第二章-国际结算中的票据(全)课件.ppt
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- 第二 国际 结算 中的 票据 课件
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1、第一节票据概述第一节票据概述第二节汇票第二节汇票第三节本票第三节本票第四节支票第四节支票第一节第一节 票据概述票据概述一、票据的定义一、票据的定义票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的的支付凭证支付凭证。票据一般是可以流通转让的。票据一般是可以流通转让的。例:甲向乙签发一张票据,票据上承诺三个月后由丙例:甲向乙签发一张票据,票据上承诺三个月后由丙向乙支付向乙支付10001000美元。请问:在这张票据中甲、乙、美元。请问:在这张票据中甲、乙、丙分别充当什
2、么角色?丙分别充当什么角色?甲是出票人,乙是收款人,丙是受甲委托的付款人。甲是出票人,乙是收款人,丙是受甲委托的付款人。思考:若乙在三个月期间将该票据转让给丁,那么丁思考:若乙在三个月期间将该票据转让给丁,那么丁是什么角色?此时应由谁向丙要求付款?是什么角色?此时应由谁向丙要求付款?丁是持票人,应由丁向丙要求付款。丁是持票人,应由丁向丙要求付款。二、票据的性质(二、票据的性质(重点重点)(一)设权性(一)设权性:指票据:指票据权利权利是随票据的是随票据的设立设立而产生,而产生,并自始至终依附于票据。票据权利的产生必须做成并自始至终依附于票据。票据权利的产生必须做成票据,权利的行使要出示票据,权
3、利的转移要交付票据,权利的行使要出示票据,权利的转移要交付票据。票据。(二)要式性(二)要式性:指票据的内容和形式是特定的,必:指票据的内容和形式是特定的,必须符合票据法的相关规定。须符合票据法的相关规定。(三)文义性(三)文义性:指票据的法律效力完全由票据上的:指票据的法律效力完全由票据上的文字含义来决定。文字含义来决定。例如:如果某张票据上的出票日期显示为例如:如果某张票据上的出票日期显示为“AUG 9,2006”,而实际的出票日期应为,而实际的出票日期应为“JUL 13,2006”,假设付款期限为出票后,假设付款期限为出票后3个月,那么该个月,那么该票据的到期日是哪一天?票据的到期日是哪
4、一天?(四)无因性(四)无因性:是指收款人或持票人在行使票据权:是指收款人或持票人在行使票据权利时,无需明示原因(即无需说明产生或获得该票利时,无需明示原因(即无需说明产生或获得该票据的原因)。据的原因)。例:为了支付货款,甲向乙签发了一张合法且要式齐例:为了支付货款,甲向乙签发了一张合法且要式齐全的票据并指定由自己付款,而后乙将此票据转让全的票据并指定由自己付款,而后乙将此票据转让给丙,转让过程中乙无需向丙说明产生该票据的原给丙,转让过程中乙无需向丙说明产生该票据的原因,并且当丙向甲要求付款时也没有义务交代获得因,并且当丙向甲要求付款时也没有义务交代获得票据的原因。这就是票据的无因性。票据的
5、原因。这就是票据的无因性。注意:注意:票据具有无因性的意义在于它强调了票据本身票据具有无因性的意义在于它强调了票据本身的独立性,即票据一旦被做成,就与产生及获得该的独立性,即票据一旦被做成,就与产生及获得该票据的原因相互独立了。而只有这样,票据才能十票据的原因相互独立了。而只有这样,票据才能十分方便的进行流通转让。分方便的进行流通转让。(五)流转性(五)流转性:指持票人可以通过:指持票人可以通过背书或交付背书或交付他人他人的形式将票据进行流通转让。票据的流通转让具有的形式将票据进行流通转让。票据的流通转让具有以下特点:以下特点:1、持票人转让票据不必通知出票人和付款人。、持票人转让票据不必通知
6、出票人和付款人。2、票据转让后,只要受让人是、票据转让后,只要受让人是正当持票人正当持票人,则其权,则其权利是完整的受法律保护的,且不受前手持票人票据利是完整的受法律保护的,且不受前手持票人票据权利缺陷的影响。(权利缺陷的影响。(难点难点)根据我国票据法,正当持票人(根据我国票据法,正当持票人(Holder in due course)必须具备以下条件:)必须具备以下条件:(1)票据票面完整正常,且未过期。)票据票面完整正常,且未过期。(2)善意取得并付了对价善意取得并付了对价。善意取得:是指持票人合法取得票据。善意取得:是指持票人合法取得票据。付了对价:是指持票人为取得票据付出了一定成本或付
