国际结算的基础条件解析课件.ppt

1、第二章：国际结算的基础条件 2022-12-51 一、E组 EXW(指定工厂）卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方风险费用一致风险费用一致-卖方工厂卖方工厂价格最低，卖方责任最小价格最低，卖方责任最小风险费用一致风险费用一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货2022-12-52二、F组 主运费未付 FOB Free On Board FOB Free On Board 装运港船上交货装运港船上交货FAS Free Alongside Ship FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货装运港船边交货FCA Free CarrierFCA Free Car

2、rier 货交承运人货交承运人 风险费用一致风险费用一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货2022-12-53 1、FOB Free On Board装运港船上交货双方责任划分：双方责任划分：卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方1 1、FOBFOB（装运港）划分货物风险的界限是船舷装运港）划分货物风险的界限是船舷2 2、船货衔接、船货衔接3 3、变形条件、变形条件2022-12-54 2、FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方1 1、FASFAS（装运港）划分货物风险的界限是船边装运港）划分货物风险的界

3、限是船边2 2、适合海运、适合海运2022-12-55 3、FCA Free Carrier 货交承运人 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方FOBFOB（装运港）装运港）FCAFCA（启运地）启运地）海运海运 任何运输任何运输船舷船舷 货交承运人货交承运人2022-12-56 三、C组 主运费已付术语 CIF Cost Insurance and Freight CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费成本、保险费加运费CFR Cost and Freight CFR Cost and Freight 成本加运费成本加运费CPT Carria

4、ge Paid To CPT Carriage Paid To 运费付至运费付至CIP Carriage Insurance Paid ToCIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至运保费付至 风险费用不一致风险费用不一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货2022-12-57 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方 1、CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费风险风险费用费用C I、F 1 1、CIFCIF（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷

5、2 2、风险与保险、风险与保险3 3、典型的象征性交货、典型的象征性交货2022-12-58 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方 2、CFR Cost and Freight 成本加运费 风险风险费用费用C F 1 1、CFRCFR（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷2 2、与、与CIFCIF区别差区别差“I I”2022-12-59 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方 3、CPT Carriage Paid To 运费付至 风险风险费用费用C F CFR（目的港）CPT（目的地）海运 任何运输船舷 货交

6、承运人2022-12-510 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方风险风险费用费用C I、F 4、CIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至CIF（目的港）CIP（目的地）海运 任何运输船舷 货交承运人2022-12-511四、D组 到达术语DAF Delivered At Frontier 边境交货DES Delivered Ex Ship 目的港船上交货DEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货DDP Delivered Duty Paid 完税后交货 风险费用一致风险费用

7、一致进口国家的内陆港口交货进口国家的内陆港口交货2022-12-512卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方DES Delivered Ex ShipDES Delivered Ex Ship 目的港船上交货目的港船上交货DEQ Delivered Ex QuayDEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货目的港码头交货1、适合海洋运输2、风险的界限 DES（目的港）-目的港船上 DEQ（目的港-目的港码头 2022-12-513 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货DDP Delivered Dut

8、y Paid 完税后交货1 1、适合任何运输、适合任何运输2 2、划分货物风险界限以指定目的地为界、划分货物风险界限以指定目的地为界3 3、DDUDDU（目的地）未交进口关税目的地）未交进口关税 DDP DDP（目的地）交进口关税，卖方责任最大报价最高目的地）交进口关税，卖方责任最大报价最高2022-12-514第二节 国际结算中的往来银行 银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：联行代理行2022-12-515一、联行1、定义：一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向

9、关系（总行与分行之间）2022-12-516银行处理国际业务机构设置的主要类型1、代表处(Representative Office)2、代理处(Agency Office)3、海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch,Sub branch)4、附属银行(子银行)(Subsidiary Banks)5、联营银行(Affiliated Banks)6、银团银行(Consortium Bank)2022-12-517 (一)代表处(Representative Office)代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。它不能办理银行业务，其主要职能是开展公共关

10、系活动，向驻地的政府机构、贸易商和官方人员提供本国企业和国家的信用分析和经济、政治信息；为驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针；同时也为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会，开辟当地信息通道等。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。2022-12-518 (二)代理处(Agency Office)代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分，不具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。代理处可以从事一系列非存款银行业务，如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信

11、用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同业(Inter bank)市场拆入。2022-12-519 (三)海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch,Sub branch)海外分、支行是商业银行在海外设立的营业性机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受其总行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营业地的管理法令和条例的约束。海外分、支行的业务范围及经营政策要与总行保持一致，总行对分、支行的活动负有完全的责任。海外分、支行的优点是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的

12、各种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。2022-12-520(四)附属银行（子银行）(Subsidiary Banks)商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但又不能直接在某些国家设置分支行机构，常采用收购外国银行的全部股份或大部分股份的方法，设置各种国外附属机构。该机构在东道国登记注册，在法律上是一个完全独立的经营实体。其股权全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范围很广，可从事东道国国内银行所能经营的全部业务活动。在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些业务。2022-12-521(五)联营银行(Affiliated Banks)联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似，

13、其区别是：在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。联营银行可以是两国或多国投资者合资兴建的，也可以是外国投资者通过购买当地银行部分股权而形成的。其业务依注册而定或由参股银行的性质而定。联营银行的最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势。联营银行在联营后，仍可采用原有的名称、营业许可证和工作人员。2022-12-522（六）银团银行 银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过50%。作为一个法律实体，银团银行有自己的名称和特殊功能。它既接受

14、母银行委托的业务，也开展自己的活动。其业务范围一般包括：对超过母银行能力的或母银行不愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排，承销公司证券，经营欧洲货币市场业务，安排国际间的企业合并和兼并，提供项目融资和公司财务咨询等。2022-12-523 二、代理行定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。案例：教材42页2022-12-524 1 1、为什么要建立代理行关系、为什么要建立代理行关系（1 1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2 2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；）国

15、际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4 4）外汇管制的原因。）外汇管制的原因。2022-12-5252、建立代理行关系的步骤考察双方资信签订代理行协议并互换控制文件确认控制文件2022-12-5263、控制文件的内容控制文件包括：1）印鉴册签字样本 是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。2）密押（是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。3）费率表是银行承办各项业务的收费标准。2022-12-5274、代理行的类型帐户行：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。非帐户行：不建立专门帐户，而通过第三家银行进行结算。2022-12-5285、帐户行帐户的类型按是否互开分类1）单方开立帐户：一方在另一方开立帐户2）双方互开帐户：双方都在对方开立帐户按开立性质分类1）往户帐：存放国外同业2）来户帐：外国同业存放3）清算帐户：政府间结算使用，不使用现汇的记帐帐户。2022-12-529