人力成本分析课件.ppt

1、西天取经团队悟空经历人力资源发展生命周期的四大阶段：人力获得阶段人力获得阶段人力开发阶段人力开发阶段人力使用阶段人力使用阶段人力离岗阶段人力离岗阶段一、人力资源成本分类一、人力资源成本分类 人力资源的生命周期主要分为以上四阶段：获得阶段、开发阶段、使用阶段及退出阶段；人力资源生命周期的每个阶段都会产生成本，各种成本分类汇总为：人力资源获得成本、人力资源获得成本、开发成本、使用成本、保障成开发成本、使用成本、保障成本及重置成本。本及重置成本。人力资源生命周期的运动过程产生各项人力资源成本。各项人力资源成本。人力资源成本的产生u获得成本获得成本：招募成本（招聘渠道费用）、选择成本（选拔面试成本）、

2、录用成本及安置成本；u开发成本开发成本：岗前培训、在岗期间培训学习等付出成本；u使用成本：使用成本：应付薪金（含激励工资）、社保、福利待遇；u保障成本：保障成本：病假成本、工伤假成本及退休保障成本等；u重置成本：重置成本：员工退出后，发生的一系列成本，包括离职补偿金、离职前低效成本及空职成本等。u 目前有基本数据统计分析的成本为使用成本使用成本；u 人力资源获得成本主要包括招聘成本、选拔面试成本及录用安置成本等；u 员工开发成本是必须成本，降低开发成本途径有：一、提高新员工的素质水平，二是提升培训质量；u 保障成本是法定规定必须成本，诸多劳动用工风险，该部分成本较难降低；u 重置成本作为一种隐

3、性人力成本，核算统计较难，员工获得成本、开发成本、使用成本及保障成本综合决定该部分隐性成本的高低。目前公司主要的人力资源成本人力资源使用人力资源使用成本成本薪酬薪酬福利福利社保社保人力资源使用成本主要包含薪酬、社保及福利等部分。二、人力资源使用成本分析二、人力资源使用成本分析 人力成本最主要的成本是人力资源使用成本，对人力资源使用成本分析主要从以下方面展开，具体为：人力成本投入产出比人力成本投入产出比人均人成本对比人均人成本对比各部门人力成本占比各部门人力成本占比外部薪酬调研分析外部薪酬调研分析年份年份人力成本人力成本业绩业绩人力成本投人力成本投入产出比入产出比备注备注2015年（01-06月

4、份）4070065.2816703762.984.1人力成本只是工资及社保，不含高管人力成本2014年8449461.5136187127.184.28人力成本只是工资及社保，不含高管人力成本2013年6769129.8431323916.484.63人力成本只是工资及社保，不含高管人力成本2012年4180680.4528368151.536.79人力成本只是工资及社保，不含高管人力成本备注：1、人力成本数据不包含高管人力成本；2、2012-2015年人力成本投入产出比分布图，显示呈逐年下降趋势。人力成本投入产比分析 人力成本投入产出比数值越大，人力成本投入产出比越高。在利润成本转化率基本一

5、致的情况下，可反映出利润与人力成本的关系；2015年上半年人力成本投入产出略低于2014年度数值。财务人力成本数据显示财务人力成本数据显示年份年份人力总成本人力总成本业绩业绩人力成本投人力成本投入产出比入产出比备注备注2015年（01-06月份）6299624.8616703762.982.622014年10667480.7436187127.183.392013年7929899.9431323916.483.95 财务数据显示，人力成本投入产出比逐年下降；2013、2014年人力成本投入产出比变化幅度不大，2015年较2014年下浮22.71%。人均人力成本对比分析 以下数据为2013年1-

