09商业银行资金头寸管理及系统内资金融通管理课件.ppt

1、商业银行资金头寸管理及系统内资金融通管理一、商业银行资金头寸管理一、商业银行资金头寸管理（一）资金头寸（一）资金头寸即款项，商业银行能够运用的资金。（二）资金头寸的类型（二）资金头寸的类型1、基础头寸、基础头寸 商业银行及其分支机构放在中央银行的清算存款和库存现金。基础头寸基础头寸=在中央银行的清算存款在中央银行的清算存款+库存现金库存现金特点：特点：（1）是商业银行随时可以运用的资金，是一切资金清算的最终支付手段，包括对客户存款的资金清算、商业银行之间的资金清算、与中央银行之间的资金清算。（2）两者可互相转化，从本质上讲是同一回事，只是流通的渠道不同。库存现金是为客户提现保持的备付金，用于银

2、行与客户之间的流通；在中央银行的清算存款是为有往来的金融机构保持的备付金，在金融机构之间流通。一、商业银行资金头寸管理一、商业银行资金头寸管理2 2、可用头寸、可用头寸 商业银行分支机构在某一时期能够运用的资金，除了基础头寸外，还包括存放上级行的清算资金、到期同业往来、缴存存款准备金以近系统内上存下拨资金。可用头寸可用头寸=基础头寸基础头寸+存放上级行的清算资金存放上级行的清算资金到期同业往来到期同业往来缴存存款准备金缴存存款准备金系统内往来资金系统内往来资金特点：特点：（1）可用头寸与基础头寸在数量上不相等，可能大于或小于基础头寸。（2）基础头寸是实际可随时支用的资金，而可用资金中除了基础头

3、寸之外的部分外，尚未通过帐户实际发生之前，只是一种潜在的资金。（三）资金头寸的性质（三）资金头寸的性质是一种具有清偿能力的货币性流动资产。商业银行头寸与流动性资产的关系一、商业银行资金头寸管理一、商业银行资金头寸管理（四）加强资金头寸管理的意义（四）加强资金头寸管理的意义1、增强商业银行资金的流动性、增强商业银行资金的流动性 头寸是随时可运用的资金，是满足资金流动性，保证对外支付和对内资金清算，维护商业银行信誉的最基本手段。2、提高商业银行的效益、提高商业银行的效益 从安全性和流动性的角度来看，头寸越足越好，但就效益而言，头寸是低收益资产，应越小越好，因此，必须加强头寸管理，努力以较低的头寸满

4、足流动性的需求。3.化解商业银行的风险化解商业银行的风险 商业银行头寸不足、资金供需出现缺口时，需要通过头寸调度来弥补，以防止出现流动性风险或其他风险。二、商业银行的备付率管理二、商业银行的备付率管理（一）含义（一）含义 商业银行的备付率，也称备付金比率，是商业银行存放中央银行清算资金存款、库存现金之和与各项存款余额、同业存款余额之比的比率。备付率备付率=（存放中央银行清算资金存款（存放中央银行清算资金存款+库存现金）库存现金）/（各项存款余额（各项存款余额+同同业存款余额）业存款余额）100%100%注意：注意：1、商业银行分支机构在计算备付率时应同时考虑在上级行的备付金存款。2、根据中央银

5、行的金融监管要求，各商业银行的备付率应不低于5%。二、商业银行的备付率管理二、商业银行的备付率管理（二）做好备付率控制工作应考虑的因素（二）做好备付率控制工作应考虑的因素1 1、区域经济环境状况、区域经济环境状况 区域经济稳定、发展向好，备付率可低，反之，则备付率要高。2 2、本行负债的流动性状况、本行负债的流动性状况 负债流动性弱，规律性强，备付率可低，反之，则备付率要高。3 3、本行资产的流动性状况、本行资产的流动性状况 资产流动性若，备付率可低，反之，则备付率要高。4 4、资金头寸调度效率高低、资金头寸调度效率高低 资金头寸调度效率高，备付率可低，反之，则备付率要高。5 5、商业银行参与

