广州移动业务愿景与建议课件.ppt

1、广东移动通信有限责任公司广东移动通信有限责任公司最终未来流程汇报最终未来流程汇报KPMG KPMG 顾问有限公司顾问有限公司19991999年年1111月月2 2日日演示文档：只供广东移动通信责任有限公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信责任有限公司内部传阅2演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅n会议目的、项目范围及项目进度汇报会议目的、项目范围及项目进度汇报nBPR BPR 与与 ERP ERP 的关系的关系nBPR BPR 成果成果n未来流程介绍及具体例子说明未来流程介绍及具体例子说明n关键绩效指标关键绩效指标n主要改善点及所需变更主

2、要改善点及所需变更n待决事项待决事项n实施策略实施策略n附录附录3演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅n向领导介绍向领导介绍KPMGKPMG设计的未来流程及有关改进建议设计的未来流程及有关改进建议n介绍流程实施所需的有关组织及制度变更介绍流程实施所需的有关组织及制度变更n讨论及确定有关上述建议的实施讨论及确定有关上述建议的实施4演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅其他业务功能：其他业务功能：话费记录话费记录项目管理项目管理日常业务处理日常业务处理期末业务处理期末业务处理应收应收固定资

3、产固定资产固定资产固定资产项目会计项目会计现金管理现金管理集成交易集成交易集成交易集成交易给日常业务处理的财给日常业务处理的财务信息如：发票、付务信息如：发票、付款、收款等。款、收款等。文档输出如：付款凭证文档输出如：付款凭证财务报表财务报表来自供应商、银行等来自供应商、银行等外部机构外部机构给供应商、银行等给供应商、银行等外部机构外部机构应付应付预算预算总帐总帐总帐总帐财务报表拟制财务报表拟制：KPMG工作范围KPMG主要负责设计八组业务流程，包括：第一阶段工作范围采购采购存货管理存货管理5演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅采购流程采

4、购流程采购申请采购申请认可供应商的选择认可供应商的选择及维护及维护库存流程库存流程库存补充库存补充入库验收入库验收出库、转库出库、转库盘点盘点报废报废应付流程应付流程采购付款采购付款费用付款费用付款付款方法及周期付款方法及周期预算流程预算流程制定年度目标制定年度目标制定公司级预算制定公司级预算合并预算合并预算预算实施回顾变新预算实施回顾变新财务报表拟制财务报表拟制流程流程会计科目维护会计科目维护转帐交易处理转帐交易处理报税报税期末结帐期末结帐合并报表合并报表6演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅31/1031/1030/930/931/8

5、31/8现状分析初步设计方案差距分析确认设计方案31/731/7：计划：实际22/722/79/99/99/99/99/89/8设计方案定稿9/99/95/105/1015/915/918/1018/102/112/111/111/11设计方案讨论30/1130/1118/1018/1012/1112/11领导研讨会7演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅采购业务分为三大类型：采购业务分为三大类型：1。工程主设备2。工程配套3。其他业务用品(包含SIM卡，IT设备，办公用品等)这些流程包括由采购申请，选择供应该商，定合同到出订购单。供应商的

6、维护供应商的维护这些流程包括对供应商作评审，选定认可供 应商，回顾供应商表现，删除/增加供应商。立项2.1a进口网络主设备采购申请2.2a进口网络主设备采购-选择供应商2.1b国内网络设备和配套设备采购申请2.2b国内网络设备和配套设备采购-选择供应商2.1c其他业务用品采购申请2.2c其他业务用品采购-选择供应商2.3供应商评审2.5增加认可供应商2.4删除认可供应商8演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅3.5SIM卡验收及入库3.3工程物料入库3.4工程物料验收及入库3.1SIM卡及工程维护物料库存补足3.12出库3.8统购省市转库3

7、.10呆坏料报废开始结束3.11盘点3.2办公及宣传物料库存补足3.6工程维护物料验收及入库3.9紧急需求转库3.7办公及宣传物料验收及入库工程物料？是否库存流程共分四类型：库存流程共分四类型：n 库存补足库存补足n 入库入库n 转库转库n 出库出库库存目料也有三类：库存目料也有三类：1.1.工程物料工程物料2.SIM 2.SIM 卡卡3.3.办公及宣传用品办公及宣传用品9演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅付款流程可以划分为两大类：付款流程可以划分为两大类：采购付款采购付款费用付款费用付款4.4a费用报销及核销采购申请4.1采购预付网络

