《企业内部控制与制度设计》课程标准.doc

1、企业内部控制与制度设计课程标准一、课程定位企业内部控制与制度设计作为财会专业的专业核心或必修课程，旨在培养学生树立内部控制观念、增强内部控制意识、掌握内部控制基本理论和方法、熟悉内部控制规范，能够根据具体的案例事件或经济业务流程，通过分析找出事件或业务的关键环节和关键点，提出内部控制解决方案或进行制度设计的能力。二、课程目标通过对企业内部控制与制度设计课程的学习，使学生初步具备以下专业能力、社会适应能力和自我发展能力。1专业能力（1）具备企业内部控制与制度设计基本理论知识；（2）熟悉企业内部控制基本规范和企业内部控制应用指引等相关法规；（3）能独立开展内部控制环境调查和业务风险分析，对企业经营

2、状况和面临的风险进行分析判断；（4）能根据企业具体内部控制环境、业务流程及风险大小，提出相应的制度建设方案。2方法能力（1）关注企业内部控制与制度建设发展方向，能自主学习内部控制新知识、新方法；（2）善于利用各种资源获取所需信息；（3）注重调查研究，能从企业实际考虑问题。3社会能力（1）具有较强的语言表达、职业沟通和协调能力；（2）具有团队合作与协作精神，有较强的全局意识、关键意识和责任意识；（3）具有良好的职业道德、法律意识，社会责任感强。三、设计思路1本课程标准设计的总体思路是：按照专业“新标”和课程思政“纲要”的要求，遵循“以服务发展为宗旨，以促进就业为导向”的教育理念和科学性、实践性的

3、编写原则，把知识学习、知识转化、知识运用各环节有机地结合在一起；紧密联系中小企业内部控制与制度设计实际，合理安排课程内容，突出应用知识的学习，注重学用结合；注意所学知识的迁移和融合，培养学生终生学习的方法；注意对企业文化与精神的了解，培养学生的敬业与合作精神，树立全局意识、责任意识，激发自我发展的愿望。2课程标准设计的基本依据是：该课程定位于财会职业岗位及工作任务，以学生职业生涯、职业发展为背景，以完成中小企业内部控制与制度设计所需知识和技能为教学内容，充分体现高职课程的职业性和高等性。除项目一外，在每一个项目学习中，均以相应的知识学习、知识转化和知识运用为任务，实现知识向能力的转换。每个项目

4、理论知识是围绕项目任务完成来选取，以够用为原则，并配有同步训练与项目实训，充分体现教、学、做的理实一体化课程组织要求。3. 通过校企合作、工学结合，开发教学资源，给学生提供丰富的实践机会，突出培养学生的综合素质和可持续发展能力。4实践教学效果的评价，采用小组成员自评、互评和教师评价相结合，重点评价学生进行制度建设的技能和职业素质。5本课程建议总学时为54学时，各学习项目的学时数依据其知识目标、能力目标和难易程度进行安排。四、教学内容与要求企业内部控制与制度设计课程教学内容、课时安排与要求学习项目学习任务课时教学内容与要求内部控制与制度建设基础认知企业内部控制21了解内部控制的产生与发展2.明确

5、内部控制的目标3把握内部控制要素4理解掌握不相容职务相分离控制、授权与审批控制、会计系统控制、财务预算控制、财产安全控制等内部控制的方法5明确内部控制与制度建设之间的关系6.理解内部控制制度建设的基本原则7掌握内部控制制度建设的基本程序8. 能初步比较和辨别内部控制完善与否掌握内部控制方法和手段2熟知内部控制制度建设原理2项目实训企业内部环境比较2货币资金内部控制与制度设计把握货币资金控制的内容与要求31熟悉货币资金内部控制的内容2明确货币资金内部控制要求3熟悉货币资金业务流程4能对货币资金业务进行风险分析 5能根据货币资金业务流程和内部控制环境进行相关制度设计货币资金控制制度建设3项目实训货

6、币资金控制制度设计2采购业务内部控制与制度设计把握采购业务管控的内容和要求21熟悉采购业务内部控制的内容2明确采购业务内部控制要求3熟悉采购业务业务流程4能对采购业务动业务进行风险分析 5能根据采购业务流程和内部控制环境进行相关制度设计采购业务控制制度建设2项目实训采购业务控制制度设计2实物资产内部控制与制度设计把握资产管理业务控制的内容与要求31熟悉资产管理业务内部控制的内容2明确资产管理业务内部控制要求3熟悉资产管理业务流程4能对资产管理业务进行风险分析 5能根据实物资管理流程和内部控制环境进行相关制度设计实物资产管理制度建设3项目实训实物资产管理制度设计2销售业务内部控制与制度设计把握销

