银行培训:个人外汇政策管理及外汇业务简介课件.ppt
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1、中国银行浙江省分行个人外汇政策管理个人外汇政策管理及外汇业务简介及外汇业务简介1外汇管理机构及主要外汇管理法规、外外汇管理机构及主要外汇管理法规、外汇管理基础知识汇管理基础知识1、外汇管理机构、外汇管理机构中华人民共和国境内外汇管理机关为国家外汇管理局。总局设在北京,在全国各地设有分支局。2、主要的外汇管理法规、主要的外汇管理法规1)中华人民共和国外汇管理条例是我国最主要的外汇管理法规,由国务院制定,1996年4月1日起执行,2008年8月1日修订,自2008年8月5日起执行。2)个人外汇管理办法是目前规范个人外汇管理的重要法规,由中国人民银行制定,自2007年2月1日起执行。3)个人外汇管理
2、办法实施细则是对个人外汇管理办法进行细化的规定,由国家外汇管理局制定,自2007年2月1日起执行。4)国家外 汇管理 局关于进一步 完善 个人结售汇 业务管理的通知 遏制分拆、规范手持现钞结汇行为,由国家外管局制定,自2009年11月19日起执行。2外汇管理机构及主要外汇管理法规、外外汇管理机构及主要外汇管理法规、外汇管理基础知识汇管理基础知识3、外汇管理条例所称外汇,是指下列以外外汇管理条例所称外汇,是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产:资产:(1)外国货币,包括纸币、铸币;(2)外币支付凭证或者支付工具,包括票据、银行存款凭证、银行卡等;
3、(3)外币有价证券,包括债券、股票等;(4)特别提款权;(5)其他外汇资产。3外汇管理机构及主要外汇管理法规、外外汇管理机构及主要外汇管理法规、外汇管理基础知识汇管理基础知识4、国家实行国际收支统计申报制度。凡有国际收支活动的单位和个人,必须进行国际收支统计申报。5、在中华人民共和国境内,禁止外币流通,并不得以外币计价结算,但国家另有规定的除外。6、按照外汇性质大致可以分为两大类,即经常项目外汇和资本项目外汇。4个人外汇管理政策内容解读1235467586一、政策要点和管理原则l对个人外汇实行均衡管理对个人外汇实行均衡管理l银行履行真实性审核职责银行履行真实性审核职责l促进个人贸易便利化促进个
4、人贸易便利化l统一现汇账户和现钞账户政策统一现汇账户和现钞账户政策l严格外币现钞管理严格外币现钞管理 l逐步放开个人资本项目限制逐步放开个人资本项目限制6个人个人外汇外汇 业务业务主体类别主体类别境内个人外汇业务境内个人外汇业务境外个人外汇业务境外个人外汇业务交易性质交易性质经常项目个人外汇业务经常项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务1、分类管理71、分类管理经常项目经常项目资本项目资本项目按照可兑换原则管理按照可兑换原则管理按照可兑换进程管理按照可兑换进程管理按照交易性质和风险程度对个人资本按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理项目外汇资金进行必要的管
5、理8个人个人结汇结汇和境内个人和境内个人购汇购汇 总额分别为每人每年总额分别为每人每年等值等值5 5万美元万美元总额内总额内直接凭本人身份证件在银行办理直接凭本人身份证件在银行办理超过总额超过总额经常项目经常项目项下凭本人身份证件和项下凭本人身份证件和有交易额的相关证明等材料在银有交易额的相关证明等材料在银行办理;行办理;资本项目资本项目项下按资本项项下按资本项目有关管理规定办理。目有关管理规定办理。个人所购外汇,可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户,个人所购外汇,可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户,或按照有关规定携带出境。或按照有关规定携带出境。2、年度总额管理9总额内总额内购汇、结汇购汇、结
6、汇可以委托可以委托直系亲属直系亲属代为办理代为办理父母、子女、配偶父母、子女、配偶户口簿、结婚证、街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明提供:提供:委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、委托人的授权书、直系亲属关系证明。直系亲属关系证明。3、代办规定10超过总额超过总额购汇、结汇购汇、结汇可以委托可以委托他人他人代为办理代为办理提供:提供:委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、委托人的授权书、有交易额的相关证明材料有交易额的相关证明材料。3、代办规定11 银行应当按规定为个人办理外汇收付、结
