第七章-财务治理软件中核算系统设备课件.ppt

1、主讲：钟晓鸣主讲：钟晓鸣 E-mailE-mail：ZZ网络课堂：网络课堂：第七章第七章 财务管理软件中核算系统配置财务管理软件中核算系统配置标题标题核算系统的初始设置 财务管理软件除了总账系统进行账务处理之外,还包括有应收应付款管理、工资管理、固定资产管理等会计核算系统，这几个子系统是企业在应用财务软件时比较常用的模块，这些系统和总账系统，都需要在使用前，根据用户的业务特点，对核算的规则进行设定，从而建立起计算机会计核算系统的核算方法。一、总账系统的初始设置 总账系统是整个财务软件的核心，它既可以单独使用，也可以有和其他核算系统一起使用，接收这些模块的数据。对于一些日常业务比较简单的企业，只

2、需依靠总账系统就可以基本实现会计核算的要求，而对于日常业务比较复杂的企业，还需要在总账的基础上，加上其他一些核算系统和业务系统来进行有效的管理。总账系统与其他系统的联系工资管理工资管理固定资产管理固定资产管理网上银行网上银行出纳管理出纳管理应收款管理应收款管理应付款管理应付款管理UFOUFO报表报表现金流量表现金流量表财务分析财务分析存货核算存货核算成本管理成本管理总账系统总账系统凭证凭证凭证凭证凭证凭证数据数据账务系统业务处理流程图系统初始化系统初始化建立账套建立账套财务分工财务分工 设置分类档案设置分类档案建立会计科目建立会计科目输入期初余额输入期初余额 其他设置其他设置输入凭证输入凭证审

3、核凭证审核凭证记账记账账簿管理账簿管理修改凭证修改凭证取消审核取消审核出纳管理出纳管理辅助核算管理辅助核算管理月末转账月末转账试算平衡试算平衡结账结账打印正式账表打印正式账表备份备份月末处理月末处理日日常常处处理理开开始始下下月月工工作作一、总账系统的初始设置 1、总账系统的登录 2、总账系统的选项设置 这些系统参数的设置非常重要，因为它决定了总账系统进行处理的规则和一些限制。主要包括以下几个方面（1）凭证控制：注意几点 制单序时控制：制单的凭证编号按时间顺序排列 支票控制：制单时使用银行科目编制凭证时，系统对票据管理的结算方式进行登记，如果录入支票号在支票登记簿中已存，系统提供支票报销功能，

4、否则提供登记功能。赤字控制：制单时，“资金及往来科目”或全部科目最新余额出现负数时，系统予以提示 制单权限控制到科目 允许修改、作废他人填制的凭证 制单权限控制到凭证类别一、总账系统的初始设置（1）凭证控制：操作员进行金额权限控制 允许使用应收/应付受控科目：如果科目为应收/应付受控科目，为防止重复制单，只允许应收/应付系统使用该科目进行制单，总账系统不能使用。外币核算方式：权限设置：这几项比较重要 自动填补断号 现金流量科目必录现金流量项目：方便编制现金流量表 凭证编号方式：系统编号是按凭证类别按月自动编号一、总账系统的初始设置（2）账簿：（3）会计日历（4）其他一、总账系统的初始设置 2、

5、输入期初余额 期初余额的输入，是建立总账核算系统的重要工作，由于启用财务软件的会计期间不同，对输入期初余额的要求也不同，如果是年初启用，只需要录入年初余额。如果在年中启用，则需要录入启用月份的月初余额，以及年初到该月的借贷方累计发生额，系统会自动计算出年初余额。（在录入期初余额前，必需先做好科目余额表）一、总账系统的初始设置 2、输入期初余额（1）一般会计科目的余额录入 注意：非末级科目不能直接输入 要注意科目的方向设置和余额方向。科目被录入凭证并记账后，该科目的期初余额不能被修改，如果需要修改，须删除相关凭证一、总账系统的初始设置 2、输入期初余额（2）设有辅助核算、数量核算和外币核算的会计

