、中的应用,第三节 汇款的种类及流程,NO1 电汇,NO2 信汇,NO3 票汇,第三节 汇款的种类及流程,一、电汇,第三节 汇款的种类及流程,图2-1 电汇流程图,第三节 汇款的种类及流程,二、信汇,信汇流程与电汇流程相似，可参见电汇流程。,第三节 汇款的种类及流程,三、票汇,第一节 汇款的概念与性质,第二节 汇款的当事人及其权利与责任,第三节 汇款的种类及流程,第四节 汇款方式在国际贸易中的应用,第四节 汇款方式在国际贸易中的应用,预付货款（Payment in Advance）是指在进出口双方签订合同后，先由进口人付款，出口人在收款后交货。,常见的预付货款又可以分为两种： 全部预付 部分预付

13、,第四节 汇款方式在国际贸易中的应用,第四节 汇款方式在国际贸易中的应用,一、预付货款,第四节 汇款方式在国际贸易中的应用,二、货到付款,第四节 汇款方式在国际贸易中的应用,Thank You!,第三章 托收结算方式,教学目的和要求,掌握托收方式的概念，熟悉托收方式的主要特点； 了解托收过程中主要当事人的权利及责任； 熟悉托收方式的分类，掌握跟单托收（即期付款交单、远期付款交单、承兑交单）的操作流程； 了解托收方式下进口商、出口商、银行所面临的风险及防范措施。,章首案例,章首案例,图3-1,第一节 托收的概念与特点,第二节 托收的当事人及其权利与责任,第三节 托收的种类及其流程,第四节 托收结

14、算方式下的风险与防范,第一节 托收的概念与特点,第一节 托收的概念与特点,第二节 托收的当事人及其权利与责任,第三节 托收的种类及其流程,第四节 托收结算方式下的风险与防范,第二节 托收的当事人及其权利与责任,一、托收的当事人,第二节 托收的当事人及其权利与责任,一、托收的当事人,二、托收主要当事人的责任,第二节 托收的当事人及其权利与责任,对进口商：严格按合同约定向进口商按质、按量及时交运货物；向进口商提交符合合同规定的各种单据。,对托收行：与托收行建立委托代理关系。 托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务订立的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。,托收申请书样式,第二节

15、托收的当事人及其权利与责任,二、托收主要当事人的责任,第二节 托收的当事人及其权利与责任,第二节 托收的当事人及其权利与责任,我国A公司以D/P即期付款方式从日本B公司进口一批货物。B公司通过银行将单据寄来我国银行办理托收，A公司即向银行办妥付款赎单手续。但事隔一个月未见到货，数次向B公司发电征询均未回复。最后经有关方面了解，方知B公司提供的是一已经倒闭的船公司之提单，B公司取得货款后不知去向。 请问：对这一损失银行应否负责？为什么？,二、托收主要当事人的责任,第二节 托收的当事人及其权利与责任,第二节 托收的当事人及其权利与责任,二、托收主要当事人的责任,第二节 托收的当事人及其权利与责任,

16、第一节 托收的概念与特点,第二节 托收的当事人及其权利与责任,第三节 托收的种类及其流程,第四节 托收结算方式下的风险与防范,第三节 托收的种类及其流程,一、托收的种类,图3-2 跟单托收流程图,第三节 托收的种类及其流程,二、跟单托收的交单方式与业务流程,第三节 托收的种类及其流程,指委托人指示代收行在付款人付清款项后将单据交出。,指代收行提示跟单汇票给付款人要求其付款，付款人见票即付后，代收行才交单给付款人的一种交单方式。,指代收行提示跟单汇票给付款人要求其承兑，付款人承兑后由代收行保管全套商业单据，于到期日提示付款，付款人付款后代收行才交单给付款人的一种交单方式。,指代收行在付款人承兑远

