国外保函业务课件.pptx

1、2022-11-18国外保函业务国外保函业务一什么是国外保函二广东省分行的国外保函业务三见索即付保函及其操作要点四保函与备用信用证(一)广东省分行国外保函业务现状(二)国外保函业务对我行的好处(三)广东省分行国外保函业务实施细则 介绍(一)见索即付保函概述(二)见索即付保函的结构和术语(三)见索即付保函的基本原则(四)(URDG458)(五）案例分析（一）备用信用证简介（二）国际备用信用证惯例ISP98（三）备用证与保函的共性（四）备用证与保函的差异(一)国外保函的定义(二)国外保函文本的主要内容(三)国外保函的主要种类(四)对外工程保函(一)国外保函的定义 国外银行保函是指银行应商业合约或经

2、济关系中的一方（即申请人）要求，以自身的信誉向境外商业合约或经济关系中的另一方（即受益人）出具的，担保申请人或被担保人履行某种责任或义务的一种具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺建总行317号文的定义和范围 我行接受客户申请或接受其他银行委托以保函或以备用信用证（以下统称保函）形式出具的以境外机构为受益人的保证业务，或接受境外银行委托出具的以境内机构为受益人的保证业务。(二)国外保函文本中的主要内容(1)担保人、被担保人(承包商)、受益人(业主或有关方面)；(2)担保的最高限额和使用货币；(3)有效期限；(4)担保的责任；(5)索赔条件；(6)保函的失效条件

3、；(7)合同及担保书的修订，适用法律等。(三)国外保函的主要种类n投标保函投标保函（TENDER GUARANTEE或称BID BOND）n履约保函履约保函（PERFORMANCE GUARANTEEBOND）n预付款保函预付款保函（ADVANCE PAYMENTREPAYMENT GUARANTEE）n质量维修保函质量维修保函 QUALITY/MNINTENANCE GUARANTEE）n付款保函付款保函（PAYMENT GUARANTEE）n延期付款保函延期付款保函（DEFERRED PAYMENT GUARANTEE）n借款保函借款保函（LOAN GUARANTEE）n预留金保函预留金保

4、函 n租赁保函租赁保函 n对外工程保函对外工程保函 其它常见的用于进出口贸易的保函：n关税保函关税保函n海事保函海事保函n加工贸易税款保付保函加工贸易税款保付保函(四)对外工程保函A 投标保函 担保责任为：(1)投标人在投标截止日以前投递的标书，有效期内不得撤回；(2)投标人中标后，必须在收到中标通知后的规定时间内去签订合同；(3)在签约时，提供一份履约保函。B 履约保函 保函金额一般为合同总额的5%10%。担保责任:(1)施工过程中，承包商中途毁约，或任意中断工程，或不按规定施工；(2)承包商破产，倒闭。C 预付款保函 又称定金保函，是承包商通过银行向业主开具的担保承包商按合同规定偿还业主预

5、付的工程款的经济担保书。D 工程维修保函 也叫作质量保函，是工程竣工后由承包商通过银行向业主开具的担保承包商对完工后的工程缺陷负责维修的经济担保书。金额一般为合同总额的2%10%，E 进口物资免税保函进口物资免税保函 承包商通过银行向工程所在国海关税收部门开具的担保承包商在工程竣工后将临时进口物资运出工程所在国或照常纳税后永久留下使用的经济担保书。(一)广东省分行国外保函业务现状(二)国外保函业务对我行的好处(三)广东省分行国外保函业务实施细则 介绍(一)国外保函业务现状1 对该产品了解不够，市场拓展乏力。2 保函业务运用广泛，市场潜力很大。（二）国外保函业务对我行的好处1 费率较高，即中间业

6、务收入水平较高。2 往往与重大融资项目联系在一起，综合收益高。3 操作简单，无后续环节，人力成本低。4 风险相对可控。（三）广东省分行国外保函实施细则介绍1 总体介绍1）定义和范围2）独立性与见索即付3）文本格式4）省分行集中开立5）合同的签署6）外管政策及报备7）国际惯例8）核准制2 省分行国外保函业务的管理1）国际业务部的归口管理2）统一授信管理3 国外保函业务的受理与核准1）申请条件2）核准须提供的资料3）核准的内容4）需要注意的风险点：n必要项目须齐全n保证事项和索赔条件n币种和金额n有效期和有效地n关于转让n正本退还索赔期限转开保函受益人索赔适用法律和国际惯例5）保函的开立与失效n审