6、科目期余额的录入 外币核算的，只需要在外币期初余额栏输入外币期初余额即可。（先设置好外币和汇率）数量核算的，与此类似 辅助核算的，须先设定好辅助核算的档案（如客户），然后双击该科目所在行即可进入一、总账系统的初始设置 2、对账：检查上下级科目之间是否符合平衡 3、试算平衡：检查各一级科目是否符合借贷平衡。注意：如果试算不平衡，可以输入凭证，但不可以记账，已经记过账，就不能对期初余额进行修改。二、应收应付款系统的设置 赊销和赊购是企业在经营过程中经常发生的情况，因此往往会发生应收和应付的往来款项。对企业来说，合理安排款项，提高资金利用效率，提高企业的经济效益。对于有条件的企业来说，在财务软件中可

7、以利用应收应付两个子系统来进行管理。在传统的会计核算中，应收应付款是通过建立往来款项明细账的方式进行往来账款的核对和管理。但它的缺陷在于往来账款的记录分散于多个明细账户中，难以对它进行汇总和管理，如果客户和供应商比较多，款项往来比较频繁，就会造成往来账款的核销混乱，账款催收不及时等，资金利用率低，导致坏账损失。在电算化会计中，根据用户往来账款业务量及核算与管理程序的不同，如果往来业务较少的企业，则在总账系统中核算往来账款，通过建立客户和供应商档案，来进行往来账款的辅助核算。如果往来业务量大，往来关系较为复杂的企业，则采用应收应付账款系统进行管理。二、应收应付款系统的设置 应收应付款系统的主要功

8、能：通过建立客户和供应商档案，输入单据和凭证，进行往来账款的日常核算，动态地反映与客户和供应商的往来账款情况。通过系统的自动汇总，帮助用户便捷地进行往来账款的核销 通过设置坏账准备的参数和对应科目，系统自动计提坏账准备并生成凭证 通过设置账龄分析参数，系统自动汇总编制账表供用户进行账龄分析 通过设置报警级别，提醒用户及时催收欠款，并帮助用户对各类客户的信用进行评级应收款系统业务处理流程日常业务处理日常业务处理应收单据应收单据处理处理账套参数账套参数设置设置初始设置初始设置单据设计单据设计期初余额输入期初余额输入收款单据收款单据处理处理核销核销处理处理转账转账处理处理坏账坏账处理处理汇兑汇兑损益

9、损益制制 单单制制 单单账表管理账表管理其他处理其他处理票据票据管理管理二、应收应付款系统的设置 在使用应收应付账款系统时，需要注意在科目设置上要有所改变，与往来账有关的科目如应收账款，应付账款等在总账在不再设立明细账，应设置为客户往来或供应商往来辅助核算，并通过设立客户、供应商档案，集中在应收应付款系统中进行管理，与往来账相关的凭证和款项的查询也在应收应付系统中进行，总账系统不再对与往来账有关的凭证进行凭证填制的业务处理（总账参数中的受控科目？），应收应付账款系统中的数据将通过凭证传递到总账系统中来，如果企业还使用了采购和销售系统，则它与应收应付账款系统也可以建立数据联系。二、应收应付账款系

10、统的设置 1、应收应付账款系统的业务控制选项 应收应付账款进行业务处理时，需要制定的一些基本规则，比较重要的如坏账处理方式，汇兑损益处理方式、系统制单方式等（1）应收系统的控制参数：汇兑损益方式：坏账处理方式：备抵法和直接转销法，其中备抵法又可以选择应收余额百分比法、销售收入百分比法和账龄分析法 代垫费用类型：从销售系统中传递的代垫费用单在应收系统中用何种单据进行接收二、应收应付账款系统的设置（1）应收系统的控制参数：应收账款核算模型：简单核算和详细核算 前者是指应收款系统只是完成将销售传递过来的发票生成凭证并传递给总账。后者是指对往来款项进行详细的核算、控制、查询和分析。主要是针对用户的销售