17、期汇票后，把货运单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。,与即期付款交单相比，远期付款交单有以下特点： 出口商出具的是远期汇票。 进口商应先承兑。 要特殊说明的是在付款交单方式下，代收行在进口商付清款项后放单，此时，无论汇票是即期还是远期，代收行都只能在收妥款项后放单。 付款交单的主要操作流程如图3-3所示,承兑交单与远期付款交单的区别： 承兑交单仅凭付款人对远期汇票的承兑而交单，而在远期付款交单的情况下，代收行必须在付款人对已承兑的远期汇票付款后才能交单。 承兑交单的主要操作流程如图3-4所示,第三节 托收的种类及其流程,图3-3 付款交单的主要流程,第三节 托收的种类及其流

18、程,图3-4 承兑交单的主要操作流程,第三节 托收的种类及其流程,第三节 托收的种类及其流程,跟单托收遵循国际商会跟单托收统一规则（ICC第522号出版物）。 性质：跟单托收是一种商业信用，银行不承担付款责任。 因此，这种结算方式适用于以下交易背景： 出口商与进口商有长期稳定的合作关系，对进口商的资信状况十分了解； 跨国公司中的母子公司或关联公司之间开展进出口贸易。,第一节 托收的概念与特点,第二节 托收的当事人及其权利与责任,第三节 托收的种类及其流程,第四节 托收结算方式下的风险与防范,第四节 托收结算方式下的风险与防范,一、出口商面临的主要风险及防范措施,出口商的风险防范措施,第四节 托

19、收结算方式下的风险与防范,第四节 托收结算方式下的风险与防范,二、进口商面临的主要风险及防范措施,第四节 托收结算方式下的风险与防范,三、银行防范风险防范的措施,第四节 托收结算方式下的风险与防范,第四节 托收结算方式下的风险与防范,上海A公司曾多次向美国B公司售货，同时将物权单证通过上海C银行交与美国D银行按即期付款交单方式托收。D银行在未向B公司收妥货款的情况下，将单证交给了B公司。现B公司宣告破产，A公司因此向美国联邦地区法院新墨西哥管区起诉D银行，以挽回损失。美国地区法院首席法官审理认为，D银行在未收货款的情况下将物权凭证交给B公司是一种总体上的疏忽行为，由于这一疏忽，造成了A公司的损

20、失。D银行的抗辩试图将责任转至A公司坏的商业决策上。嗣后，A公司与D银行达成和解协议，D银行支付了相应款项。,一、托收统一规则的产生与发展,专题：托收统一规则,二、托收统一规则的主要内容,专题：托收统一规则,URC522还规定：除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行；如果货物直接运交银行或者以银行为收货人，银行无提货义务，此项货物仍由发货人承担风险与责任。,关于提示、付款、承兑等手续如下:,专题：托收统一规则,改变委托与拒付处理,专题：托收统一规则,Thank You!,第四章 信用证结算方式,教学目的和要求,掌握信用证的概念、性质和内容； 了解信用证当事人的权利和责任； 熟悉开立信用证的

21、流程和方式； 掌握各类信用证的概念和使用； 了解UCP600对UCP500的修订和补充。,章首案例,图4-1 信用证与贸易合同关系示意图,第一节 信用证的概念与性质,图4-2 国际结算中银行的介入过程,第一节 信用证的概念与性质,第一节 信用证的概念与性质,图4-2-3 通过第三方进行交易,第一节 信用证的概念与性质,一、信用证的概念,第一节 信用证的概念与性质,跟单信用证统一惯例（UCP600）对信用证的定义是,跟单信用证是指一项安排，不论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 由一家银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示，或者为自己： 在符合信用证条款的条