7、售业务管控的内容与要求21熟悉销售业务内部控制的内容2明确销售业务内部控制要求3熟悉销售业务业务流程4能对销售业务动业务进行风险分析 5能根据销售业务流程和内部控制环境进行相关制度设计销售业务控制制度建设2项目实训案例分析2筹资业务内部控制与制度设计把握筹资业务管控的内容和要求21熟悉筹资业务内部控制的内容2明确筹资业务内部控制要求3熟悉筹资业务业务流程4能对筹资业务业务进行风险分析 5能根据筹资业务流程和内部控制环境进行相关制度设计筹资业务控制制度建设2项目实训筹资业务控制制度设计2投资业务内部控制与制度设计把握投资业务管控的内容和要求1熟悉投资业务内部控制的内容2明确投资业务内部控制要求3

8、熟悉投资业务业务流程4能对投资业务业务进行风险分析 5能根据投资业务流程和内部控制环境进行相关制度设计投资业务控制制度建设项目实训投资业务控制制度设计担保业务内部控制与制度设计把握担保业务管控的内容与要求21熟悉担保业务内部控制的内容2明确担保业务内部控制要求3熟悉担保业务流程4能对担保业务进行风险分析 5能根据担保业务流程和内部控制环境进行相关制度设计担保业务控制制度建设2项目实训担保业务控制制度设计2成本费用内部控制与制度设计把握成本费用管控的内容与要求21熟悉成本费用内部控制的内容2明确成本费用内部控制要求3熟悉成本费用流程4能对成本费用进行风险分析 5能根据成本费用流程和内部控制环境进

9、行相关制度设计成本费用控制制度建设2项目实训案例分析2五、教学条件（一）教师任职条件本课程教学必须由中高级双师型专任教师或具有会计高级职称兼职教师担任，其应具备的条件包括：1.具有丰富的专业理论知识和一定的财会业务工作经历，熟悉会计法、会计准则、财务通则、审计准则、内部控制基本规范及其应用指引等法律法规；2.具有相关学科知识，能熟练运用教育学、心理学等基础理论知识；3.能示范操作资金收付、筹资、投资、采购、销售、资产管理、成本费用管理、担保等业务的办理过程；4.能对内部控制流程与风险管理进行示范讲解；5.能指导学生采用角色扮演等方法进行案例分析。（二）实践教学条件1实训场所有反映企业资金筹集、

10、对外投资、货币资金收付、采购、销售、实物资产管理、成本费用管理、担保业务办理过程，以及相应内部控制流程的软硬件环境。2网络资源能利用各财经网站、课程网站，采集数据，查找资料。3实训工具电脑、企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引。六、教学方法与手段1教学方法本课程教学方法主要包括演示法、案例教学法、小组讨论法等。（1）演示教学法。本课程任课教师应准备或制作与本课程教学相关的课件，通过课件演示使学生获取知识，培养学生的观察能力和抽象思维能力。（2）案例教学法。本课程中教学引导、内部控制流程与风险分析、制度范例和项目实训等均采用案例教学方法进行。（3）角色扮演教学法。本课程项目实训，采取分小组

11、进行。小组内根据案例分析的要求，小组成员可扮演科员、主管、财务经理、财务总监和总经理等角色，分别负责对应的案例分析任务。（4）讨论式教学法。在本课程项目实训中，除项目一外，实训任务均是完成一件案例的分析，需要经历案例资料的解读、拟定案例分析方案、查找与案例相关的背景资料、对案例事项进行分析并得出结论、根据分析结论提出对应措施等环节，尽管有分工，但实训最终成果是一份成文的分析报告，必须是小组成员通过讨论、形成共识的成果。2.教学手段（1）教学过程采用多媒体授课。其中授课内容采用电子课件，有关案例分析与讨论等可采用音频教学；课堂演示等教学环节可采用多媒体教学软件。（2）通过网络课程，实现教学互动、自主学习。（3）利用网络收集实训资料、提交实训成果。（4）利用电脑及现代办公系统进行报告起草、修改，完成实训任务。七、检查评价 本课程学业成绩由平时作业、讨论发言、项目实训、期末考试和学习态度五部分组成，通过对学习过程和学习结果的评价，对学生知识、能力和素质进行综合考核。其中，平时作业占10%、项目实训占40%、期末考试占50%。各小组项目实训成绩，由教师根据学生互评结果和课堂讨论情况综合评定；小组内按照成员各自的表现和贡献由组长确定组员的得分系数，上报任课教师。5