11、业务及应收款项比较复杂，或者用户需要跟踪每一笔业务的应收、已收情况，或者需要将应收款核算到产品一级。是否计算现金折扣：是否远程应用：二、应收应付账款系统的设置 2、应收应付系统的初始设置：在应收系统的参数设置完成以后，还需要为系统做一些功能方面的设置，特别是为了简化日常核算中填制凭证的工作，可以预先将应收应付款业务中常用的会计科目设置好，另外还要对坏账准备、账龄区间和报警级别进行设置。（1）基本科目设置：指在核算应收款项时经常用到的，一旦设置，系统在生成凭证时自动填制相关的会计科目（2）结算方式科目设置：（3）坏账准备设置（4）账龄区间设置（5）报警级别设置（6）二、应收应付账款系统的设置 3

12、、输入期初余额 在设定了应收应付的选项和档案资料后，还需要录入应收应付款管理系统的期初余额，它与总账系统有联系，但在数据管理上又有独立性，因此还需要另行录入期初余额，并与总账系统进行对账，以检查期初余额的准确性。三、工资管理系统的设置 工资管理系统由由于其带有明显的自动计算和汇总，因此可以使财务人员在工资核算中省去繁琐劳动和计算错误，应用比较广泛。工资管理系统功能：提供多个工资类别处理的设置，可以对不同类型的人员工资进行管理 可以自由设置工资项目和计算公式，并可对平时的工资变动进行调整 可以自动计算个人所得税，自动进行扣零处理，生成工资文件可交由银行代发工资 可以自动计算汇总工资数据，自动完成

13、工资的费用分摊，自动进行转账业务处理 可以便捷地进行工资数据查询三、工资管理系统的设置 工资的会计核算：涉及工资发放的核算、工资计提和分摊，一般来说具体包括：（1）应付职工薪酬：包括工资、奖金、津贴以及各种福利费、保险费、公积金等等（2）相关科目：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用以及在建工程等 相关核算过程：（1）发放工资：根据工资汇总表及扣税情况进行发放，分录省略（2）分摊工资：月末对本月应发放的工资按职工的岗位及不同性质进行分摊，分录省略（3）计提保险费：企业按照规定的基准和比例，向社会保险机构交纳的养老保险、医疗保险、失业保险等，分录省略工资系统新用户操作流程工资系统老用户操作流程

14、人事部门人事部门综合行政部门综合行政部门业务部门业务部门生产部门生产部门职工职工汇总过账汇总过账银行银行工工资资计计算算应发应发工资工资月末月末处理处理工资工资发放发放计提分摊计提分摊总总账账三、工资管理系统的设置 1、工资管理系统的业务控制参数 工资管理系统也需要设置业务处理的基本规则，它的参数设置包括：（1）参数（2）扣税（3）扣零（4）人员编码 四个方面 在首次登录工资系统时，会进入“建立工资套”，然后进行上述参数的设置，要说明的是：工资类别个数，是用户需要分别对不同人员设置工资项目，工资发放公式或者一个月内多次发放工资的，可以选择多种工资类别，以对不同人员或各期工资进行分别管理，如果不

15、同类别人员在项目设置和计算公式上是统一的，则不需要设置多个工资类别 注意：三、工资管理系统的设置 1、工资管理系统的业务控制参数 注意：工资账套、工资类别和人员类别是三个容易混淆的概念。工资账套是用来工资管理的系统，一个核算账套下只能建立一个工资账套；工资类别是按工资项目的不同而设置的工资数据管理类别，一个工资账套下可以设置多个工资类别；人员类别是按工资分配政策或核算中计入会计科目的不同而对人员进行的分类。2、人员类别的设置：可以按人员类别对所属人员进行工资的汇总和计算，并有针对性地对各类人员的工资进行管理，如按类别不同分配工资费用，也可以在不同类别的人员工资水平进行比较。“工资管理”“设置”

16、“人员类别设置”3、人员档案设置：输入人员的具体信息，并指定人员类别三、工资管理系统的设置 3、工资项目和计算公式设置 这是工资系统中最重要的设置 工资项目是为工资计算、汇总和管理服务的。要定义工资项目的名称、类别、长度、小数位数和增减项。其中“应发合计”、“扣款合计”和“实发合计”是固定设置，并配有计算公式，有一些项目可以参照，有些项目则需要新增。计算公式则是反映这些工资的计算关系，输入的时候要注意：公式输入必须在半角英文状态下输入 公式输入完成，必须单击“公式确认”“应发合计”、“扣款合计”和“实发合计”的计算公式不需要设置 系统是按公式设置对话框中的工资项目列表先后顺序进行工资计算的，因

