高级财务报表分析课件.pptx
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1、2022-12-512022-12-522022-12-532022-12-542022-12-552022-12-562022-12-572022-12-582022-12-592022-12-5102022-12-5112022-12-5122022-12-5132022-12-5142022-12-5152022-12-5162022-12-5172022-12-518所有权未来经济利益合理可靠地计量资产2022-12-5192022-12-5202022-12-5212022-12-5222022-12-5232022-12-5242022-12-5252022-12-5262022-
2、12-5272022-12-5282022-12-5292022-12-5302022-12-5312022-12-5322022-12-5332022-12-5342022-12-5352022-12-5362022-12-5372022-12-5382022-12-5392022-12-5402022-12-5412022-12-5422022-12-543一项义务已经发生该义务的金额和时间能可靠地计量记录一项负债2022-12-5442022-12-5452022-12-5462022-12-5472022-12-5482022-12-5492022-12-5502022-12-5512
3、022-12-5522022-12-5532022-12-5542022-12-5552022-12-5562022-12-5572022-12-5582022-12-5592022-12-5602022-12-5612022-12-5622022-12-5632022-12-5642022-12-5652022-12-5662022-12-5672022-12-5682022-12-5692022-12-5702022-12-5712022-12-5722022-12-5732022-12-5742022-12-5752022-12-5762022-12-5772022-12-5782022
4、-12-5792022-12-5802022-12-5812022-12-5822022-12-5832022-12-5842022-12-5852022-12-5862022-12-5872022-12-5882022-12-5892022-12-5902022-12-5912022-12-5922022-12-5932022-12-5942022-12-5952022-12-5962022-12-5972022-12-5982022-12-5992022-12-51002022-12-51012022-12-51022022-12-51032022-12-51042022-12-51052
5、022-12-51062022-12-51072022-12-51082022-12-51092022-12-51102022-12-51112022-12-51122022-12-51132022-12-51142022-12-51152022-12-51162022-12-51172022-12-51182022-12-51192022-12-51202022-12-51212022-12-51222022-12-51232022-12-51242022-12-51252022-12-51262022-12-51272022-12-51282022-12-51292022-12-51302
6、022-12-51312022-12-51322022-12-51332022-12-51342022-12-51352022-12-51362022-12-5137Outflows to:购买商品、原材料或接受劳务付现;支付给职工以及为职工支付的现金;支付的各项税费;支付的其他与经营活动有关的税金如罚款、差旅费、招待费、保险等。Inflows from:销售商品或提供劳务收现;收到的税费返还;收到的其他与经营活动有关的现金流入。如罚款流入、胜诉收现、赔款收现以及出口退税等。与与A/R和收入有关和收入有关与资产负债表中与资产负债表中的流动资产和部的流动资产和部分流动负债相关分流动负债相关与应付
7、工资、与应付工资、工资费用有关工资费用有关与存货、与存货、A/P有关有关2022-12-5138Outflows to:投资所支付的现金;购建固定资产无形资产和其它长期资产支付的现金;支付的其他与投资活动相关的现金。与资产负债表与资产负债表中的长期资产中的长期资产和和“投资投资”相相关关狭义的投资和狭义的投资和广义的投资广义的投资2022-12-5139Outflows to:偿还各种债务所支付的现金;分配股利、利润或偿付利息所支付的现金;支付其他与筹资活动有关的现金,如捐赠支出。与资产负债表中与资产负债表中的部分流动负债、的部分流动负债、长期负债和所有长期负债和所有者权益相关者权益相关202
8、2-12-51402022-12-51412022-12-51422022-12-51432022-12-51442022-12-51452022-12-5146现金流量模型 经营活动产生的现金净流量 投资活动产生的现金净流量 筹资活动产生的现金净流量 一般解释 公司正在利用来自经营、销售资产和筹资形成的资金形成资金储备,寻找合适的购买对象。公司正在利用来自经营活动产生的现金购买固定资产、偿付债务或向股东支付股利。公司正在利用来自经营活动、出售长期资产的现金偿付债务或向股东支付股利。公司正在利用来自经营活动、借入(或投资者投入)的资金进行经营扩张。2022-12-5147 公司的经营活动的现金
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