人力成本预算课件.ppt

1、贾德明（Tim Jia）2022-11-251财务预算：是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。（主要包括三大财务报表）2022-11-252n数据化描述公司战略乃至战略目标n提升战略执行能力的重要工具-战略执行及调整n公司营运过程中的重要监控和考核的工作n效率提高和成本降低的计量2022-11-253n预算中的主要组成部分，直接影响公司损益、现金流和资产状态n为企业预算期的成本管理工作指明奋斗目标，n为进行成本管理提供直接依据。动员和组织全体职工精打细算、挖掘潜力、控制成本耗费，改善经营管理，获得较好的经济效益n作为管理企业经营业绩

2、的考评标准。2022-11-254 成本是商品经济的价值范畴，是商品价值的组成部分。人们要进行生产经营活动或达到一定的目的，就必须耗费一定的资源（人力、物力和财力），其所费资源的货币表现及其对象化称之为成本。成本简言之就是生产某一产品所耗费的全部费用 成本就是项具体投资项目的总花费 2022-11-255人力资源成本是一个组织为了实现自己的组织目标，创造最佳经济，而获得、开发、使用、保障必要的人力资源及人力资源离职所支出的各项费用的总和 分为：取得成本，开发成本，维持成本，离职成本2022-11-256n人力成本在成本中的位置n人力成本预算越来越重要n人力成本对损益非常敏感2022-11-25

3、7n约定薪酬上升过快 n法定福利比例高n未来人力资源（尤其是一线生产制造）供应少 n社会物价以及人力成本上涨导致专业服务成本上升2022-11-258n经营战略发生改变时能够全局性反映整体人力成本的变动n人力成本预算可以纵观人力成本全局n可在固定费用与变动费用互动时看到对损益的影响n在薪酬费用向运营费用转移时兼顾到效率n计算人力成本贡献率时重要依据2022-11-259n公司愿景回顾n年度战略目标分析n公司年度营运计划安排n年度预算2022-11-2510n基于公司年度经营战略n将公司的年度经营目标落实到具体行动计划上n年度营运计划要包含5W2H(已经分解到具体部门）2022-11-2511n

4、员工人数变化n薪酬策略的变化n招聘规划和行动计划n培训规划和安排n其他的计划安排(费用可以根据人数变化以及物价变化进行预估）2022-11-2512n公司战略目标分解n部门行动计划n审视公司组织结构n具体岗位职能梳理n工作再设计n部门人员规划2022-11-2513n部门职能及部门组织结构审查n部门流程审查n流程负荷n工作再设计审查n清理目前部门人员n确定增减人员数量2022-11-2514n基于公司战略的公司薪酬战略n基于上年底数据为基础n归集所有薪酬数据的变化因素n设置薪酬预算电子表格平台（注意与财务系统协调口径，以方便数据共享）2022-11-2515员工数量的变化1、主要来自公司经营战略及目标2、公司年度经营计划（AOP annual operation plan）2022-11-2516员工工资的变化1、社会物价指数变化（CPI,consumer price index）2、企业盈利与员工分享理念3、人才市场变化4、国家有关法规更新2022-11-2517奖金制度的变化1、公司激励制度2、薪酬结构3、国家有关激励政策（如鼓励创新）2022-11-2518社保制度及公积金制度变化1、提取比例的变化2、提取基数变化2022-11-2519公司实施的非法定福利计划1、补充公积金计划2、补充养老计划3、补充员工医疗保险（意外伤害，雇主责任险等）2022-11-2520