某审计局工作制度汇编参考模板范本.doc

1、某审计局工作制度汇编目录一、审计人员工作守则二、审计局局风三、审计局工作制度四、审计局学习制度五、审计局党风廉政建设制度六、审计局目标管理岗位责任制七、审计局财务管理制度八、审计局公务接待管理制度九、审计局资产管理制度十、审计局考勤制度十一、审计局“三重一大”制度十二、加强审计工作纪律的规定十三、审计局保密制度十四、审计局档案管理制度一、审计局人员工作守则热爱审计 忠于职守坚持原则 敢于斗争依法审计 秉公办事实事求是 客观公正听从指挥 积极主动注意方法 讲求效率遵纪守法 严守机密文明礼貌 谦虚谨慎刻苦学习 严于律已艰苦奋斗 开拓进取二、审计局局风听指挥 令行禁止讲原则 秉公办事 守纪律 严于律

2、已 作风实 实事求是 团结好 互相支持 三、审计局工作制度为了促进我区审计工作逐步完善，保证完成上级领导交办的任务和各项工作计划，特定本制度：1、实施审计监督必须坚持“依法审计，客观公正”的原则。要做到事实清楚，证据确凿，定性准确，处理恰当，符合程序，手续完备，逐步实现“规范化、法制化、经常化”。2、全体工作人员必须自觉遵守审计人员守则，树立良好的局风，廉洁奉公，各尽其责，相互协作，互帮互学，团结进取，工作中不谋私利。3、提倡文明办公，严于律已，宽以待人，谦虚谨慎，态度诚恳，对外单位来局办理公务的人员要热情接待，给予方便。上班时要坚守岗位，不串门闲扯，严禁上班时间做与工作无关的事情。4、对工作

3、要有勇于负责精神，属于本职范围内的工作不推诿，不扯皮，不拖拉，要以优良的思想作风和深入细致的工作作风，保证各项任务的完成。5、加强安全保卫，出门和下班要关好门窗，锁好桌柜，关闭电器。6、每位干部职工负责自己办公室卫生。不得随地吐痰、乱丢烟蒂等。四、审计局学习制度为了提高工作人员的思想政治觉悟和业务素质，特制定本制度：1、努力学习马列主义毛泽东思想，学习党的路线、方针、政策和各项法律、法规以及专业知识。2、采取以自学为主，集中学习为辅的学习方法，围绕党委和政府的中心工作，联系本单位和个人的工作实际做到有的放矢的学习，开展互帮互学，共同进取。3、每星期五定为集中学习日，没有特殊情况不间断，不准无故

4、缺席，学习内容要有专人负责安排，并有学习记录。4、每季度末，召开一次学习心得交流会，促进学习不断向深度和广度发展。五、审计局党风廉政建设制度 一、局长、分管副局长要重点抓好审计执法中的党风廉政工作，经常教育，严格管理，加强监督，预先防范，使审计人员切实做到“廉洁从审，秉公执法”。 二、审计组长对审计组的党风廉政工作负领导责任，其职责是： 1、进点前，有针对性地进行党风廉政教育，增强审计人员的廉洁自律意识； 2、进驻后，向被审计单位宣传，取得支持和配合，并按廉政规定认真执行； 3、出点前，检查审计组执行审计纪律情况，主动征求被审计单位意见； 4、回机关，小结廉政工作情况，并如实向领导或有关部门汇

5、报。审计组要指定兼职廉政监察员，其职责是：1、协助审计组长抓好廉政工作；2、处理被审计单位接待工作中具体廉政事项；3、注意发现廉政上的好人好事，建议审计组长及时表扬；4、发现苗头及时制止，避免违纪问题发生；5、针对薄弱环节，提出加强廉政建设的建议。四、审计组要认真执行审计规范，忠于职守，依法审计，客观公正，实事求是。1、不隐瞒、变更查出的被审计单位违反财经法规的事实，不提交内容虚假的审计报告； 2、不泄露在执行职务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密； 3、不单独与被审计单位商谈审计组提出的审计事项处理意见。 五、审计人员要自觉树立清正廉洁的良好形象，严格执行各项规定，规范职业行为。做到：