6、11月份人力成本数据，人力成本包含工资、社保等；平均人工成本为3075.37元/人，除产品技术中心外（人均成本支出为4689.54元 /人），其他部门人力成本支出差异不大。2014年各部门平均应付工资及平均人工成本（含保险支出）；2014年平均人工成本支出为3416.33元/人，产品技术中心平均人工成本支出最高，为4686.25元/人。以下数据为2015年1-6月份人力成本数据；平均人工成本为3566.91元/人，平均应发工资为2940.85元/人；2015年03-05月份产品技术中心新入职员工 9人，拉低部门人均成本支出。13、14、15年平均人力成本数据逐年递增，15年目前数据显示该数值3

7、563.89元。平均人力成本：2014年较2013年数据上浮11.08%，2015年较2014年上浮4.32%，人均人力成本上涨幅度在合理范围内（法定正常最低上浮幅度为6个百分点）。部门平均人力成本：各部门平均人力成本变化幅度不大，人事行政中心下降幅度最大约8%。公司在职员工：2014年较2013年平均在职人数呈增长趋势，增长率约为18.95%，2014、2015年人数基本上持平，2014年度平均在职人数为198.25人，2015年1-5月份平均人数为193.4，基本不变。人力成本结构对比分析2013年业务部门渠道中心及直销中心的人力成本总额占到公司总支出成本的63%，产品技术中心占到总成本的

8、21.35%，各部门人力成本占比具体如下：2014年度销售人员成本与非销售人员成本各占50%；直接销售占28%，销售客服占12%。产品技术中心占非销售人力成本42%42%销售人力成本占比为49%，非销售人力成本占比51%51%。产品技术中心占公司非销售人员成本的40%40%，其中该部分数据不含中讯调动人员薪酬成本；包含该部分数据，产品技术中心人力成本约占占非销售人员成本的50%50%；因该数据中未包含中迅调入同事以及高管薪资，如果计算在内，非销售人员的总成本占比 将达70%70%。非销售人力成本分布图非销售人力成本逐年上浮，2015年预计较2014年上浮20个百分点左右产品技术部人力成本逐年上

9、升，人力成本占非销售人力成本比例由40%上升至50%左右。其他部门人力成本占比变化比率不大人力资源使用成本分析结论人力成本投入产出比逐年下浮，2015年较2012年下浮约36.8个百分点；人力成本总额呈逐年上升趋势，2014年人力成本与2012年相比约翻一番，2014年较2013年上浮24.8%；2015年较2013年人均人力成本增长幅度在15.8%，15年较14年增幅在4.3%。非销售人力成本逐年上升。非销售人力成本由50%左右逐年上升至70%左右，其中产品技术部人力成本逐年上升，人力成本占非销售人力成本比例由40%上升至50%左右。三、如何提升人力成本投入产出比三、如何提升人力成本投入产出

10、比降低降低人力资源成本提高提高销售业绩u 降低人力资源成本，提高销售业绩，可提升人力成本投入产出比；u 人力资源成本最主要的成本为使用成本，降低人力成本关键是降低人力使用成本。降低人事费用率提升业绩增加销售渠道提高单产降低人力成本优化岗位设置优化工作流程降低薪酬标准从薪酬调研数据初步了解，目前公司的多数岗位偏低于市场50分位，不适合降低薪酬标准。梳理工作流程优化岗位设置减少不必要人力成本支出，提高人力成本投入产出比明确不必要或可缩减的人力成本支出，从而降低人力成本支出。销售人力成本 49%非销售人力成本51%产品技术部40%支撑客服22%人事行政中心16%资源部9%财务部7%品牌运营部部6%2015年度上半年销售、非销售人力成本占比，比例分为49%、51%；非销售人力成本中以产品技术部、支持客服岗及人产品技术部、支持客服岗及人事行政中心事行政中心占比最高，合计占比78%78%。梳理部门梳理部门梳理流程梳理流程梳理岗位梳理岗位产品技术部、支撑类客服及人事行政中心产品技术部、支撑类客服及人事行政中心等部门是优化岗位设置的重要关键点，尤其是产品技术部产品技术部；梳理工作流程及岗位，发现问题梳理工作内容，减少岗位设置不合理，工作不饱和现象。