7、了对价:是指持票人为取得票据付出了一定成本或代价。代价。注意:注意:该对价可以是全部对价也可以是部分对价该对价可以是全部对价也可以是部分对价(3)接受转让时未发现前手持票人存在任何权利缺)接受转让时未发现前手持票人存在任何权利缺陷。陷。案例案例1:假设:假设A为某票据的持票人,为某票据的持票人,B从从A处偷得票据,处偷得票据,而后将偷来的票据转让给而后将偷来的票据转让给C,C在不知情的情况下在不知情的情况下付了对价取得票据。付了对价取得票据。思考思考:(:(1)B、C是否为正当持票人?为什么?是否为正当持票人?为什么?(2)A若发现是若发现是B偷得票据并转让给偷得票据并转让给C,能否以汇票,能
8、否以汇票被窃为由要求被窃为由要求C交还票据?交还票据?案例案例2:B向向A销售价值销售价值1万元的商品(该批商品后被万元的商品(该批商品后被发现存在质量问题),发现存在质量问题),A开出一张汇票给开出一张汇票给B,而,而C由由于向于向B提供了员工培训服务,提供了员工培训服务,B将汇票转让给了将汇票转让给了C。思考思考:(1)C是否是正当持票人?为什么?是否是正当持票人?为什么?(2)当)当C持汇票向持汇票向A提示付款时,提示付款时,A是否能以商品质是否能以商品质量问题为由拒绝向量问题为由拒绝向C支付票款?为什么?支付票款?为什么?(六)提示性:持票人要求付款时,必须向付款人出(六)提示性:持票
9、人要求付款时,必须向付款人出示票据。示票据。(七)返还性:持票人收到款项后,应将票据交给付(七)返还性:持票人收到款项后,应将票据交给付款人。款人。小结:票据具有设权性、要式性、文义性、无因性、小结:票据具有设权性、要式性、文义性、无因性、流转性、提示性和返还性七个性质。其中,最重要流转性、提示性和返还性七个性质。其中,最重要的是流转性,其次是无因性和要式性。正是由于票的是流转性,其次是无因性和要式性。正是由于票据的据的要要“式式”不要不要“因因”,使得票据可以自由的流,使得票据可以自由的流通转让。通转让。三、票据法的适用地原则三、票据法的适用地原则在前面的介绍中我们知道世界上最具有代表性的两
10、在前面的介绍中我们知道世界上最具有代表性的两大票据法是:大票据法是:英国票据法英国票据法和和日内瓦统一票日内瓦统一票据法据法。由于各国所属法系不同,采用的票据法难免存在差由于各国所属法系不同,采用的票据法难免存在差异。因此当一张票据用于国际结算时,其票据行异。因此当一张票据用于国际结算时,其票据行为可能会涉及不止一部的票据法。为可能会涉及不止一部的票据法。那么,当发生那么,当发生法律纠纷时该如何界定呢?法律纠纷时该如何界定呢?在具体应用中,我们一般遵循以下原则:在具体应用中,我们一般遵循以下原则:有关出票有关出票行为及票据的有效性及合法性问题适用出票地法行为及票据的有效性及合法性问题适用出票地
11、法律;其他票据行为则适用行为地法律。律;其他票据行为则适用行为地法律。第二节第二节 汇票汇票一、汇票(一、汇票(Bill of Exchange)的定义)的定义我国票据法:我国票据法:汇票是汇票是出票人出票人签发的,委托签发的,委托付款人付款人在在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收收款人款人或者或者持票人持票人的票据。的票据。回顾票据的定义:票据是出票人签发的、承诺自己回顾票据的定义:票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的支付凭证。人无条件支付一定金额
12、的支付凭证。通过以上对比,我们发现汇票的定义几乎和票据是通过以上对比,我们发现汇票的定义几乎和票据是一样的。因为早期的票据其实就是汇票,而本票一样的。因为早期的票据其实就是汇票,而本票和支票都是在汇票的基础上发展起来的。和支票都是在汇票的基础上发展起来的。二、汇票的内容二、汇票的内容国际结算中使用的汇票,属国外汇票国际结算中使用的汇票,属国外汇票,多用多用英文英文,格式是横条式(参见格式是横条式(参见P64P64)。BILL OF EXCHANGEBILL OF EXCHANGE AtAt sight of this FIRST BILL of exchange(SECOND being si