6、1、不接受可能影响公正执行审计公务的宴请； 2、不参加用公款支付的营业性高消费娱乐活动； 3、不接受被审计单位赠送的礼品、礼金和购物券，因各种原因未能拒收的必须交审计机关处理； 4、不借机公费旅游，不住高档豪华宾馆； 5、不违反规定无偿占用或借用被审计单位财物，不得报销应由个人负担的费用； 6、不向被审计单位提出安排自己亲属的要求，特殊情况应由组织出面联系； 7、不接受被审计单位以任何名义给予的加班费、资金、补贴，不享受被审计单位的福利品或象征性交钱的物品； 8、严禁以权谋私、索贿受贿。 六、审计机关对落实审计党风廉政责任和审计纪律好的审计组进行表扬，并总结经验予以推广；对违反规定的必须纠正，

7、情节严重、造成恶劣影响的，除按违纪予以严肃处理外，并视情况追究审计组长和有关直接责任人员的责任。 七、审计机关领导、党组织要加强监督检查，促进审计党风廉政责任的落实。六、审计局目标管理岗位责任制1、制订每个工作人员的工作职责。2、按照上级下达的任务和要求，将任务落实到人，形成目标管理岗位责任方案。3、定期检查，目标管理岗位责任方案的完成情况，保证岗位责任按既定的目标顺利实施。4、年终对目标管理岗位责任完成情况进行考评，鼓励先进，勉励后进。七、审计局财务管理制度第一条 机关财务工作必须坚决贯彻国家有关财经工作的方针、政策，严格遵守中华人民共和国会计法和上级有关财务规章制度，自觉接受上级审计机关、

8、财政及纪检监察部门的检查监督。机关经费应遵循量入为出、计划使用、统筹安排、遵纪循规、厉行节约、严格审核、注重资金使用效益的原则。第二条 严格财务预算编制、执行和管理（一）加强财务预算编制。按照预算法规定和财政部门有关要求，局财务人员要根据下一年度审计工作需要，及时编制下一年度部门预算方案，经局长审定报局务会议研究通过后上报。（二）细化预算经费工作。为严格执行预算，本着坚持厉行节约、反对铺张浪费的精神，根据区财政年初下达的相关指标，结合年度审计工作实际，财务人员要对机关经费预算进行细化，经局长审定报局务会议研究，按区财政局下达的预算批复执行。（三）严格执行财务预算。办公室负责人和财务人员要认真履

9、行职责，对各项费用开支应严格按照批准的预算和有关规定审核办理。（四）落实财务公开制度。按照政务公开制度有关规定要求，局办公室按季收集整理局机关财务收支预算执行情况，主要包括通讯费、差旅费、公务接待费开支、大宗物品采购等明细情况，在局务会议及时公开，自觉接受群众监督。第三条 加强专项经费管理和监督（一）专项经费包括上级审计机关专项补助经费、区财政年内追加安排的其他专项经费等。（二）所有专项经费均纳入局机关统一管理、核算，按照不同的业务需求予以安排，并确保专款专用。（三）因业务工作开展需安排专项经费时，由有关人员提出申请并编制支出预算，经局支部会议同意后，在批准的预算内严格控制使用；第四条 局财务

10、管理严格落实“三重一大”制度，重大事项提交局党支部会讨论，集体研究决定。（一）重大决策方面1.招投标方案;2.大额固定资产处置、废旧物资处理等事项。（二）重大项目安排方面1.局内重大基本建设项目及重大投资、大型装修项目; 2.重大招投标管理项目; 3.大宗办公设施及其他重大设备的购置; 4.其他需要集体研究决定的重要项目安排。（三）大额度资金使用方面1.5万元及以上的大宗物资采购或投资审计项目结算、资金分配;2.集中发放单位员工奖金方案;3.单位大额资产的处置方案;4.办公生活设施新建以及重大捐赠、赞助活动等;5.其他大额度资金使用情况。第五条 财务报销原则上实行“一事一批”，对一事连续发生的

11、多次支出，可按合计金额报批。第六条 支出审批一般程序:（一）一般预算资金审批程序：由经手人负责将票据进行分门别类整理，经手人(询价员、证明人、验收人)在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批，重大支出上党支部会研究决定。（二）专项资金支出审批程序：1.政府投资项目评审费，由负责投资审计的人员确认业务的真实性和准确性，分管投资审计的局领导审核，分管财务的局领导审批; 2.其他专项资金的审批程序同一般预算资金审批程序。第七条 财务报销提供的报销凭据经费报销必须提供真实合法、内容完整的单据。报销票据，必须详细注明经办人、票据用途，并附上购物明细、会议、培训通知、公务函等支付依据，凡不