7、售汇及开立银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务,对个人提交的有效身份证件及相关证明外汇账户等业务,对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的材料的真实性进行审核真实性进行审核,不得伪造(,不得伪造(分拆分拆)、变造()、变造(虚假虚假)交易。交易。1 银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇业务,真实、准确录入相关信息,并将办业务,真实、准确录入相关信息,并将办 理个人业务的理个人业务的相关材料相关材料至少保存至少保存5 5年年备查。备查。2 汇款机构及外币兑换机构(含代兑点)按照汇款机构及外币兑换机构(含代兑点)按照办
8、法办法规定为个人办理个人外汇业务。规定为个人办理个人外汇业务。34、银行处理业务原则12内容1235467138个人经常项个人经常项目外汇收支目外汇收支经营性经营性外汇收支外汇收支非经营性非经营性外汇收支外汇收支仅指仅指个人对外贸易个人对外贸易项下的外汇收支。项下的外汇收支。不受年度结汇总额不受年度结汇总额管理制约。管理制约。除贸易外汇之外的除贸易外汇之外的其他经常项目外汇。其他经常项目外汇。实行年度总额管理。实行年度总额管理。1、个人经常项目外汇收支14 个人对外贸易经营者个人对外贸易经营者依法办理工商登记或者其他依法办理工商登记或者其他执业手续,执业手续,取得个人工商营业执照或者其他执业证
9、明取得个人工商营业执照或者其他执业证明,并,并按照国务院商务主管部门的规定,办理备案登记按照国务院商务主管部门的规定,办理备案登记取得对外取得对外贸易经营权贸易经营权 ,从事对外贸易经营活动的个人。,从事对外贸易经营活动的个人。个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的应通过本人的外汇结算账户外汇结算账户进行进行 2、个人经营性外汇收支15 个体工商户个体工商户有对外贸易经营权的企业有对外贸易经营权的企业 购汇购汇本人外汇结算账户本人外汇结算账户代理企业经常账户代理企业经常账户直接划转直接划转2、个人经营性外汇收支16出口项下出口项下结
10、汇结汇收汇收汇本人外汇结算账户本人外汇结算账户贸易外汇管理改革后,个人贸易收结汇政策正在研究。贸易外汇管理改革后,个人贸易收结汇政策正在研究。2、个人经营性外汇收支17个个 人人 经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇超过年度总额的超过年度总额的3、个人非经营性外汇结汇境内个人境内个人 审核审核来源来源实施细则实施细则第十条第十条境外个人境外个人 审核审核用途用途实施细则实施细则第十一条第十一条 本人有效身份证件本人有效身份证件 银行办理银行办理相应的证明材料相应的证明材料18单方面转移项下单方面转移项下相应证明材料相应证明材料1 1、捐赠、捐赠:经公证的捐赠协议或合同。经公证的捐赠
11、协议或合同。2 2、赡家款:、赡家款:直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明。境外给付人相关收入证明。如银行存款证明、个人如银行存款证明、个人收入纳税凭证等收入纳税凭证等3 3、遗产继承收入:、遗产继承收入:遗产继承法律文书或公证书遗产继承法律文书或公证书;3、个人非经营性外汇结汇须符合国家规定须符合国家规定境内个人境内个人194 4、保险外汇收入:、保险外汇收入:保险合同及保险经营机构的付款证明。保险合同及保险经营机构的付款证明。5 5、专有权利使用和特许收入:、专有权利使用和特许收入:付款证明、协议或合同证明。付款证明、协议或
12、合同证明。投保外汇保险须符合国家规定投保外汇保险须符合国家规定 6 6、法律、会计、咨询和公共关系服务收入:、法律、会计、咨询和公共关系服务收入:付款证明、付款证明、协议或合同。协议或合同。境内个人境内个人服务贸易项下服务贸易项下相应证明材料相应证明材料3、个人非经营性外汇结汇207 7、职工报酬:、职工报酬:雇佣合同及收入证明雇佣合同及收入证明;9 9、其它:、其它:相关证明及支付凭证。相关证明及支付凭证。8 8、境外投资收益:、境外投资收益:境外投资外汇登记证明文件、利润境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明分配决议或红利支付书或其他收益证明;收益项下收益项下相应
