创业沙盘规则课件.pptx

1、2022年11月18日星期五创业沙盘规则创业沙盘规则建立企业-沙盘教具 Established Enterprise装币、贷款、采购P1产品P2产品P3产品P4产品手工线半自动2Q全自动1Q柔性线1Q3Q建立企业-沙盘教具 Established Enterprise P1产品上线生产 加工费1M1个R1原料R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1建立企业-企业简介 Established Enterprise1、公司发展与股东期望 该企业专注于某行业 P 系列产品的生产与经营，目前拥有生产P1产品的技术，打开了本地市场。企业拥有厂房、生产设备、流动资金,共计 一亿。一家权威机构对

2、该行业的发展前景进行了预测，认为P系列产品将会从目前的低水平发展为一个高技术产品。公司董事会及全体股东决定将企业交给优秀的新人去发展，希望新的管理层要做到：建立企业-市场预测 Established Enterprise本地市场预测区域市场预测国内市场预测亚洲市场预测建立企业-市场预测 Established Enterprise建立企业-产品认证预测 Established EnterpriseISO9000和ISO14000认证预测图随着市场的拓展，客户对产品是否具备认证提出要求，各公司要不断的提高产品质量，才能满足客各种需求。建立企业-生产制造型企业的运营流程 Established E

3、nterprise建立企业 Established Enterprise建立企业-企业初始财务状况 Established Enterprise0年初销售收入+36直接成本-14毛利=22综合费用-9折旧前利润=13折旧-5支付利息前利润=8财务收入/支出+/-2额外收入/支出+/-税前利润=6所得税-2 2净利润=4资产0年初负债+所有者权益0年初固定资产负债土地和建筑+32长期负债+40机器和设备+10短期负债+0总固定资产=42应付款+0流动资产应交税+2现金+20总负债=42应收款+18所有者权益在制品+8股东资本+45成品+8利润留存+9原料+4年度净利+4总流动资产=58所有者权益

4、=5858总资产=100负债+所有者权益=100单位：百万单位：百万进入企业Operating Years 进入电子沙盘蓄势待发齐聚力量走得更高、更远运营规则 Operating Rules（1年1次）新兵上路-（1年4次）（1年1次）责任岗位任务清单（按顺序执行下列各项操作）每执行完一项操作，CEO在上面打勾。财务总监1.支付应交税营销总监2.广告费用投入营销总监3.参加订单竞单年初三项 Operating Rules财务总监1.更新短期贷款/还本付息/获得新贷款财务总监2.更新应收/应付款/贴现采购总监3.接受并支付已订原料采购总监4.下原料订单生产总监5.产品研发投资生产总监6.更新生产

5、/完工入库生产总监7.生产线调整/购买/转产/变卖生产线生产总监8.开始新生产营销总监9.交货给客户财务总监10.支付行政管理费季度十项一季度 二季度 三季度 四季度 Operating Rules财务总监1.更新长期贷款/支付利息/获得新贷款财务总监2.支付设备维修费财务总监3.支付厂房租金或者购买费用财务总监4.计提折旧营销总监5.新市场开拓/ISO认证投资财务总监6.关账年未六项 Operating RulesOperating Yearsn 当年税金=上一年的税前利润X25%n 如果企业上年末没有利润出现亏损或利润4，则不用交纳税金。1.支付应交税（企业所得税）年初三项八年经营Oper

6、ating Years物理沙盘操作：财务总监从现金区支出本年度税金摆放在物理沙盘的“税金”处。电子沙盘操作演示1M1M八年经营Operating Years2、广告投入n 企业目前打开了本地市场；n 新市场开拓完方可投广告，新市场：区域、国内、亚洲、国际市场；n 根据产品、市场、认证的不同，投入广告并将金额填写在相应方格中；n 所有已进入的市场，每年最少需投入1M,否则无权在该市场拿订单。投入广告才能拿单八年经营Operating Years物理沙盘操作：营销总监 从财务总监处申请广告费用摆放在物理沙盘的“广告”处电子沙盘操作演示沙盘中，对某一市场的某种产品，按照各企业在该种产品上的广告投入由