12、符合规定的票据，一律不予报销。招待费、差旅费、培训费及会议费等费用必须严格按照省市区等有关标准执行，超标准费用一律不予报销。第八条 购买各种办公用品审批制度。购买各类办公用品，必须符合工作必需及节约的原则，由办公室统一采购。属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品必需实行政府采购。发票必须由经办人、证明人签字，再由局会计审核、局长签批后方可报销。未批先购的不予报销。第九条 财务人员要严格认真执行财务会计制度，敢于坚持原则，及时提出问题和建议，重大情况要及时向局长汇报情况。第十条 合理编制并严格执行经费收支预决算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产、资金、重

13、要经济合同的管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，做到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期编制财务报表。第十一条 所有会计凭证、会计帐簿、会计报表、票据存根、银行对账单、合同、协议、文件、证明等一律纳入会计档案管理。第十二条 会计档案由财务会计负责，定期整理装订成册，并编号登记。当年会计档案，在会计年度终了后，按规定保管。八、审计局公务接待管理制度第一条 公务接待本着“有利公务、厉行节约、杜绝浪费”的原则，严格执行中央、省、市、区有关规定，认真组织实施好接待工作，切实控制接待费用支出，做到规范高效、热情周到、安全节俭。第二条 根据规定的接待范围，严格接待审批控制，对能够合并

14、的公务接待统筹安排。无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。第三条 按照“先审批、后接待”的管理程序，根据派出单位公函填报公务接待审批单,拟定接待方案，由主要负责人审批。第四条 公务接待安排就餐，按照从严从紧从俭的原则，原则上按工作餐标准执行，严格执行在定点饭店接待制度，实行对口陪同，从严控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。不得安排与接待对象公务活动无关的部门和人员陪同，不得搞层层陪同。第五条 公务接待实行“一事一结”制度。每批次公务接待活动结束后，应当按规定及时结算。接待费报销凭证应当包括派出单位公函、公务接待审批单、发票

15、、菜单和公务卡消费单（以下简称“五单”）。“五单”不齐全或者内容不一致的，财务人员不得报销。第六条 严禁工作期间饮酒，严禁同城接待，严禁超规格接待，严禁转嫁费用，严禁“化整为零”。第七条 公务接待情况要按照区级有关规定要求，定期以书面形式向区委办和区政府办报告，同时向区纪委、区财政局报备，接受监督，并按照“三公”经费公开的有关规定，及时向社会公开公务接待费预决算。九、审计局资产管理制度为加强区审计局资产管理，建立健全内控制度，特制定如下制度：一、本制度所称资产特指:固定资产、低值易耗品、办公用品等。资产管理是指对前述资产的申购、购买、入库、保管、领用、维护、处置等全过程的管理。二固定资产。固定

16、资产是指单位价值在1000元以上(其中：专用设备单位价值在1500元以上），使用期限超过一年，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产;单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资也列入固定资产管理。包括：房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备(照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机)、电子电器设备(计算机、复印机、打印机、传真机)等价值比较高，使用时间较长的物品。固定资产应实行台账和领用登记制度管理。三、低值易耗品。低值易耗品是指单位价值在1000元以下、或虽然单位价值在1000元以上，但使用年限在一年以下，不能作为固定资产管理的物品。包括：办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保

17、险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器、玻璃制品、办公文具等单价较低，使用时间较短的易耗物品。低值易耗品一次性摊销计入成本，其实物由局办公室管理。四、资产申购。申购物品时，填写资产申购单，报办公室，由局办公室统一集中办理。应当按照政府采购法规定实行政府采购。五、资产验收入库。所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收，并分别建立物品台帐。贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。六、采购报帐。采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。七、资产领用、使用与维护。物品使用人必须办理领用手续，实行以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。使用物品时必须按要求正确使用，避免铺张浪

18、费。八、资产移交与归还。人员调动时应将本人使用物品履行交接手续，办公室主任为监交人，移交人、接收人和监交人分别在移交清单上签字。九、资产处置。固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等，应当经过中介机构评估或鉴定，报财政部门批准。 十、单位固定资产不允许公物私用或无偿交由与单位无关的经营单位使用。十一、单位应当定期或者不定期的对资产进行账务清理、对实物进行清查盘点。年度终了前应当进行一次全面清查盘点。十二、凡工作人员调整交流或调离时，必须进行固定资产移交。交流人员应及时填写资产转移申请单，双方签字后办理移交后交办公室资产管理人员及时登记。所有调动和退休人员，必须将保管的固定资产移交办公室，办公室