17、此必须注意计算公式的排列顺序，先得的数应排在前面，三个固定的项目放在最后。四、固定资产管理系统的设置 为了保证企业资产的安全完整，可以使用固定资产管理系统进行固定资产的日常核算和管理，快捷地实现固定资产增减变动和折旧核算，并快速生成有关的固定资产报表。系统通过建立详细的固定资产卡片来进行管理，固定资产增减变动较少，日常的业务核算以计提折旧为主。通过建立固定资产管理卡片，准确及时地进行固定资产管理的增减变动核算，自动固定资产卡片，便于企业掌握固定资产的总体情况，保护资产的安全完整。通过设置固定资产折旧处理参数，自动计算折旧和进行有关的核算业务处理，有利于减轻财务人员的核算强度。通过对固定资产的分

18、类和汇总，形成固定资产账表，有利于帮助企业进行固定资产使用效率的分析。在固定资产管理系统中进行的资产增减变化核算和折旧计提等数据通过凭证传递到总账系统，还可以为成本管理系统提供计提折旧的有关数据。四、固定资产管理系统的设置 固定资产的会计核算：固定资产的初始计量：固定资产的折旧处理：固定资产的减值损失处理：固定资产的后续支出处理：固定资产处置处理：固定资产核算和折旧计提等数据通过凭证传递到总账系统，还可以为成本管理系统提供计提折旧的有关数据。固定资产管理系统的操作流程固定资产系统固定资产系统初始化初始化启用固定资产启用固定资产系统系统资产变动资产变动卡片修改、删卡片修改、删除除资产增加资产增加

19、输入原始卡片输入原始卡片基础设置基础设置折旧计提折旧计提批量制单批量制单对账对账月末处理月末处理资产减少资产减少原值变动原值变动使用年限调整使用年限调整累计折旧调整累计折旧调整折旧方法调整折旧方法调整使用状况调整使用状况调整部门转移部门转移净残值（率）净残值（率）调整调整减值准备处理减值准备处理资产评估资产评估类别调整类别调整部门档案部门档案增减方式增减方式资产类别资产类别卡片项目，卡卡片项目，卡片样式片样式选项选项部门对应折旧部门对应折旧科目科目使用状况使用状况折旧方法折旧方法四、固定资产管理系统的设置 1、业务控制选项 按照企业固定资产核算的具体情况，在系统中建立业务处理规则和选项。主要包

20、括：（1）系统选项：启用月份 折旧方法设置：固定资产编码方式：账务接口：与账务系统对账及对账科目、固定资产入账科目、折旧入账科目、业务发生后立即制单、月末结账前一定要完成制单登账业务等等四、固定资产管理系统的设置 2、固定资产类别设置：3、部门对应折旧科目设置：部门对应折旧是指折旧费用的入账科目。对固定资产计提的折旧必须按一定的标准归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况，有按部门归集的，有按类别归集的，一般情况下，某个部门的固定资产折旧费用归集到一个比较固定的科目，这样可以在录入固定资产原始卡片时，由系统自动生成部门对应折旧科目的内容，以减少手工录入的工作量，二是为了在生成部门折旧分配表时，

21、由系统自动按部门折旧科目汇总，从而制作记账凭证。4、增减方式对应入账科目：增加的情况有些变化，减少的话一般均为“固定资产清理”科目。四、固定资产管理系统的设置 5、原始卡片录入：6、与总账系统对账：本章小结 本章主要介绍了账务系统、应收应付款管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统这4个主要的核算系统的基本功能以及如何进行基础设置和建立基础档案，目的是通过财务软件来建立企业计算机会计核算系统，并在此基础上，针对日常业务管理的需要，依靠业务管理系统的功能设置，便捷地对日常业务进行管理。在这当中，账务系统（总账）是核算管理体系的核心，业务管理系统则是在总账基础上对业务管理领域的延伸。这些系统的初始选项设置，对于这些系统日常业务的处理，将会有重要的影响，因些要弄清这些选项的意义以及如何按照需要进行设置。