6、市场的程度、商业银行参与市场的程度 市场参与程度高，备付率可低，反之，则备付率要高。三、商业银行库存现金的管理三、商业银行库存现金的管理 商业银行为了完成每天的现金收、付活动，必须保持一商业银行为了完成每天的现金收、付活动，必须保持一定额度的库存先进，但作为一种无息资产，库存现金越多，定额度的库存先进，但作为一种无息资产，库存现金越多，对商业银行的效益影响越大，怎样在保证对外现金支付需要对商业银行的效益影响越大，怎样在保证对外现金支付需要的前提下，找准降低库存现金和保证支付之间的平衡点，是的前提下，找准降低库存现金和保证支付之间的平衡点，是库存现金管理工作的关键，具体来说，可采取如下措施：库存

7、现金管理工作的关键，具体来说，可采取如下措施：（一）保持库存现金适度（一）保持库存现金适度1 1、掌握现金收付规律、掌握现金收付规律 要对各营业网点的存取款大户进行摸底排查，密切联系，基本掌握规律，提高现金调拨计划的准确性。2 2、解决降低库存现金的技术问题、解决降低库存现金的技术问题 调整网点现金票面结构。现金库存与网点辖内客户需求相适应，降低不合理的现金库存。保证现金及时准点、当日入库。灵活调剂网点现金余缺。三、商业银行库存现金的管理三、商业银行库存现金的管理（二）加强库存现金日常管理（二）加强库存现金日常管理1 1、规范对公现金收支、规范对公现金收支 均衡安排客户现金支出，考虑与现金回笼

8、情况的匹配。如推广代发工资、代理收费等业务，提高库存现金使用效率。2 2、执行现金管理规定、执行现金管理规定 按照监管部门的要求，遵守监管部门大额取款要求，培养客户提取大额现金提前申报的习惯，控制把握库存用量。3 3、整合柜员操作规程、整合柜员操作规程 设置办理付款业务专柜，避免多柜员多占用现金，提高现金利用效率。（三）网点库存状况与经济利率挂钩（三）网点库存状况与经济利率挂钩 银行可引入全面成本管理，将库存现金管理加入效益考核，与网点切身利益挂钩，提高网点控制合理库存现金的积极性和主动性。四、商业银行的资金头寸调度、预测和匡算四、商业银行的资金头寸调度、预测和匡算（一）商业银行的资金头寸调度

9、（一）商业银行的资金头寸调度1 1、含义、含义 商业银行各级行根据资金营运计划和资金运用情况，在科学预测的基础上，按照安全性、效益性和流动性的要求，进行资金头寸上存下调、拆出拆入、借出借入等活动。2 2、原则、原则 统一调度统一调度：商业银行各级行根据全行经营目标，统一调控全行资金来源和运用，统一调度全行资金头寸，最大限度地发挥资金使用效益。划分职责划分职责：明确商业银行各级行、各职能部门在资金头寸调度和管理中的职责。头寸预测头寸预测：商业银行各级行要加强对资金头寸的匡算和预测，灵活调度辖内资金。确保支付确保支付：商业银行各级行要合理摆布资金头寸，保证对外支付和对内清算的资金需要，不得以任何方

10、式压单、压票，影响支付。3 3、渠道、渠道 电子化、网络化渠道，提高效益，缩短时间。四、商业银行的资金头寸调度、预测和匡算四、商业银行的资金头寸调度、预测和匡算（二）商业银行资金头寸的预测和匡算（二）商业银行资金头寸的预测和匡算1 1、含义、含义 对影响商业银行资金头寸增减变化的因素进行判断分析，并计算未来某一时间或时期内可用资金头寸数量，根据此作出筹措资金的渠道和数量，运用资金的投向和投量的决策。是进行资金头寸调度的基础和依据。2 2、导致头寸变化的因素、导致头寸变化的因素（1 1）通过中国人民银行往来资金）通过中国人民银行往来资金商业银行与中国人民银行的业务往来商业银行与中国人民银行的业务