19、出具资产交接清单，方可办理调动和退休手续。 十三、每年末，办公室编制下年财务预算前，要根据来年工作任务需要，详细编制采购货物和服务支出预算。达到规定的招标规模时，应按规定进行招标采购。十、审计局考勤管理制度为加强机关作风建设，树立“团结、务实、廉洁、高效”的机关良好形象，营造良好的工作环境和工作秩序，提高办事效率，确保各项工作任务的顺利完成，制定如下考勤制度。1、机关工作人员应自觉遵守上、下班时间，不得迟到或早退，工作期间内应在岗在位，临时外出办事，应主动局长或分管局长打招呼，无故不得擅离岗位，否则以旷工进行处理。2、实行签到制度。具体时间为：上午8：15和14：45前，每天由专人负责签到，超

20、过时间未签的按迟到或旷工处理；3、工作人员凡在工作日内，无故不上班或上班不签到的视为旷工。4、局机关考勤实行本人签名，任何人不得以任何理由为他人代签。考勤工作由局支部成员负责，实行轮流值班制，每人1天。考勤办法：签到簿放于值班人员办公室，待签到时间截止，由值班人员自行存放并妥善保管，每月初，由各值班人员会同办公室人员对上月考勤结果进行统计，并予以公示。5因公外出指因审计局相关业务及事务外出。如会议、培训、出差、异地审计等。因公外出视为出勤状态。职工因为外出公出应将上级部门的文件或审计通知书等交单位领导签字后，交负责考勤人员处存档。6、迟到、早退。在签到时间结束后到岗的视为迟到，在下班时间15分

21、钟前离开单位的视为早退。迟到和早退次数每到达三次按旷工半天处理。7、旷工指职工未办理任何请假、续假手续、未出勤。与年度考核和年终目标考核奖、绩效工资挂钩。8、事假指因私事本人不能到审计局上班而申请的假期。事假应在休假前提出书面申请，确有急事不能提前请假的，需电话或委托他人递交请假条（电话请假的事后补办请假手续），由领导签字后交考勤人员存档。9、病假指因本人生病需治疗或休养而申请的假期。一天（含）以内的病假，可不带给病假证明;连续请3天以上的病假，需要提供县级以上医院开具的病假证明或正规发票；病假时间以证明或发票上是日期为准。10、婚假、产假严格按国家相关规定执行。11、丧假。工作人员的直系亲属

22、病故时可给丧假3-5天。12、带薪年休假。凡在审计局连续服务满一年的职工均可享受带薪年假。职工连续在审计局服务满一年不满十年的，年休假5天；满十年不满二十年的，年休假10天；已经满20年的，年休假15天；职工享受的年休假能够根据需要一次休完，或者分次休。由审计局统一统筹安排。年休假不可跨自然年（截止到每年的12月31日）安排。当年未休完的，不累积到次年假期内。13、设立“工作人员去向牌”，凡外出审计、开会、请假等人员，必须自行在去向牌上注明去向并在办公室登记备查。职工考勤管理制度自颁布之日起执行。十一、审计局“三重一大”制度为了进一步加强民主集中制建设，促进领导班子科学决策、民主决策、依法决策

23、，充分发挥领导班子集体领导的作用，结合本局工作实际，制定本制度。一、“三重一大”事项的具体内容（一）重大决策1、贯彻落实党的路线、方针、政策和国家法律、法规以及区委、政府和上级审计机关有关文件、会议精神；2、审计工作中长期规划，审计工作年度计划的安排和调整，重大审计项目的安排部署；3、重大审计事项的查处情况报告；4、党风廉政建设，精神文明建设和职工思想政治建设等；5、重要文件的制定，机关内部规章制度的制定、修改、变更及废止；6、党支部换届选举；7、固定资产的核销；8、涉及职工利益重大问题；9、其他需要讨论研究的重要事宜。（二）重要干部任免1、干部的推荐、任用、交流、调动、奖惩；2、党员的发展及

24、处置；3、人大、政协、民主党派、人民团体候选人的推荐；4、后备人才的推荐、培养；5、各类优秀、先进的确定；6、其他需要讨论研究的事宜。（三）重要项目安排1、机关信息化建设；2、机关车辆、电脑、办公设备购置；3、基础设施建设；4、其他需要讨论研究的事宜。（四）大额度资金使用1、固定资产购置；2、专项资金使用；3、扶贫资金补助；4、其他需要讨论研究的事宜。二、决策规则和程序（一）对“三重一大”事项，除遇重大突发事件和紧急情况外，应召开局长办公会或局务会议讨论决定。领导班子决策“三重一大”事项，要做到规范化、制度化、程序化，保证决策过程的科学民主和决策结果的公正合理；（二）局长办公会或局务会议出席人