13、证明材料相应证明材料3、个人非经营性外汇结汇境内个人境内个人211 1、房租类支出:、房租类支出:房屋管理部门登记的房屋租赁合同、房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知。发票或支付通知。相应证明材料相应证明材料2 2、生活消费类支出:、生活消费类支出:合同或发票。合同或发票。3 3、就医、学习等支出:、就医、学习等支出:境内医院(学校)收费证明。境内医院(学校)收费证明。4 4、其它:、其它:相关证明及支付凭证。相关证明及支付凭证。结汇单笔等值结汇单笔等值5 5万美元以上的,万美元以上的,应将结汇所得人民币资金直接划转至应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。交易对方
14、的境内人民币账户。3、个人非经营性外汇结汇22(1)境内个人境内个人 超过年度总额的超过年度总额的4、个人非经营性购汇有交易额的有交易额的 本人有效身份证件本人有效身份证件 银行办理银行办理相应的证明材料相应的证明材料23(2)境外个人境外个人 银行办理银行办理 经常项目经常项目合法人民币收入购汇合法人民币收入购汇4、个人非经营性购汇 本人有效身份证件本人有效身份证件含税务含税务凭证凭证 有交易的相关证明材料有交易的相关证明材料24(2)境外个人境外个人 兑换未用完的人民币兑回外汇兑换未用完的人民币兑回外汇当日累计兑换金额(无兑换水单):当日累计兑换金额(无兑换水单):境内不超过等值境内不超过
15、等值500美元(含)美元(含)境内关外场所不超过等值境内关外场所不超过等值1000美元美元(含)含)凭本人有效身份证件办理。凭本人有效身份证件办理。4、个人非经营性购汇 本人有效身份证件本人有效身份证件原兑换水单原兑换水单(自兑换日起2424个月个月)银银行行办办理理25银行办理银行办理 当当日日累计超过等值累计超过等值5万美元的万美元的 外汇储蓄账户内外汇汇出境外外汇储蓄账户内外汇汇出境外 当当日日累计等值累计等值5万美元以下(含)的万美元以下(含)的 5、个人外汇汇出境外凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件有交易额的真实性凭证有交易额的真实性凭证 26
16、凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 手持外币现钞汇出手持外币现钞汇出当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元的万美元的 -凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件-有交易额的真实性凭证有交易额的真实性凭证-海关签章的海关签章的海关进境旅客行海关进境旅客行李物品申报单李物品申报单或本人原存款银或本人原存款银行外币现钞提取单据行外币现钞提取单据 5、个人外汇汇出境外银行办理银行办理当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下(含)的万美元以下(含)的 27 银行银行办理办理凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 外汇储蓄账户内外汇汇出境外外汇储蓄账户内外汇汇出境外5、个人外汇汇出境外 手持外币现钞汇手
17、持外币现钞汇出出 当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元的万美元的 凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件-凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件-海关签章的海关签章的海关进境旅客行李物品申报海关进境旅客行李物品申报单单或本人原存款银行外币现钞提取单据或本人原存款银行外币现钞提取单据 当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下(含)的,万美元以下(含)的,28l境内个人境内个人对外支付服务贸易提交单证的要求对外支付服务贸易提交单证的要求(需与个人需与个人办法协调办法协调)l个人等值个人等值5万美元的年度总额管理主要针对购汇或结万美元的年度总额管理主要针对购汇或结汇环节汇环节,而非付汇环节;而非