13、ght of this FIRST BILL of exchange(SECOND being unpaid)unpaid)pay to pay to or order the sum of or order the sum of Drawn under Drawn under (signature)(signature)No.No.FORFOR汇票的内容包括绝对必要事项、相对必要事项和任汇票的内容包括绝对必要事项、相对必要事项和任意记载事项。意记载事项。其中绝对必要事项是必须具备的,缺少一项该汇票其中绝对必要事项是必须具备的,缺少一项该汇票无效;相对必要事项虽然也重要,但如果没有记无效;相对
14、必要事项虽然也重要,但如果没有记载,并不影响汇票的有效性;任意记载事项则相载,并不影响汇票的有效性;任意记载事项则相对不重要,只在需要的时候记载,有无记载不影对不重要,只在需要的时候记载,有无记载不影响汇票的有效性。响汇票的有效性。(一)绝对必要事项(一)绝对必要事项1 1、表明其为、表明其为“汇票汇票”的文字:如的文字:如“BILL OF EXCHANGE”。注意:注意:英国票据法英国票据法对此项并无绝对要求。对此项并无绝对要求。2 2、无条件书面无条件书面支付支付命令命令。注意:注意:(1 1)无条件不是指完全不能附加条件,而是)无条件不是指完全不能附加条件,而是指不能附加影响票据付款的条
15、件。指不能附加影响票据付款的条件。(2 2)在汇票上必须有书面表示的支付命令。)在汇票上必须有书面表示的支付命令。(3 3)应当使用英语中的祈使、命令的语气。例如:)应当使用英语中的祈使、命令的语气。例如:PAY TO C CO.THE SUM OF TEN THOUSAND DOLLARS”思考:判断下列汇票中的文句是否构成票据的思考:判断下列汇票中的文句是否构成票据的无条件支付命令无条件支付命令 货与合同相符即付款货与合同相符即付款1010万美元万美元 从一号账户付从一号账户付1 1万美元万美元 付购设备款付购设备款1010万美元万美元 货物安全到岸后付货物安全到岸后付1 1万美元万美元
16、付付2020万美元并记入一号账户万美元并记入一号账户 请于某人结婚当日付请于某人结婚当日付3030万美元万美元 请于某人去世当日付请于某人去世当日付3030万美元万美元其中其中都是有条件的,因为如果货物与合同都是有条件的,因为如果货物与合同不符、一号账户上没有不符、一号账户上没有1 1万美元、货在运输途中出万美元、货在运输途中出了问题,就无法付款,而了问题,就无法付款,而中的某人也可能不结中的某人也可能不结婚,这样就无法付款婚,这样就无法付款;可视为无条件的,因可视为无条件的,因为只是描述了款项的性质,为只是描述了款项的性质,只说明了付款后只说明了付款后帐务的处理,都不会影响付款。帐务的处理,
17、都不会影响付款。要视情况而定。要视情况而定。在在英国票据法英国票据法中是允许使用中是允许使用“在某特殊事件发生之日或发生之后的固定期限在某特殊事件发生之日或发生之后的固定期限”这样的条件,但该事件必须肯定会发生。这样的条件,但该事件必须肯定会发生。注:实际应用中,最简明无误的写法是注:实际应用中,最简明无误的写法是“付付元元”。3 3、确定确定的金额:汇票的金额由货币名称和金额两部分的金额:汇票的金额由货币名称和金额两部分构成,金额一般保留两位小数。构成,金额一般保留两位小数。汇票金额必须是确汇票金额必须是确定的,不能模棱两可。定的,不能模棱两可。如如:USD 1000.00注意:注意:(1
18、1)在实际应用中,为防止涂改,金额必须同)在实际应用中,为防止涂改,金额必须同时用大、小写记载。时用大、小写记载。如果大小写不一致,则如果大小写不一致,则英国票据法英国票据法和和日内瓦统日内瓦统一票据法一票据法都规定以大写为准;而我国票据法则认都规定以大写为准;而我国票据法则认为该汇票无效。为该汇票无效。(2 2)票据法一般都允许在金额后面附有利率条款或汇)票据法一般都允许在金额后面附有利率条款或汇率条款,但金额仍要是可确定的。率条款,但金额仍要是可确定的。思考:以下几种关于金额的文句是否符合思考:以下几种关于金额的文句是否符合“确定确定”这个要求?这个要求?GBP 10000.00GBP 1
19、0000.00 GBP 10000.00 plus interestGBP 10000.00 plus interest GBP 10000.00 plus interest at 6GBP 10000.00 plus interest at 6 p.a.p.a.USD equivalent for GBP 10000.00 USD equivalent for GBP 10000.00 USD equivalent for GBP 10000.00 at USD equivalent for GBP 10000.00 at the prevailing rate in NEW YORKthe