22、件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；或 授权另一家银行在符合信用证条款的条件下，凭规定单据进行该项付款，或承兑并支付该汇票；或 授权另一家银行在符合信用证条款的条件下凭规定单据议付。,二、跟单信用证的性质,第一节 信用证的概念与性质,图4-3 信用证与贸易合同关系示意图,第一节 信用证的概念与性质,第二节 信用证的主要当事人,一、信用证的形式 信用证有电开和信开两种，电开又分为SWIFT开证和电传开证。 电传开证要通过核对密押确认信用证的表面真实性。因此，它要求开证行与通知行之间建立密押关系。 信开信用证要通过核对印鉴确认表面真实性，所以，它要求开证

23、行和通知行之间有建立印鉴关系。 出于安全性考虑，目前已很少使用电传或信开信用证。,第二节 信用证的主要当事人,第二节 信用证的主要当事人,信用证样本,第四节 信用证的交易流程,跟单信用证流程图解,第四节 信用证的交易流程,第四节 信用证的交易流程,1、缔结买卖合同,第四节 信用证的交易流程,第四节 信用证的交易流程,2、申请开立信用证,开证申请书,第四节 信用证的交易流程,2、申请开立信用证,第四节 信用证的交易流程,4、信用证的通知,第四节 信用证的交易流程,4、信用证的通知,信用证通知书,第四节 信用证的交易流程,7、开证行、保兑行审单,第四节 信用证的交易流程,7、开证行、保兑行审单,第

24、五节 信用证的种类,以信用证项下的汇票是否附带商业单据划分，信用证可分为跟单信用证和光票信用证。,第五节 信用证的种类,保兑信用证和不保兑信用证,第五节 信用证的种类,第五节 信用证的种类,第五节 信用证的种类,第五节 信用证的种类,是银行为买方（进口商）提供资金融通的信用证。 假远期信用证的四个条件。,假远期信用证,据付款时间的不同，信用证可分为即期信用证和远期信用证。,第五节 信用证的种类,图4-5 假远期信用证在贸易中的应用,第五节 信用证的种类,图4-6 委托代理开立假远期信用证,第五节 信用证的种类,图4-7-1 假远期信用证减少资金占用即期信用证的使用,第五节 信用证的种类,图4-

25、7-2 假远期信用证减少资金占用即期信用证与假远期信用证共同使用,第五节 信用证的种类,第五节 信用证的种类,第五节 信用证的种类,第五节 信用证的种类,第五节 信用证的种类,第五节 信用证的种类,第五节 信用证的种类,对开信用证（RECIPOCAL CREDIT），是指买卖双方在易货贸易中，同时以对方为受益人而开立的金额大体相等的信用证。 特点：第一张信用证的受益人（出口商）和开证申请人（进口商）与第二张信用证（回头信用证）的开证申请人和受益人的地位恰恰对调。,第五节 信用证的种类,图4-9 对开信用证流程图,第五节 信用证的种类,背对背信用证（BACK-TO-BACK L/C）又称转开信用

26、证，它是指受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一份内容相似的新信用证。,图4-10 背对背信用证操作流程图,第五节 信用证的种类,表4-1 背对背信用证与可转让信用证的区别,增加单复数同义的表述； 议付的含义发生变化 增加对BETWEEN和BEFORE的解释，对FROM的解释更加明确； 允许延期付款信用证贴现； 单据必须满足其功能的标准 ； 若非CONSIGNEE或NOTIFY PARTY，申请人和受益人的联系地址可以不同于信用证的规定； 拒付电增加“持单直至申请人放弃不符点”的选择； 审单时间从“7个工作日”缩短为“5个工作日”，删除“合理时间”的表述； 租船人及其代理也可签署

27、租船合同提单； 所有暂保单均不得接受； 超额投保可以接受 ； 保险单据可以援引任何除外条款； 开证行可以作为转让行转让自己开立的信用证。,专题：UCP600与UCP500的比较,专题：UCP600与UCP500的比较,表4-2 UCP600与UCP500关于主要介词的区别,专题：UCP600与UCP500的比较,图4-11-1 可转让信用证的流程图（UCP500）,专题：UCP600与UCP500的比较,图4-11-2 可转让信用证的流程图（UCP600）,Thank You!,第五章 国际结算中的单据（一）：单据概述,教学目的和要求,了解国际结算中单据的种类和作用； 掌握各种单据名称的中英文