11、往来法定存款准备金的增减，导致商业银行头寸减少或增加。再贷款增减，导致商业银行头寸增加或减少。再贴现增减，导致商业银行头寸增加或减少。其他代理中国人民银行业务，可占用代理资金时头寸增加，需要垫付资金时头寸减少。商业银行与其他金融机构之间的业务往来商业银行与其他金融机构之间的业务往来同业存款增加时头寸增加，反之减少。拆放同业款项增加时头寸减少，反之增加。办理客户跨系统资金汇划，使用中国人民银行支付系统和同城交换系统进行清算。差额为负数时，可用头寸减少，反之，头寸增加。四、商业银行的资金头寸调度、预测和匡算四、商业银行的资金头寸调度、预测和匡算（2 2）通过系统内往来资金）通过系统内往来资金 与上

12、级行的资金调拨业务与上级行的资金调拨业务 向上级银行借款,头寸增加，归还时，头寸减少；二级存款准备金调增，头寸减少，调减，头寸增加；其他内部资金的清算：信贷资金调拨、财务资金、债券资金、结售汇资金等的调整和收付，也相应影响头寸的增减。汇划资金的同步清算汇划资金的同步清算 通过系统内资金汇划网络系统办理客户汇划业务时，与其他经办行的资金清算同步进行，响应引起系统内备付金头寸的实时增加或减少。四、商业银行的资金头寸调度、预测和匡算四、商业银行的资金头寸调度、预测和匡算3 3、资金头寸预测和匡算的方法、资金头寸预测和匡算的方法 主要是对一定时期内各项资金来源和运用的流量和流向进行分析计算，一般有如下

13、方法：（1 1）差额计算法和直接计算法）差额计算法和直接计算法 差额计算法差额计算法：按照编制资金营运计划的方法，对存款、贷款，对各项内部资金来源和运用项目的差额来测算营运资金变化，并进行分析，以此匡算资金头寸。直接计算法：直接计算法：按照影响资金头寸变化的直接因素，用发生额来匡算头寸的方法。（2 2）中长期资金头寸和短期资金头寸的预测匡算）中长期资金头寸和短期资金头寸的预测匡算中长期资金头寸的预测匡算中长期资金头寸的预测匡算：通过分析社会经济的发展变化来预测本行各项资金来源和运用的变化，进行匡算对资金头寸的影响。一般采取差额计算法。短期资金头寸的预测匡算：短期资金头寸的预测匡算：对近期影响资

14、金头寸变化的因素进行分析预测，从而匡算短期内资金头寸数量变动，一般采用直接计算法，每天进行匡算。（3 3）建立大额资金汇划和清算预报制度）建立大额资金汇划和清算预报制度客户的大额款项汇划客户的大额款项汇划：客户经理要全面了解客户资金的流动情况，即使与资金营运部门联系，资金营运部门根据款项汇划渠道、方式、时间等实际情况汇总匡算，即使调剂资金头寸余缺。上下级行之间的资金清算上下级行之间的资金清算：一方面上级行要事先通知相关行注意调整相关帐户资金，另一方面下级行资金调度人员对常规性的资金调度要心中有数，提前做好非常规资金上缴、下拨的资金头寸准备。五、商业银行系统内资金融通管理五、商业银行系统内资金融

15、通管理（一）含义（一）含义 商业银行系统内各分支机构之间往来资金的融通，是为了保障商业银行日常资金营运正常进行的重要操控手段和增加效益的主要工具。特点：数额大、流动快、资金定价、有偿使用（二）形式（二）形式1 1、根据资金流动方向的不同，分为纵向的资金融通和横向的资金融通、根据资金流动方向的不同，分为纵向的资金融通和横向的资金融通纵向的资金融通纵向的资金融通：总分行之间，分支行之间等上下级之间的资金融通。目前是最主要、工作量最大的一种资金融通方式。横向的资金融通横向的资金融通：平级分支行之间以及本行相关业务部门与资金营运部门之间的资金融通。2 2、根据资金的融通手段不同，分为计划方式的资金融通