7、多到少依次选单；若同一市场广告投入相同，则按照广告投入的先后进行选单。八年经营Operating Years3.参加广告竞单八年经营Operating Years 第一年 A 组（本地）产品广告订单单额900014000P11P2P33P4 第一年 B 组（本地）产品广告订单单额900014000P11P2P35P4 第一年 C 组（本地）产品广告订单单额900014000P11P2P31P4 市场竞单的实际操作财务总监1.更新短期贷款/还本付息/获得新贷款财务总监2.更新应收/应付款/贴现采购总监3.接受并支付已订原料采购总监4.下原料订单生产总监5.产品研发投资生产总监6.更新生产/完工入

8、库生产总监7.生产线调整/购买/转产/变卖生产线生产总监8.开始新生产营销总监9.交货给客户财务总监10.支付行政管理费季度十项季度十项一季度 二季度 三季度 四季度Operating Years贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式任何时间任何时间上年所有者权益的上年所有者权益的2 2倍倍-已贷短期贷款已贷短期贷款10%10%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间上年所有者权益的上年所有者权益的2 2倍倍-已有高利贷已有高利贷20%20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息1、支付利息/更新短期贷款l 短期贷款、民间融资（高利贷）均以20M为基

9、本贷款单位。l 短期借款、民间融资（高利贷）期限为一年，贷款到期后还本付息。季度十项季度十项八年经营Operating Years融资贷款实际操作物理沙盘操作：财务总监物理沙盘操作：财务总监 将小桶将小桶摆放在摆放在物理沙盘短期贷款或高贷的第四账期物理沙盘短期贷款或高贷的第四账期;领取贷款金额领取贷款金额摆放到摆放到物理沙盘的物理沙盘的“现金现金”处处;利息利息摆放在摆放在 物理沙盘的物理沙盘的“利息利息”处处.电子沙盘操作演示八年经营Operating Years2、更新应收应付款资金贴现电子沙盘操作演示财务总监：将应收账款/应付帐款移动到下一账期处。应付账款到期时，取出现金交给老师做好现金

10、收支记录八年经营Operating Years3、接收原料并付款根据上季度采购订单接受原料入库，并按规定现金付款或计入应付款货到时，企业必须无条件接受货物并支付材料款。入库根据原料采购周期、付款时则根据应付帐款帐期支付。如果是批量采购，则更新一个采购期。每次采购每次采购某个品种某个品种原材料原材料5个以下个以下现金现金6-10个个1Q11-15个个2Q16-20个个3Q20个以上个以上4Q八年经营Operating Years物理沙盘操作：采购总监 从财务总监支出原料费用，购买原材料，将收到的原料摆放物理沙盘相应的“原料库”处电子沙盘操作演示八年经营Operating Years4下原料订单-

11、以销定购为下一季度正常生产，下达原料定单，用空桶表示原料订货，将其放在采购部相应的订单处。原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1采购定单采购定单采购定单采购定单R1R2R3R4八年经营Operating Years物理沙盘操作：原料下订单时，采购总监将采购数量写于小纸片上，放置一个空桶中，然后将此空桶放置到物理沙盘原料采购订单处电子沙盘操作演示R1、R2 1Q R3、R4 2Q R1、R2原料订购必须提前一个季度R3、R4原料订购必须提前两个季度八年经营Operating Years5、产品研发投资提示：产品研发时，因资金紧张可以中断，资金充裕时，可在原基

12、础上继续进行。1M八年经营Operating Years物理沙盘操作：生产总监制定研发计划，从财务总监从现金区支出研发费用摆放物理沙盘的“研发处”电子沙盘操作演示八年经营Operating Years6、更新生产/完工入库手工线半自动2Q全自动1Q柔性线1Q3Q八年经营Operating Years物理沙盘操作：生产总监将物理沙盘生产线上的产品向前移动一个账期，产成品放入物理沙盘的“产成品库”中。电子沙盘操作演示八年经营Operating Years生产线购买价格 安装周期 生产周期 变更周期 变更费用 维护费用 出售残值手工线5 M无3Q无无1M/年1M半自动8 M2Q2Q1Q1M1M/年2