28、表示； 掌握缮制单据的基本要求； 掌握常见不符点的表现形式，熟悉信用证项下不符点处理的方式。,一、单据的概念与作用,NO3 单据是办理国际结算的基本工具,NO4 单据代表货物的所有权,NO2 单据是当事人履行合同或义务的证明,NO1 单据体现了不同当事人之间的权责利益关系,NO5 单据是进出口商报关、纳税的重要凭证,第一节 单据的概念和种类,单据的意义,第一节 单据的概念和种类,二、单据的种类,第一节 单据的概念和种类,一、缮制单据的基本要求,第二节 单据的缮制与审核,二、信用证审单标准,第二节 单据的缮制与审核,第二节 单据的缮制与审核,信用证规定货描为“ABC”，发票显示货描为“HIJ（A

29、BC）”，HIJ是ABC的具体技术指标或化学用语，这是否构成不符点？ 分析： ICC认为，这不构成不符点。 因为发票货描在显示了货物技术指标或化学用语之后，又显示了与信用证相符的货描。,第三节 信用证项下不符点单据的处理,一、不符点单据的处理办法,第三节 信用证项下不符点单据的处理,一、不符点单据的处理办法,第三节 信用证项下不符点单据的处理,图5-2 电提不符点流程图,1、进口商与出口商签订销售合同，约定以信用证方式结算；,2、进口商向进口地银行提交开证申请书；,3、进口地银行向出口地银行发送MT700格式的信用证；,4、出口地银行向出口商交付信用证通知书；,5、进口商向进口地银行提交进口信

30、用证修改申请书（如有，在出口商交单之前即可）；,6、进口地银行向出口地银行以MT707报文格式发送信用证修改（如有，在出口商交单之前即可）；,7、出口地银行向出口商交付信用证修改通知书（如有，在出口商交单之前即可）；,8、出口商向进口商发货；,9、出口商缮制全套信用证项下单据和信用证汇票，提交出口地银行审单和寄单；,10、出口地银行审核出口商的全套单据，认为单据存在不符点，向进口地银行电提不符点；,11、进口地银行收到出口地银行的电提不符点报文后，缮制电提不符点通知书和不符点确认书，提交进口商；,12、进口商在不符点确认书上表示见单即付或者见单承兑（即表示接受不符点），提交进口地银行；,13、

31、进口地银行向出口地银行发送报文，表示进口商接受出口地银行的电提不符点；,14、出口地银行缮制信用证寄单面函，向进口地银行寄单。,15、进口地银行收到出口地银行寄来的信用证项下全套单据并审核以后，缮制信用证单据通知书和付款或承兑委托书/拒绝说明，连同单据向进口商提示；,16、进口商在付款或承兑委托书/拒绝说明表示付款或承兑，并签字或盖章，提交进口地银行；,17、进口地银行向出口地银行付款；,18、出口地银行向出口商付款（款项进入出口商在出口地银行的账户）。,第三节 信用证项下不符点单据的处理,一、不符点单据的处理办法,第三节 信用证项下不符点单据的处理,认单不认货 信用证结算不是货物之间的买卖，

32、而是单证之间的买卖。 信用证结算时，银行只看单据是否清洁，单据与信用证是否一致。至于货物的实际质量、数量就不在考虑范围。这就是所说的信用证认单不认货。,出口商的对策 只要进口商接受单据，开证行也就愿意付款。因此，在单据存在不符点、开证行提出拒付时，出口商应尽快联系进口商，催促其接受货物。,第三节 信用证项下不符点单据的处理,信用证规定：Commercial invoice showing FOB maximum USD26,000.00 and freight max USD2,370.00（商业发票显示FOB价格条件最高金额26，000.00美元）。,二、出口商信用证不符点的修改方法,出货时