16、和市场方式的资金、根据资金的融通手段不同，分为计划方式的资金融通和市场方式的资金融通融通计划方式的资金融通：计划方式的资金融通：下级分支行根据本行资金营运情况，编制资金营运计划，并上报申请在一定时期内向上级行的借款或存款额度，经上级行平衡后，根据计划进行的融资活动。只适用总、分、支行上下级之间的资金融通。市场方式的资金融通市场方式的资金融通：参加系统内资金交易系统各成员之间通过资金交易系统进行的融入融出资金活动。既可以进行纵向的资金融通，也可以进行横向的资金融通。五、商业银行系统内资金融通管理五、商业银行系统内资金融通管理（三）种类（三）种类1 1、资金融通、资金融通（1 1）系统内借款）系统

17、内借款：下级行向上级行，本行相关业务部门想资金营运部门借入的资金。主要有如下几种：应急借款：期限不超过7天的临时借款。一年期借款：贷款在前、存款在后时，需要资金在1年内（含1年）的借款。中长期借款：由于发放中长期贷款而靠自身组织存款增加的资金不能弥补资金缺口时，需要占用资金在1年以上的借款。贴现借款：上级行为了支持下级行发展票据业务，根据下级行办理贴现业务占用资金情况，核定一定额度的借款，并给予适当的利率优惠。特种借款：借款行因特殊需要而向上级行申请借入的款项，额度、期限和利率根据具体业务而定。强拆借款：因系统内备付金帐户日终出现透支，而由上级行主动增加的弥补头寸缺口的借款。逾期借款：借款行借

18、入资金到期后未能按期归还的借款，无固定期限。五、商业银行系统内资金融通管理五、商业银行系统内资金融通管理（2）系统内存款：下级行以其富余资金存入上级行的期限较长的存款。主要有如下几种：定期半年期存款：存款行一般是半年资金宽松，半年资金紧张，半年资金多余，可向上级行申请办理存款。定期9个月期、一年期、三年期存款。专项存款：主要是用于购买资产管理公司的债券等而专门存放在上级行的资金。（3）系统内资金交易：商业银行为了加强系统内资金融通的管理和提高资金融通的效率，建立系统内交易系统进行交易。目前的交易品种有：1天期、3天期、7天期、14天期、28天期、63天期、91天期、182天期。五、商业银行系统

19、内资金融通管理五、商业银行系统内资金融通管理2 2、票据融通、票据融通 将商业银行持有的各种票据、债券等，通过转贴现、再贴现、买入返售、卖出回购和债券买卖等途径进行资金的余缺调剂。3 3、现金融通、现金融通 在一些特殊情况下，有关分支行有资金，但先进十分紧张，上级行或上级行指定的同级行向申请行直接运送现金的融通形式。一般不会发生，但在现金投放的旺季或出现了支付危机，是必须有所准备的融通手段。五、商业银行系统内资金融通管理五、商业银行系统内资金融通管理（四）系统内资金融通的匡算（四）系统内资金融通的匡算 根据系统内资金来源与运用的所有相关因素，确定一个时点或一段时间内需要在系统内融入或融出资金应

20、确定的形式、金额、利率和期限。1 1、系统内融资匡算原则、系统内融资匡算原则额度适中额度适中：融通的额度不应造成资金缺口或浪费结构合理结构合理：要选择长短结合、品种匹配的融通形式，避免短借长用，长借短用和品种单一期限衔接期限衔接：每一笔融通业务到期时，必须有响应的资金来源或资金运用进行衔接，避免出现漏洞价格合算价格合算：在融通资金时，必须尽量争取低价地融入，高价融出2 2、系统内融资匡算基础、系统内融资匡算基础：对本行各项资金变化有一个全面、准确、及时的计划、监测和预测的制度 五、商业银行系统内资金融通管理五、商业银行系统内资金融通管理3 3、具体匡算、具体匡算（1 1）融通额度）融通额度 资