8、设备进口采购入库网络配套设备入库其他采购入库阶段性审批4.2c采购结算4.2b分期付款4.2a项目阶段结算4.2d公司内部采购结算4.3费用预付4.4b重复性费用报销4.4c其他杂项费用报销及核销4.5采购物料退货结算4.6准备付款计划4.7现金、银行付款10演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅1制定年度目标2制定公司级预算3合并预算4预算实施回顾和更新省公司省公司市公司市公司县公司县公司集团公司集团公司流程包括由集团公司订立高层次的企业目标重点和策略性因素。随后由省、市、县部门主管先确认年度目标後，才开始进行明细预算编制及制定部门预算。

9、省计划财务部作预算报表合并。还有按月编制预算和实际差异分析报表(包括合并报表)。11演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅1.1会计科目设置和维护1.3期末结帐1.4企业税项申报1.2转帐交易处理1.5合并财务报表编制财务报表财务报表拟制流程共分流程共分三类型：三类型：1.1.会计科目设和维护会计科目设和维护2.2.公司报表生成公司报表生成3.3.汇总公司报表汇总公司报表12演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅制度变动组织变动采购采购 入库入库 应付应付 付款付款n假设：假设：-省公司

10、完成网络建设规划後由市公司代县公司购买工程建设配套设施。-认可供应商数据库内没有适合的供应商，要由采购委员会进行选择新供应商。-市仓库入库验收後，然後转往县仓库。-市公司记录应付款交易和进行付款。验收验收 转库转库文档动作系统数据库决策流程线接其他流程13演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅省企业发展部项目小组开始库存信息准备物料转移清单容量及技术方案省、市、县工程建设部项目计划和预算审批完毕进口网络设备采购申请进口网络设备项目计划市计划财务部(项目预算)有(上期)存货？转库本地网络设备录入采购申请采购申请清单超过项目预算额？分层审批申请

11、成本效益分析确认结束是否批准不批准复核选择认可供应商观察申购状况有无先检查是否在预算之内审批电子化14演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅开始检查已审批的采购申请单合同协议书市物资供应部工程配套设备入库市计划财务部(综合室)结束选择自动制造采购申请单现有供应商能提供所需采购？供应商资料库转库报价/招标设备清单选型建议书分层审批合同谈判(价格、服务、折扣)分层审批律师建议书采购单准备采购单确认采购单合同归档准备物料转移清单归档市物资供应该部/总经理/采购委员会 增加认可供应商是否采购按业务类型由企业发展部或物资供应部负责监控原则:采购、验收

12、和记帐业务功能要分隔。15演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅开始寻找适合的供应商及收集资料比较并建议合资格供应商新供应商评审报告分层审批输入供应商资料结束归档认可供应商资料库省计划财务部(会计信息室)核准市计划财务部(综合室)市工程建设部、省计划财务部、公司领导、采购委员会市工程建设部强化会计信息室功能认可供应商供其他分公司选择建议和负责选择认可供应这两个岗位需要分隔对主要设备供应商由相关部门领导组成委员会审批16演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅开始供应商与供应商确认送货日期市

13、仓库匹配结束通知仓库准备入库送货单准备接收实物入库(待检仓)系统入库(暂估入库)工程配套设备验收核对实物跟送货单(箱号)，采购单或合同编号送货退回供应商库存系统市物资供应部是否采购结算各地区设立仓库管理岗位(或部门)，负责实物管理和出、入库和转库系统交易输入。17演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅市技术部供应商市仓库核对实物和明细装箱单填写开箱验货单调查原因确认库存系统资料库存系统匹配?签名确认开箱验货单填写开箱验货单(反映差异)差异?准备缺货单缺货单跟供应商商议补发缺货工程配套设备验收开始需要转库?转库是否否是否是采购结算18演示文档