33、，金额未出完，受益人制单时将发票打成：FOB maximum USD25,640.00 and freight maximumUSD2,370.00。,应改为：Total invoice amount contain FOB value USD25,640.00 and freight charge USD2370.00。,第三节 信用证项下不符点单据的处理,信用证规定：3 fold，three of which must be forwarded to buyers（三份单据全部寄交买方）。,二、出口商信用证不符点的修改方法,制单时，受益人声明函上打成：Which one of three

34、commercial invoices。不正确。,应改为：We hereby stating that three of signed commercial invoice have been sent directly to buyers。,第三节 信用证项下不符点单据的处理,信用证显示保险单：Claims payable at HongKong to order of HBZ FINANCE LTD(发生索赔在香港凭HBZ FINANCE LTD的指示支付)。,二、出口商信用证不符点的修改方法,制单时在保险单的被保险人一栏打成：HAINAN PROVINCE TRADE IMP& EXPC

35、ORPHELD TO THE ORDER OF HBZ FINANCE LIMITED。这种方法不正确。,在保险单的被保险人一栏应改为：HAINAN PROVINCE TRADE IMP& EXPCORP。 然后背书时再加注：CLAIMS，IF ANY PAYABLE，HELD TO THE ORDER OF HBZ FINANCE LIMITED“。,第三节 信用证项下不符点单据的处理,信用证规定：Certificate of origin issued by CCPIT in two originals，即需中国贸促会原产地证两份正本。,二、出口商信用证不符点的修改方法,在审证后，出口商应

36、尽早要求修改信用证，以免出货后，无法满足信用证条款，而造成单证不符，影响安全收汇。,第三节 信用证项下不符点单据的处理,信用证常常规定目的港为两个，如：Shipment from China to KobeOsaka,二、出口商信用证不符点的修改方法,在此，如信用证没有选择港的意思，一般可认为是从两个港口中任意选择一个。所以，缮制单据时，就须具体指明目的港，而不可照信用证同时打上几个可供选择的港口。,第三节 信用证项下不符点单据的处理,国外来证规定：200MTons of Groundnut Kernels from Dalian to London before April 1，1998,二

37、、出口商信用证不符点的修改方法,最迟装运期不包括所述的日期在内，即必须在3月31日以前包括31日装运，如提供4月1日的提单就是单证不符（迟装船）。,Thank You!,第六章 国际结算中的单据（二）：汇票与发票,教学目的和要求,掌握汇票和商业发票的概念、作用、基本要点和缮制方法； 解如何辨别信用证的软条款以及对信用证的软条款如何防范； 了解其他发票，如领事发票、海关发票、形式发票的特点和内容。,章首案例,案例评述,评述： 这是一起因发票上货物名称与信用证规定不符形成的“不符点“案例。根据UCP600第十八条规定，商业发票中货物、服务或行为的描述必须与信用证中显示的内容相符。在实务中，发票上的

38、货物名称必须完全符合信用证的描述，做到一字不差。 本案进口方正是利用发票上货物名称与信用证规定的不符而达到让出口方降价处理的目的。,汇票的概念 汇票是一方向另一方签发，要求其在见票时或在将来某一时间，对某人或其指定的人或来人支付一定金额的无条件的书面支付命令。在进出口业务中，汇票通常由出口方签发，其目的是为了收取货款。,第一节 汇票,我国票据法第22条规定，汇票必须记载下列事项：,注明“汇票”字样； 无条件的支付委托； 金额； 付款人的名称； 收款人的名称； 汇票的出票日期和地点； 出票人签章。,第一节 汇票,汇票样本,第一节 汇票,一、出票日期和地点,第一节 汇票,二、汇票金额,第一种：US