21、金融通的额度=上日（期）系统内备付金余额+系统内资金来源项目-系统内资金运用项目（2 2）融通利率）融通利率1、融通资金利率由上级行统一固定，则主要考虑期限。2、融通资金利率是本行可以确定的，应注意三方面；一是系统内利率的走势变化；二是外部资金市场利率的变化；三是本行资产收益率和负债成本率下的交易利率承受能力，以确定资金交易是否获得效益。（3 3）融通期限）融通期限 预期未来利率上升，应买入长期资金，以便在利率上升时仍持有较低利率的资金，卖出短期资金，以便在利率上升时将已到期的低息资金高价卖出。反之，则相反。五、商业银行系统内资金融通管理五、商业银行系统内资金融通管理（五）系统内资金融通的一般

22、流程（五）系统内资金融通的一般流程1 1、系统内借款的一般流程、系统内借款的一般流程 当出现下列情况时，下级行可向上级行或本行相关业务部门的资金营运管理部门借入资金：（1）总行下达的专项业务项目；（2）因交易系统出现故障而无法融资；（3）用足总行（一级分行）下达的融入资金限额仍然无法满足对外支付和对内清算；（4）其他特殊原因。五、商业银行系统内资金融通管理五、商业银行系统内资金融通管理操作流程：操作流程：（1）借款申请。应包括：自身资金营运状况；近期资金来源与运用情况；资金平衡计划；其他需要注明的事项。（2）经分行有权人签字盖章后送至上级行资金营运部门。应急借款一般在当日下午15：00以前（总

23、行）或16：00以前（一、二级分行）将借款申请上报；其他各种期限借款申请，应提前一天或两天上报至上级行。（3）审批并确定借款方案；（4）款项到账。五、商业银行系统内资金融通管理五、商业银行系统内资金融通管理注意：注意：（1）应急借款的利率按资金交易系统上一交易日（无交易时向前顺延）7天期交易品种收盘价确定利率；其他借款利率由上级行根据不同时期全行资金状况、内外资金利率、资金流量和流向调控的需要，参考中国人民银行的利率确定。（2）借款人借入资金后，要严格按照申请中的借款用途使用，不得挪作他用。（3）到期应主动归还，可以提前还款，到期不还自动转入逾期借款帐户进行管理。（4）按季结息，在合同期内如遇

24、利率调整，分段计息。五、商业银行系统内资金融通管理五、商业银行系统内资金融通管理2 2、系统内存款的一般流程、系统内存款的一般流程操作流程：操作流程：（1）借款申请。应包括：自身资金营运状况；近期资金来源与运用情况；资金平衡计划；其他需要说明的情况。（2）经分行有权人签字盖章后送至上级行资金营运部门。（3）款项存入。注意：注意：（1）存款当日，存款行在资金交易系统融出资金余额必须大于融入资金余额，或者在上级行没有系统内借款。（2）实行期限管理，不允许提前支取，到期由存款行主动提出支取或转续存申请，到期未支取的，自存款到期之日起按实际支取日系统内备付金存款利率计息。（3）按季结息，在合同期内如遇

25、利率调整，分段计息。五、商业银行系统内资金融通管理五、商业银行系统内资金融通管理3 3、系统内市场交易一般流程、系统内市场交易一般流程操作流程：操作流程：登陆查询本行当日到期情况测算当日需要融入或融出的资金委托下单或撤单查询交易状态闭市后打印“逐笔成交清单”保存并核对注意注意：当本行系统故障时，可填写申请单经主管人员批准后通过邮件传送交易申请并随时查询上级行的回复。上级行审核符合条件可由上级行资金交易员代理交易。1.库存现金2.在中央银行的清算存款3.1个月内到期的拆放同业款项4.1个月内到期的存放同业款项5.1个月内到期的贷款6.1个月内到期的贴现及其他买入票据7.1个月内到期的经中央银行批准发行的债券8.在国内二级市场上（向系统内）随时可以抛售的债券9.1个月内到期的其他应收款10.其他1个月内到期可变现的资产11.存放上级行的清算备付金存款12.可随时卖出（再贴现、转贴现）的贴现票据13.从系统内上级行调入（借入）的资金基础头寸可用头寸商业银行头寸与流动性资产的关系商业银行头寸与流动性资产的关系