14、：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅市仓库系统上发料到接收仓库库存系统发料单准备物料县仓库送货核对实物，发料单和省通知匹配？系统入库(反映差异)系统入库实物入库通知省物资供应部和发料仓库结束开始否是19演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅市计划财务部(会计核算室-应付)审批？发票录入发票采购单信息配对否是差异跟进及处理收到发票开始 准备付款计划发票分类、成批核准入库信息按批查证市物资供应部会计核算室重新分工由财务部中央收取发票由财务部录入发票，并进行三维匹配按不同类型的采购和付款方法，制定各

15、省、市、县公司付款金额上限。20演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅资金管理室付款条款信息准备付款计划批准？确认付款现金、银行付款付款计划开始回顾付款计划否是设立资金管理岗位负责进行资金计划付款计划-交资金管理室审批和预备资金21演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅利用管理室(出纳室)支付现金检查清点现金过帐付款计划现金支付？准备付款票据加盖预留印鉴出票到银行归档发票/原始单据开始否是结束收到发票/付款计划银行回单记帐凭证发票/原始单据银行回单记帐凭证发票/原始单据将出纳岗位和应收或

16、应付款记帐职应分开。22演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅实际业绩和预算差距分析各部门按实际发生总作滚动预测省高级管理层董事局开始9.4.2修正预算9.4.4省级合并和分析省、市、县预算小组省预算小组9.4.5审批9.4.6审阅9.4.1预算需要调整9.4.7更新预算结束半年度预算回顾？9.4.3滚动预测是否23演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅省、市计划财务部、县综合部1.3.11关闭子帐由系统生成的数据月结审核报告1.3.10错误数据调整1.3.14其他转帐交易1.3.16报

17、表审批1.3.71.3.81.3.2计费中心应收、预收、收款结帐1.3.1完成当期所有出、入库交易1.3.3完成当期所有已收到而仍未输入的发票1.3.5完成当期所有资产交易1.3.9审核各总帐和各模块间余额是否一致1.3.6完成当期工资交易开始结束1.3.13审核省、市、县各公司间往来是否一致1.3.12外币结余期末金额重估1.3.4接项目会计-月末预提流程月度银行手工对帐流程现金盘点流程1.3.17总帐关帐1.3.15企业税项计提流程接合并财务报表编制流程统一结帐周期各公司统一科目编码，加减编码必须向省计财部申请24演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限

18、责任公司内部传阅其他关键绩效指标其他关键绩效指标25演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅类别关键绩效指标计算方法/资料来源用法供应商准时送货程度按采购单准时送货的统计。(例：提早一天，按时到达等)此资料量度供应商准时送货的表现。供应商准时送货百分比在过去12个月内，按采购单准时送货的项目总数除以总采购项目数量。与其他量度送货准时性资料一样，此量度提供准确指示，反映公司供应商整体的送货准时性。供应商管理供应商绩效在过去12个月内，投诉供应商质量的过案数目除以同时期对这供应商的总采购项目数量。量度供应商的质量表现。效率采购周期(C ycl e

19、 Ti m e)从向供应商发出采购单订购物料至收到货品所需时间量度采购定单处理效率。缩短采购周期有助准确填报务料质量采购单出错率在过去12个月内，因公司内部出错而需要重新输入或改正的采购单总数除以同时期总采购单数目。量度公司输入采购单资料的效率和准确性。如出错率高，可能反映系统集成出现问题。总采购金额与采购部门员工人数比例公司总采购金额采购部门员工人数跟踪与分析采购员工总体工作效率成本与生产力采购部门员工工资与公司总工资支出比例采购部门员工资成本公司总工资成本跟踪与分析采购业务操作成本。26演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅类别关键绩效

20、指标计算方法/资料来源理由存货流量(I nvent ory t urnover)商品/服务销售成本平均存货量度在一期间内存货流量转数。这指标提供存货流动性资料；高指标表示高流动的存货。这指标也是公司库存管理效率的指针。指标越高代表公司保存闲置的存货时间越短。售完存货所需日数365存货流量存货平均保存日数(参考以上存货流量指标)。存货增长期末存货量 期始存货量期始存货量在正常情形下，存货增长与销售增长是互相反映的。如果存货增长比销售增长快，表示存货销售/使用不佳或荒废。存货与应付比率总存货量总应付帐正常情形下，存货量增加应付帐也会增加。一个增长的比率表示存货量增加但应付帐减少。物料管理库存帐龄库