39、 DOLLARS SEVEN THOUSAND EIGHT HUNDRED NINETY AND FORTY FIVE CENTS ONLY； 第二种：US DOLLARS SEVEN THOUSAND EIGHT HUNDRED NINETY & 45/100 ONLY。,第一节 汇票,三、汇票的付款期限,60 days after B/L date May 12，2011； 60 days after May 12，2011 ； 60 days after B/L date，汇票表面其他地方表明提单日为2011年5月12日； 计算提单日后的60天为2011年7月11日，并在汇票上注明Jul

40、y 11，2011。,第一节 汇票,小知识注意时间介词的含义,第一节 汇票,小知识注意时间介词的含义,第一节 汇票,第一节 汇票,案情：A银行向B银行开出不可撤销信用证，受益人交单后B银行通过快递将单据寄交A银行，A银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。 汇票上小写金额为USD905000.00，大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。 收到A银行的拒付电后，B银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。 参考答案,第二节 商业发票,商业发票是出口商向进口商签发的、载有货物和其它交易细节的货款价目的总

41、清单。 作为买卖双方交接货物和结算货款的主要单据，商业发票是出口商缮制其它单据的依据，是全套出口单据的核心，同时又是进出口双方报关完税必不可少的单据之一。 图6-1 商业发票与信用证及其他单据的关系,第二节 商业发票,第二节 商业发票,第二节 商业发票,第二节 商业发票,案情：我国某银行收到国外开来信用证，其中有下述条款：（1）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；（2）货物只能待开证申请人指定的船只并由开证行给通知行加押修改后装运，该加押修改必须随同正本单据提交议付行。 问：该信用证对出口商有怎样的风险? 出口商是否接受该信用证? 参考答案,第二节

42、商业发票,第二节 商业发票,四、发票的单价、金额和数量：货物数量5%溢短装比例的适用范围,当下述3个条件同时得到满足时，受益人装运的货物数量允许有5%的增减幅度：,第二节 商业发票,在禁止分批装运的信用证中，若信用证规定了货物数量，该数量已全部装运，若信用规定了单价，该单价没有降低，则发票金额允许有5%的减幅；但若减幅超过5%，则视为不符点。 对于发票金额来说，当下述4个条件中有一条出现在信用证中，发票金额就不允许有5%减幅。,第二节 商业发票,当信用证金额前有MAXIMUM、UP TO、NOT EXCEEDING 或TO THE EXTENT OF等类似词语修饰时，表示金额不可以增加，只可以

43、减少，而且减幅没有任何限制。 当上述词语修饰信用证发货数量时，表示发货数量在该范围内可以任意减少，即使信用证金额没有上述词语修饰，金额也是可以相应减少的，而不会被开证行以信用证短支而拒付。,第二节 商业发票,发票的份数要符合信用证的规定。信用证规定的每一种单据至少需提交一份正本。 信用证对发票数量常见的表示方法有以下几种：,第二节 商业发票,第三节 领事发票和海关发票,第三节 领事发票和海关发票,第三节 领事发票和海关发票,案情 I银行开立了一张不可撤销信用证，经由通知行A通知给了受益人。该信用证对单据方面的要求如下： 商业发票； 提供装箱单； 提供由SSS检验机构出具的检验证明书； 海运提单

44、表明货物从PPP港运至DDD港，提单做成开证行抬头。 受益人在货物出运后将全套单据送至A行议付，A行审单后指出下列不符点： 检验证书的出单日期迟于货物装运日，并且未能指明具体货物的检验日期； 装箱单上端末未印有受益人公司、地址等文字，且装箱单未经受益人签署； 提示了运输行收据而不是信用证上所要求的提单。,第三节 领事发票和海关发票,A行将上述不符点通知受益人，受益人要求其电告I行请求其授权付款。 I行与申请人联系后，申请人不愿取消此不符点。因为他不能确定该批货物是否确已适当检验过，货物是否已出运，除非授权其在货到后检验货物，检验结果表明货物完好无损，否则他将拒绝付款。I行告诉A行其决定拒绝付款