18、付汇环节;l汇发汇发201330号号国家外汇管理局关于印发服务贸国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知易外汇管理法规的通知:办理单笔等值:办理单笔等值5万美元万美元(含)以下的服务贸易外汇收支业务,金融机构原(含)以下的服务贸易外汇收支业务,金融机构原则上可不审核交易单证。则上可不审核交易单证。5、个人外汇汇出境外296、资本项目个人外汇管理l对外直接投资,经外汇局核准,并应当办理境外投资外汇登记。l购买B股,进行境外权益类、固定收益类以及国家批准的其他金融投资,应当按规定通过具有相应业务资格的境内金融机构办理。l向境内保险经营机构支付外汇人寿保险项下保险费,可以购汇或以自有外汇支付
19、。l在境外获得的合法资本项目收入经外汇局核准后可以结汇。l对外捐赠和财产转移需购付汇的,应当经外汇局核准。l向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保和直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易,应当外汇局办理相应登记手续。306、资本项目个人外汇管理l购买境内商品房,应当符合自用原则,其外汇资金的收支和汇兑应当符合相关外汇管理规定。境外个人出售境内商品房所得人民币,经外汇局核准可以购汇汇出。l除国家另有规定外,境外个人不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。境外个人购买B股,应当按照国家有关规定办理。l境外个人在境内的外汇存款应纳入存款金融机构短期外债余额管理。l境外个人对境内机构提供贷款或担保,
20、应当符合外债管理的有关规定。l境外个人在境内的合法财产对外转移,应当按照个人财产对外转移的有关外汇管理规定办理。31内容1235467328个人个人外汇外汇账户账户主体类别主体类别境内个人外汇账户境内个人外汇账户境外个人外汇账户境外个人外汇账户交易性质交易性质外汇结算账户外汇结算账户 外汇储蓄账户外汇储蓄账户 资本项目账户资本项目账户 1、外汇账户分类33外汇结算账户外汇结算账户指个人对外贸易经营者、个体工商户按指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。户。其开
21、立、使用和关闭按机构账户进行管理。外汇局备案外汇局备案2、外汇结算账户银行查询信息银行查询信息银行开户银行开户34 凭本人凭本人有效身份证件有效身份证件 账户账户户名户名应与本人身份证件的应与本人身份证件的姓名姓名一致一致 非经营性外汇收付。非经营性外汇收付。本人或与其直系亲属之间本人或与其直系亲属之间同一主体类别同一主体类别的外汇的外汇储储 蓄账户间的资金划转。蓄账户间的资金划转。个人外汇买卖、个人外汇买卖、B B股交易、外汇信托等所涉及的股交易、外汇信托等所涉及的资金收付。资金收付。3、外汇储蓄账户35外国投资者投资专用账户外国投资者投资专用账户特殊目的公司专用账户特殊目的公司专用账户投资
22、并购专用账户投资并购专用账户4、资本项目账户向外汇向外汇局申请局申请361 1、本人外汇储蓄账户资金境内划转、本人外汇储蓄账户资金境内划转 5、账户资金划转凭凭储蓄账户储蓄账户A储蓄账户储蓄账户B储蓄账户储蓄账户C同一个人同一个人划转划转办理办理划转划转372 2、直系亲属间直系亲属间外汇储蓄账户资金境内划转外汇储蓄账户资金境内划转 5、账户资金划转划转划转储蓄账户储蓄账户A本人账户本人账户储蓄账户储蓄账户B直系亲属账户直系亲属账户凭凭办理办理 383 3、境内个人外汇储蓄账户与境外个人账户资金境内划转、境内个人外汇储蓄账户与境外个人账户资金境内划转 5、账户资金划转划转划转储蓄账户储蓄账户A
23、境内个人境内个人账户账户B境外个人境外个人394 4、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户资金划转、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户资金划转 5、账户资金划转凭凭储蓄账户储蓄账户A结算账户结算账户B同一个人同一个人划转划转划转划转办理办理 405 5、本人外汇结算账户与外贸代理企业账户资金划转、本人外汇结算账户与外贸代理企业账户资金划转 5、账户资金划转划转划转结算账户结算账户A 境内个人境内个人账户账户B外贸代理企业外贸代理企业凭凭办理办理 41内容1235467428等值等值1 1万美元以下(含)的万美元以下(含)的银行直接办理银行直接办理1、提取外币现钞外汇储蓄账户外汇储蓄账户提取提取当日累计当
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