21、存帐龄统计这指标可以帮助在业务需要与存货保存成本之间达到最佳化。27演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅类别关键绩效指标计算方法/资料来源理由应付管理平均应付帐周转日数365 X 全年平均应付款全年总采购金额全年总采购金额(估计)=期末存货+销售成本(不包括折旧)-期初存货这是公司付债权人所用的平均日数。付债权人所用的日数越多，资金流动性越高。这比例数也能反映公司资金管理的资料。例如：公司是否有困难应付现有债务，或公司是否未能取得现金折扣优惠？废票(voi d cheque)数目在一期间内需要撤销的支票数目在这期间内发行支票总数量度处理支

22、票的相对效能。这指标可以再进一步由原因分类；例如：重复支付，错误的收款人、银码、日期等等。突出过失比率和问题范围。质量超过付款期支票(st al echeque)数目在一期间内超过付款期的支票数目在这期间内发行支票总数这指标用作指出一些潜在的错误。效率周期(C ycl e Ti m e)由收到供应商发票至审批完成所需时间(以日计)此乃量度后勤功能部门的生产力和效率的指标。如所需时间比正常指标为多，可能反映后勤功能部门动作缺乏效率，信息技术或公司沟通出现问题。供应商发票数目与处理应付帐员工数比例供应商发票的总数处理应付帐员工数量度处理供应商发票的相对效能。成本与生产力处理应付帐员工工资与公司总员

23、工工资比例处理应付帐员工工资总员工工资成本此为一般性指标，用来探讨改善管理应付帐部门表现的机会或可能性。28演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅类别关键绩效指标计算方法/资料来源用法质量每一子模块关帐后更正的次数，可细分为：(i)从开子模块修改后再 输入总帐(i i)临时在总帐调整，次 月反冲修改次数大量(i)问题出现反映子帐关帐程序出现问题。大量(i i)问题出现反映关闭 子帐过於仓促。此引起以下问题：(a)需要检讨关闭子帐程序；(b)月末关帐日期需要检讨。例如：每月25日是否适宜关闭应收帐？总公司综合报表生成周期时间从期末到提交合并财

24、务报表到CTH K所需时间。此量度财务部门准备报表的生产力和效率。如所需时间较正常长，可能反映动作缺乏效率，信息技术或公司内部沟通出现问题。实际需要的时间跟管理层预期的目标如出现差异，应要作出处理。效率公司级报表生成周期时间从期末到提交财务报表 所需时间。此量度财务部门准备报表的生产力和效率。平均每一财务部会计人员生产凭证数目总凭证数量(包括子帐输入)财部会计人员总数反映财部会计人员生产力，此指示必须与凭证输入错误比率打折扣后综合分析。成本与生产力财务部工资成本与公司总工资成本比例财务部工资成本总公司工资成本此为一般性指标，用来探讨改善财务及会计部门表现的机会或可能性。29演示文档：只供广东移

25、动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅关键绩效指标计算方法/资料来源理由完成企业合并预算的周期从初步意念至完成C TH K合并预算量度收集整公司反馈意见所需要的时间。这数据帮助识别公司内部沟通的弱点，对成本的知觉性，价值观念，信息传递和科技方面未来改善表现的机会。市级/省级公司制作预算周期从启动预算周到完成预算终稿时间量度预算流程效率30演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅各流程主要改进点各流程主要改进点与及与及所需要的配合性变更所需要的配合性变更31演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档

26、：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅1.先确认是否有多余的上期工程退料才进行采购。避免仓库，积存过多工程退料，积压资金。工程完成后要将余料退库。流程A2.先检查申购是否会造成超支才批准继续进行采购。(短期以人手监控，当系统实施后改由系统自动监控。)确保将来有足够资金进行付款。n 对超支申购要进行解释；n 除项目预算外，要制定部门预算。流程C3.建立分层审制度，只要申购的金额是在预算之内，而且金额不会太大，可交由部门经理或总经理审批采购申请。由部门经理和总经理负责进行内部监控，加强其责任感。n 制定部门预算和分层审批制度(附录二)；n 部门经理和总经理在系统上审批，并且不可以将系统口令给予第三