13、M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M7、生产线的购买、安装、变卖与转产八年经营Operating Years2Q生产线购买实际操作（以半自动线为例）现 金设备价值手工线半自动2Q全自动1Q柔性线1Q3Q电子沙盘操作演示八年经营Operating Years8、开始新生产P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1Mn 空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品n 上线生产必须有原料，否则“停工待料”n 开始生产将原料放在生产线上并支付加工费原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1采购定单采购定

14、单采购定单采购定单R1R2R3R4八年经营Operating Years物理沙盘操作：财务总监配合生产总监将原料、加工费放入小桶中置于空生产线上第一个生产周期处。电子沙盘操作演示八年经营Operating Years9、交货给客户 普通订单必须在年末前交货，否则以订单总额的25%进行罚款，此订单到下一年末仍然要交货。加急订单必须在第一季度末交货，否则以订单总额的25%进行罚款，此订单到年末仍然要交货，年末不能交货将再次罚款。每季度末都可交货，库存数量订单数量可交货；各公司之间可以进行产品买卖交易，产品价由双方协商。八年经营Operating Years物理沙盘操作：营销总监 拿上订单表及产品，

15、领取帐款放置于相应的应收账期处。八年经营Operating Years行政管理费:企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等,属于固定支出，每季度末支付1M。物理沙盘操作：财务总监 从现金区支出行政管理费，摆放物理沙盘的“行政”处。电子沙盘操作演示财务总监1.更新长期贷款/支付利息/获得新贷款财务总监2.支付设备维修费财务总监3.支付厂房租金或者购买费用财务总监4.计提折旧营销总监5.新市场开拓/ISO认证投资财务总监6.关账年未六项年未六项Operating Years1、更新长期贷款支付利息获得新贷款 贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式每年年

16、末每年年末所有者权益所有者权益2-2-已贷长期贷款已贷长期贷款5%年底付息，到期还本年底付息，到期还本n 长期贷款在年末申请n 最长期限为6年n 每年末付息，到期还本年未六项年未六项八年经营Operating Years物理沙盘操作：财务总监 利息摆放物理沙盘的“利息”处。将小桶摆放到物理沙盘长期贷款的第六账期处，并领取贷款金额摆放到物理沙盘的“现金”处，电子沙盘操作演示八年经营Operating Years 无论空闲还是正在生产的生产线，每年都计提1M的维护费（安装中的生产线除外）1M物理沙盘操作：财务总监 从现金区支出本年度设备维护费用，放置物理沙盘的“维修”处。电子沙盘操作演示八年经营O

17、perating Years3、厂房购买、租赁与出售A32M4M/年32M（4Q）4条生产线B24M3M/年24M（4Q）3条生产线C12M2M/年12M（4Q）1条生产线八年经营Operating Years现金购买：从现金区取出现金放置厂房价值区出售：从厂房价值区取出现金放置应收帐款 第4帐期 处 厂房购买与出售操作电子沙盘操作演示八年经营Operating Yearsn 厂房不折旧，出售设备残值与账面价值的差额计入额外收入/支出。n 在建工及当年新建设备不提折旧，安装完毕之后才开始计提折旧。n 设备折旧：设备价值除以3取整，少于3M时,每年折旧按1M计。4、计提折旧1M1M1M1M物理沙盘操作：财务总监从设备价值中取折旧费放置于沙盘上的“折旧”处。电子沙盘操作演示八年经营Operating Years本地区域国内5、市场开拓与品牌认证1M1年2M2年3M3年4M4年八年经营Operating Years可打广告可以拿单产品研发、市场开拓、质量认证市场开拓：开拓完毕之后才能进行“竞单”按年投入产品认证：证书拿到之后才能广告“宣传”按年投入现金八年经营Operating Years市场开拓与品牌认证建立时间2年4年所需投资2M4M物理沙盘操作：财务总监1.进行市场开拓，取出现金，放置在物理沙盘上开拓的市场区域；2.需进行ISO认证，取出现金放置在要认证的区域，电子沙盘操作演示