25、数达到或超过应出席人数的三分之二，会议方可举行，需表决通过的，以赞成人数超过到会人数的三分之二方为通过；（三）局长办公会或局务会议讨论研究的事宜，办公室提前通知参会人员，并明确会议时间、地点、内容。有材料的要先发到每位参会人员；（四）对讨论研究的议题，要逐项讨论，参会人员要充分发表意见。对讨论的议题逐项表决，主持人要充分发扬民主，认真听取每位参会人员的意见，严格遵守民主集中制的原则；（五）对会议作出的决定，按照分工合作的原则，由各负责人及时组织实施，对不执行或擅自改变集体决定的，要严肃批评，造成重大损失或恶劣影响的，要依纪依法进行追究。十二、审计局加强审计工作纪律的规定为从严治理审计队伍，严格

26、落实两个责任，进一步促进审计机关的党风廉政 建设，提高审计质量，有效履行审计监督职责，树立良好的审计机关形象，根据上级审计部门关于加强审计工作纪律的规定的文件精神，结合我局实际，制定本规定。1、全体审计人员在审计工作中要严格遵守审计工作“八不准”。（1）不准由被审计单位安排住宿。异地审计，一般由被审计单位所在地审计机关按照规定的住宿标准，本着安全、方便、节约的原则安排住宿，或由审计组视具体情况自行安排。因特殊情况确需在被审计单位住宿的，费用自理，据实支付。（2）不准接受被审计单位安排的就餐和宴请。因特殊情况确需在被审计单位就餐的，费用自理，据实支付。（3）不准无偿使用被审计单位的交通工具。审计

27、工作所需交通工具，由审计机关自行解决。确因审计工作需要临时使用被审计单位交通工具时，要据实付费。（4）不准参加被审计单位安排的旅游、娱乐和联欢等活动。（5）不准无偿使用被审计单位的通信工具和办公用品。（6）不准接受被审计单位任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券。（7）不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。（8）不准在被审计单位报销任何因公因私的费用。2、对违反以上审计纪律的处理 对违反审计工作纪律的责任人，情节较轻的由本人写出书面检查及违纪事实报告，在全局通报批评；对违纪情节较重的要按照有关程序移交组织、纪检、监察机关处理；情节特别严重的，移交司法机关进行查处。3、严格执行责任追究制（1）

28、、实行审计执法过错追究制度。 严格执行审计组长负责制，审计执法过错责任实行谁办理谁负责、谁审核谁负责、谁审批谁负责的原则。除追究当事人责任外，还应追究有关领导和审计组长的责任。（2）、对受到责任追究的人员，在年度考核采取一票否决制，视为不称职。4、加强对审计纪律执行情况的监督检查（1）、审计组进驻被审计单位前，应将审计工作八不准随审计通知书一并送达被审计单位。（2）、审计工作纪律通过宣传橱窗、展版等形式向社会广泛宣传，接受社会和被审计单位的监督。（3）、审计局将组织人员对审计工作纪律的执行情况进行不定期的跟踪监督检查、回访。十三、审计局保密制度1、凡属审计文书，未经批准，不得扩大阅读范围，审计

29、文书由办公室统一整理归档，未经领批准，不得复印、摘抄文件内容，不得将文件内容转他人。2、严格审计文书送达、收发、传阅制度，审计文书需要送达到个人的，必须送达到个人并由当事人签收，不能由他人转交；因工作需要查阅审计档案的，应办理登记手续，阅办后及时归还。3、做好计算机保密工作，要做到专人专用，定期进行查毒杀毒；确保审计文件的安全性，严禁上国际互联网。4、做好会议保密工作，召开审计业务会采取安全保密措施，并对与会人员进行保密教育，规定保密纪律。与会人员不得以任何形式对外泄露会议秘密内容。会议结束后，对会议室进行保密检查，查看有无遗失的文件、资料、笔记本等。5、不准在私人交往和通讯中泄露审计秘密，不准在公共场所谈论审计秘密。十四、审计局档案管理制度了加强档案管理，不断强化和规范档案管理工作，巩固和提高档案管理工作取得的成绩，将我局档案管理制度规定如下：一、我局档案资料，必须严格按照中华人民共和国档案法和会计档案管理办法进行归档管理。二、局级档案的管理由办公室负责，并指定专人管理；三、在草拟文件、传阅文件时必须按照拟文要求和文件传阅规定，使用符合档案管理要求的笔、墨进行草拟和签名。四、案卷宗必须做到规范、整齐，做到内容完整。29