27、者。制度AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发32演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅4.财务部复核申购申请。留意是否有员工将单一申购拆开成多个，逃避分层审批制度和确保输入系统的数据准确(如：部门和项目编码等。)n 确保分层审批制度的实施n 增强数据的准确性对流程作出适当改动，由财务部复核申购申请。流程A5.省、市、县制定标准申购单。方便信息录入系统。制定标准申购单。制度AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发33演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：

28、只供广东移动通信有限责任公司内部传阅1.建立采购委员会，其职责包括：n 审批认可供应商；n 审批申购和采购的分层审批金额是否合理；n 审批重大合同(如：主设备或大型投资)。原则是使重大采购事项可以有更多高层从不同角度进行审批。(包括物料和资金流的控制)避免由单一部门进行采购审批，以免考虑不够全面，并可从公司整体利益出发。以省总经理为省委任相关部门总经理或经理(包括省、市甚至县)为采购委员会成员。组织AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发34演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅2.集中采购将采购、验收入库

29、和记录应付款这三项职能分隔(附录二)，明确列明那类物资可以统谈分签。由熟悉市场的采购人员(GMCC:企业部、物供部)来决定货源，谈判条件和填写采购定单或编写合同，可增强管理。n 确认那类型采购为统谈统签和统谈分签(附录三)；n 制定关键绩效指标、监管采购部门的绩效包括：采购周期(是否能于合理时间内完成采购)，采购部门员工工资与公司总工资支出比例(量度其成本和生产力是否合理)。制度AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发35演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅3.建立认可供应商数据库(主要为网络设备、办公室

30、电脑和主要设备、SIM卡和储值卡等)。作为市进行统谈分签时的依归。n 大批采购，价格上可获得更高优惠；n 避免出现不兼容情况而导致难于维护。n 同(1)及(2)的配合变更；n 制定回顾认可供应商表现的周期(如半年或季度回顾一次)。制度B4.制定供应商投诉制度，委任独立人员(或部门)处理供应商因觉得在招标或合同谈判时受到不公平待遇的投诉，并直接向省总经理汇报。防范於未燃，避免现有员工舞弊或弄权导致供货出现问题，影响网络运作，并影响公司形象。n 制定关键绩效指标，监管供应商表现，包括：供应商能否准时送货和货物的质量；n 总经理委任独立委员会(或部门)处理投诉。制度AA.不需系统支援的改进建议 B.

31、利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发36演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅5.制定供应商报价制度，规范在什麽情形下招标，什麽情形下以书面报价和最少要附多少家公司报价。使员工有依据跟从，避免只向少数一或两家公司报价。制定供应商报价制度(附录四)。制度A6.省、市、县制定标准采购单和报价记录单据。方便信息录入系统，避免遗漏。制定标准采购单和报价记录单据。制度AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发37演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅1.各 地

32、区(市、县)设立 仓库 管 理 员 此 岗 位(可兼任，但 不 可 以 和 采购或 记 录 应 付 款 岗 位重叠，即 不 可 由 同 一员工 担 任)。县 仓 管 员 向 市 汇 报，市 仓 管 员 向 省 汇 报，进 行 垂 直 管 理，定期进 行 往 来 帐 核 对。由 专 人 负 责 对 实 物进 行 监 管，记 录 出、入 库 和 转 库。确保 帐 实 相 符，(特别是 各 工 地 工 程 物 料在 运 往 工 地 时 要 在系 统 内 记 录 入 库，投 入 工 程 时 算 是 系统 出 库。)重 新 划 分 职 能，物资 供应 部，运 行 维 护 部继 续拥 有 资 源/库存 调

33、 拨 的权 力，(省拨市、市 拨县)。但 实物 监 管 则 归口 到 单 一 部 门，该部 门只 接 受 出 入 库 指 令，本身 无 权 提 出 入 库、出 库或 转 库 申 请。需 要 入 库 的 物 料 包括：移 动 网(含IT设备)主设备移 动 网(含IT设备)配套移 动 网(含IT设备)支撑网 络、仪 器、仪 表非 移 动 网 主 设 备非 移 动 网 配 套非 移 动 网 支 撑 网 络、仪器、仪 表、零 星 工程 材料、SIM卡、储 值 卡组 织AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发38演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只