20、 prevailing rate in NEW YORK About USD 10000.00About USD 10000.004、出票人签章:汇票、出票人签章:汇票最重要最重要的项目。的项目。一张汇票只有经过出票人签字之后出票人和收款人之一张汇票只有经过出票人签字之后出票人和收款人之间的债务关系才正式的确定下来。间的债务关系才正式的确定下来。注意:注意:英国票据法英国票据法甚至认为只要出票人在一张空甚至认为只要出票人在一张空白票据上签章,该票据就已经确定了债务,其它必白票据上签章,该票据就已经确定了债务,其它必要事项可由出票人授权他人填写。要事项可由出票人授权他人填写。5、出票日期:即汇票
21、签发的日期。、出票日期:即汇票签发的日期。注意:注意:英国票据法英国票据法规定出票日期不是绝对必要的,规定出票日期不是绝对必要的,若没有出票日期汇票仍然成立。若没有出票日期汇票仍然成立。6、付款人名称:即出票人指定的付款人、付款人名称:即出票人指定的付款人注意:注意:英国票据法英国票据法允许有两个或两个以上的付款允许有两个或两个以上的付款人,但不允许两人中任择其一的付款方式。人,但不允许两人中任择其一的付款方式。7、收款人名称:也就是汇票的、收款人名称:也就是汇票的抬头抬头,分为以下几种,分为以下几种类型:类型:(1)(1)限制性抬头:(限制性抬头:(不可转让不可转让)pay to A onl
22、ypay to A only pay to A not transferable pay to A not transferable pay to A pay to A,且在汇票的其它文字中出现,且在汇票的其它文字中出现“not not transferable”transferable”字样字样(2)(2)指示性抬头:(指示性抬头:(可通过背书进行转让可通过背书进行转让)pay to the order ofpay to the order of pay to A or order pay to A or order pay to A pay to A,且汇票其它文字无,且汇票其它文字无“不
23、可转让不可转让”字样字样(3)(3)来人抬头:向任何持票人付款(来人抬头:向任何持票人付款(交付即可转让交付即可转让)pay to Bearerpay to Bearer pay to A or Bearer pay to A or Bearer日内瓦统一法日内瓦统一法和我国票据法禁止来人抬头方式。和我国票据法禁止来人抬头方式。小结:小结:以上的七个项目是以上的七个项目是日内瓦票据法日内瓦票据法和我国票和我国票据法规定的汇票绝对必要项目,而据法规定的汇票绝对必要项目,而英国票据法英国票据法则只有则只有5项,其中项,其中“汇票汇票”字样和出票日期被认为字样和出票日期被认为是非绝对必要的。是非绝对
24、必要的。(二)汇票的相对必要事项(二)汇票的相对必要事项1、付款日期:是付款人支付汇票金额的日期。汇票、付款日期:是付款人支付汇票金额的日期。汇票的付款有两种情况:的付款有两种情况:即期付款和远期付款即期付款和远期付款。所谓即期付款所谓即期付款(at sight;on demandat sight;on demand)也叫见票即)也叫见票即付,付,是指持票人取得汇票后可立即向付款人做是指持票人取得汇票后可立即向付款人做付款付款提示提示,付款人见票后立即付款的方式。这种付款方,付款人见票后立即付款的方式。这种付款方式对应的汇票被称为即期汇票。式对应的汇票被称为即期汇票。注意:注意:即期付款的汇票
25、只需要做即期付款的汇票只需要做一次提示一次提示,提示当日,提示当日就是付款日期。就是付款日期。而远期付款是指持票人取得汇票后必须先向付款人而远期付款是指持票人取得汇票后必须先向付款人做做承兑提示承兑提示,付款人承兑后,持票人按汇票的要,付款人承兑后,持票人按汇票的要求再求再等一段时间等一段时间方能向付款人做方能向付款人做付款提示付款提示并取得并取得票款。这种付款方式对应的汇票为远期汇票。票款。这种付款方式对应的汇票为远期汇票。注意:注意:(1)远期汇票必须做)远期汇票必须做两次提示两次提示,第一次为,第一次为承兑提示,第二次才是付款提示。承兑提示,第二次才是付款提示。(2)远期汇票必须到期方能
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