45、的决定，并保留单据听候指示。 参考答案,Thank You!,第七章 国际结算中的单据（三）：运输单据,教学目的和要求,了解国际结算中运输单据的种类和作用； 掌握提单的概念、性质作用和主要分类； 了解提单的主要内容，掌握提单的缮制要点以及UCP600对提单的有关规定； 掌握多式运输单据的概念、作用、基本内容和缮制方法，以及UCP600对多式联运提单的有关规定； 了解不可转让海运单的应用，了解不可转让海运单和提单的异同； 了解租船合同提单及其分类； 了解空运单据、内陆运输单据和其他运输单据的性质、特点及分类； 了解它们的基本内容及缮制要点。,章首案例,问：B公司的做法是否合理？,？,案例评述,B

46、公司的做法完全合理。倒签提单可分为两种情况，一是善意倒签；二是恶意倒签，即个案中卖方为了单方利益私下与船公司勾结起来倒签。本案中就属于这种情况，这是一种欺诈行为，B公司完全有理由对此提起法律诉讼。 在本案中，在A公司未能及时备妥货物的情况下，应该及时与B公司取得联系，请求修改信用证，并求得对方的谅解，即使对方不同意如此做，至多也只付违约金，而且只有在B公司确有损失的前提下才付赔偿金。而不应该要求承运人倒签提单。,第一节 海运提单,第一节 海运提单,二、提单的类型,（一）按照货物是否装船，提单分为已装船提单和收妥备运提单。,第一节 海运提单,（二）倒签提单、预借提单、顺签提单和过期提单,第一节

47、海运提单,（三）清洁提单和不清洁提单,第一节 海运提单,（四）记名提单、不记名提单和指示提单,第一节 海运提单,三、提单的缮制要点,（一）托运人、收货人和通知人,第一节 海运提单,（二）已装于具名船只,第一节 海运提单,（三）装货港和卸货港,第一节 海运提单,（四）分批装运,第一节 海运提单,（五）转运,转运是指在信用证规定的装运港到卸货港之间的海运过程中，将货物从一船卸下并再装上另一船的运输。,第一节 海运提单,（六）分期装运,分期装运指规定的不同时期内分别装运若干货物。,（七）货物描述与唛头,第一节 海运提单,（七）货物描述与唛头,运输标志的组成 收、发货人的代号 目的地 件号、批号,第一

48、节 海运提单,第一节 海运提单,第二节 多式联运单据,一、多式运输单据的性质作用,第二节 多式联运单据,二、多式运输单据的特点,1,4,3,2,第二节 多式联运单据,三、缮制要点,第二节 多式联运单据,四、多式运输单据与联运提单的主要区别,第三节 不可转让海运单,一、不可转让海洋运单产生原因,不可转让海洋运单（Sea Waybill）是证明海上运输合同和货物由承运人接管或装船，以及承运人保证据以将货物交给海运单所载明的实际收货人的一种不可流通的海上货运单据（Non-negotiable Sea Waybill）。,第三节 不可转让海运单,不可转让海洋运单是承运人和托运人之间海上运输合同的证明。

49、 不可转让海洋运单是出运货物的收据。,不可转让，不是物权凭证。 是发货人与承运人之间运输合同的证明，而不是收货人与承运人之间基于合约的承诺。,第三节 不可转让海运单,四、与海运提单的比较相同点,第三节 不可转让海运单,四、与海运提单的比较不同点,第三节 不可转让海运单,五、缮制要点,第四节 租船合同提单,租船合同提单（CHARTER PARTY BILL OF LADING）是利用租船方式进行海上运输时签发的并受租船合同约束的提单。 租船合同提单通常是简式提单。 租船合同提单不可显示转船。 租船合同提单有两种： 出租船舶的船公司即船东与承租人订立租船合同。 船方根据货方与之订立的租船合同而出具的提单。,第四节 租船合同提单,一、租船合同提单的性质作用,第四节 租船合同提单,二、租船合同提单的特点,第四节 租船合同提单,三