34、供广东移动通信有限责任公司内部传阅2.对主要备品备件制定安全库存量，低於库存量时系统自动提出申购要求。避免因人为疏忽导致主要备品备件缺货而影响网络的平常运作。运行维护部列出那些备品备件要订立安全库存量和其最低库存水平要求。流程B3.制定呆坏料报废制度，以库存帐龄分析方法，对过时的工程退料进行报废处理。对过期物料尽快清理，避免浪费仓库空间和人力资源去进行管理。由相关业务部门制定不同物料的产品生命周期，以决定是否可以报废。制度B4.SIM卡和储值卡的空卡由统一仓库管理员进行实物管理。跟第一点相同。n 修改库存管理制度；n 各市、县公司设立岗位(可兼任)负责实物管理和记录出、入和转帐等交易。制度AA

35、.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发39演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅5.按材料的重要性划分为ABC(重要、一般和不重要)三类，根据不同的类别，定下定期盘点的周期；比较重要/贵重的要经常盆点。对於价值高而重要的材料加强监控。订立制程，根据不同的材料的特性(重要性/价值等)划分为ABC类(重要、一般和不重要)，并把定下定期盘点的周期。制度B6.建立库存数据库，所有需要入库的物料也需要分配一个特定的物料编号；对新物料的采购，要先为新物料在库存数据库增加主数据，所以建议要先由省公司的物资供应部牵头负责审批

36、，并由省计划财务部(会计信息室)在系统建立有关资料。由单一部门为公司建立公司共用的物料主数据，避免出现不兼容情况而导致难于维护。制定维护库存主数据职能分配制度。制度AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发40演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅1.所有供应商发票直接送到财务部，由财务部把发票录入系统，进行匹配。n 对采购结算增加监控来避免由同一个部门、单位或人员负责所有步骤，容易有出错的情况出现；n 加强财务部对每一个付款要求的监控，加强其责任感。对流程作出适当改动，由财务部归口收集所有供应商发票,并进行

37、发票录入与及匹配。制度A2.设立制度，列明那些采购物品是需要使用采购流程，那些可以采用费用流程，并对采用费用流的采购设立金额上限。n 为采购设定基制，避免员工为求方便而选择采用费用报销流程，以避开采购申请，入库，收发票，并进行三维匹配的有关监控。订立制度，清楚列出哪些物品需要经采购部门去购买，哪些物品可以(经部门内有权力的人员审批后)自行购买。制度AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发41演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅3.定期准备付款计划和帐龄分析。n 付款计划便利了计划财务部对企业在资金的需求作

38、出准确的预测和适当的调动；n 跟帐龄分析配合，有助於准确预测资金需求。订立制度，设定准备付款计划和帐龄分析的周期。制度AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发42演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅1.各部门制定自己的制定预算，每次在进行零星采购之前先跟预算和特定的审批限额核对。n 避免超支的情况出现；n 在特定限额以下等零星采购，一经部门经理审批后，便可以付款以简化审批过程。为各部门制定费用预算与及有关的审批限额。制度A2.各部门每月根据实际业绩和预算作差距分析，并为差异作详细解释，以便提交到管理层作回

39、顾。n 定期为业绩进行差距分析，能够评估预算的准确性；n 同时亦可以对各部门的业绩进行回顾，以便进行适当的跟进。订立制度，要求各部门制定月度预算，并在每个月初为上一个月进行实际预算差距分析，先呈交财务部作回顾，再转交到管理层。制度AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发43演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅3.各部门每季按实际发生额进行滚动预测。n 透过进行滚动预测，可以尽快预计到年度目杯能否实现，以提早作出补救指施；n 对一些突发，而且是公司能控制的事件，可以在滚动预测内先反映出来，使各部门可以更合理

40、地预测到本身的业绩。设立制度，使各部门每季按实际发生额进行预测。制度CA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发44演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅1.统一会计科目编码，各省、市、县(包括三省)使用同一套会计科目。所有市、县财务部要增加、减少或停用某些会计科目，必须向省计划财务部会计核算室申请，完成审批后统一由省会计信息室输入系统。统一汇率表及其调整时间，改由单一归口部门订立，(最理想由香港总公司财务部或其委任的省计划财务部)，发布到各公司；各公司根据所订立的制度进行有关处理。n 统一会计科目编码便于管理

41、和财务报表的编制，并加强各公司间报表的可比较性；n 统一汇率表是为方便日后集团内各公司，包括母公司和省、市、县公司的财务和管理报表的生成，减少各公司因采用不同等汇率及调整时间所需要进行的调整。n 成立工作小组搜集各省、市、县部门的财务管理信息要求，据此编制省统一会计科目表，编码规则和使用手册；n 订立制度由归口部门设置集团统一等汇率表，并把输入的时间规范化；n 确认各省、市、县公司是否要每月进行外币交易汇率调整。制度AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发45演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅2.统一结

42、帐周期，规范各省、市、县每月提交财务和管理报表(及其格式要求)，同时确立结帐日期。通过统一的结帐周期，使各公司有清晰明确的了解，定期向总公司提交财务与及管理报表，使市级、省级或总公司更快捷地制造出分层的合并报表，对下属公司的业绩作定期追踪。n 为GMCC订立各省、市、县的关帐，与及向上级提交合并报表的日期，使上级可以对各公司或总体的业绩作定期检讨；n 成立工作小组搜集各省、市、县部门的财务管理信息要求。制度AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发46演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅3.重组计划财务部，

43、包括以下改变：n 会计核算室 职能可分为应付帐、应收帐、库存核算、工资核算、税务行政、总帐；n 增加资金管理室 职能包括出纳，资金预测，调拨，国内资金筹集等；n 把固定资产职才从会计核算室转移到投资管理室。n 强化会计信息室功能，包括会计信息系统维护把职能划分清楚，设立不同的岗位，有角色冲突的岗位不可由同一员工担任，(例如：做出纳的人员不可以有总帐造帐的权限)，但是没有角色冲突的岗位可以重叠。企业组织变动。组织AA.不需系统支援的改进建议 B.利用系统支援的改进建议 C.需要二次开发47演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅1.由总经理和和

44、各部门总经理由总经理和和各部门总经理(或采购委员会或采购委员会)审审 核分层审批制度。核分层审批制度。(附录一附录一)2.委任采购委员会。委任采购委员会。3.建立和审批采购分层审批制度。建立和审批采购分层审批制度。4.建立和审批统谈统签和统谈分签制度。建立和审批统谈统签和统谈分签制度。5.确认定期回顾认可供应商名单的周期确认定期回顾认可供应商名单的周期(季度或季度或 半年半年)。6.建立和审批供应商报价制度。建立和审批供应商报价制度。7.审批关键绩效指标。审批关键绩效指标。48演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅总则总则1。实施改动的先后

45、次序，必须合符逻辑性，层面从小至大，影响范围越细改革阻力越少，应可优先实行。2。增值效益比较强的改进，应优先实行3。配合ORACLE系统的ERP实施进度时间表实施策略实施策略1。策略上，所有A类的改动是可以同步进行的。特别是组织性的改动牵涉人的因素，所需的时间比较多，比如采购委员会的组织的宪章编制，权责分配，是需要反复磋商。2。数据库的建立是工作量大的工序，需要大量人手确保基本数据的完整性及准确性，因此需要优先处理。例如全省统一会计科目表(COA)建立和使用说明书的制定编制的工作量十分庞大，因需成立专责工作小组搜 集各省，市和县以及部门的财务与非财务统计管理的信息要求，所 涉及层面十分广大，综

46、合汇编需要大量人力资源。最后还须经香港母公司认可，时间可能比较难控制，所以提议必须尽快开始咨询前期工序。3。所有的待决事项有优先实施的重要性。49演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅确认是否有多余退料才采购申购预算检查制作项目及部门预算建立采购委员会建立分层审批制度制定供应商报价制度建立认可供应商数据库财务部复核申购申请制定标准申购单，采购单及报价记录单建立中央采购组织结构实行中央采购50演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅附录一：附录一：申购分层审批制度申购分层审批制度(按申购类型和省、按申购类型和省、市县的划分市县的划分)；附录二：附录二：采购、验收入库和记录应付款职能划采购、验收入库和记录应付款职能划 分分(按采购物资类型和省、市、县的划按采购物资类型和省、市、县的划 分分)；附录三：附录三：统谈统签和统谈分签制度；统谈统签和统谈分签制度；附录四：附录四：供应商报价制度。供应商报价制度。