7、批与担保n信开：n向国内受益人转开保函n出口信用证要求单据之一为保函n投标文件要求的文件之一为保函n受益人要求以中文形式出具保函n其他经总行批准的情况。表外帐索赔申请止付保函的失效6）关于实施细则的其它事项n通知及融资 收到其他银行开立的以国内客户为受益人的保函后，我行只作通知不提供任何形式的融资。n代客索赔(一)见索即付保函概述(二)见索即付保函的结构和术语(三)见索即付保函的基本原则(四)(URDG458)(五）案例分析(一)见索即付保函概述1 见索即付保函的产生2 见索即付保函的定义 见索即付保函是担保人凭在保函有效期内提交的符合保函条件的要求书（通常是书面形式）及保函规定的任何其他单据

8、支付某一规定的或某一最大限额的付款承诺。3 见索即付保函的要点n独立的付款保证 n关键要素 齐全n单据特征是其核心n最常用于建筑合同和国际货物销售合同(二二)见索即付保函的结构和术语见索即付保函的结构和术语1 1 直接（三方）保函结构直接（三方）保函结构2 2 间接（四方）保函结构间接（四方）保函结构直接保函的当事人:（l）申请人（或委托人），主要是合同项下的卖方、供货方或承包人，由他发出指示，开立保函以保证其履约行为（2）担保人：即代委托人开立保函的银行或其他机构；（3）受益人：即合同另一方（买方、业主），开出的保函以其为受益人。委托人与受益人之间订立的基础合同（Underlying Con

9、trat）委托人与担保人之间订立的赔偿担保合同（Counter Imdemnitry Contract）或偿付合同（Reimbursement Contract)担保人与受益人之间的保函（合同）（Guarantee）2 间接（四方）保函结构 在受益人要求保函由其本国银行出具，而委托人与这家银行并无往来的情况下，委托人只能请他们的往来银行安排一家受益人所在地银行出具保函。*委托人与受益人之间订立的基础合同（Underlying Contract）*委托人与指示人之间订立的赔偿担保合同（Counter Indemnity Contract）或偿付合同（Reimbursement Contract）

10、*指示人与担保人之间订立的反担保函（Counter Guarantee）*担保人与受益人之间的保函（合同）（Guarantee）（三）见索即付保函的基本原则1 抽象付款承诺2 保函独立于基础交易3 保函的单据化特征4 索赔要求必须与保函条款相符5 担保人对单据的审核责任仅限于表面相符6 担保人的责任仅限于诚信与合理的谨慎7 反担保函独立于保函8 反担保函独立于指示人发出的委托授权（四）见索即付保函统一规则介绍 URDG 458 国际商会第458号出版物URDG本身由分为六个部分的二十八条组成 A：规则的适用范围（第1条）B：定义及总则（第28条）C：义务与责任（第916条）D：要求（第1721

11、条）E：效期的规定（第2226条）F：适用法律及司法管辖权（第2728条）1 URDG 的适用范围2 修改3 审核责任4 通知责任5 转递责任6 义务和责任限度7 索赔要求8 保函的终止A与B签订了一份建筑合同，应A要求，C银行开出以B为受益人的保函。保函规定：如果A未能履行上述合同项下的契约责任，我行保证赔付你方之损失，最高金额不超过100万美元。案情同上，但保函规定：我们保证凭首次书面要求向你方支付索款要求的金额，最高不超过100万美元的款项。请问上述保函属于URDG适用范围吗？A与B签订了一份销售货物给B的合同，并按照合同规定，要求C银行开立了一份以B为受益人的保函，以防止A不能在合同规

12、定的装运期内发运与销售合同相符的货物。该保函引述了销售合同，并保证凭首次书面要求向B支付最高不超过5000美元的款项。A向B发了货，而B却声称A所发货物与合同不符，并且迟装。A对此提出异议。但B凭保函提出要求。C银行将如何行动？应合同当事人A的要求，C银行安排B的当地银行E凭其反担保函开立一份以B为受益人的保函。反担保函规定，当E银行提交书面声明，声明其保函项下量差人已向翼提出要求时，C银行同意向E银行支付不超过规定最高限额的款项。随后E银行凭反担保函向C银行提出要求并提交了所要求的声明。由于B的索款要求不符合保函规定，E银行实际上并未对B产生支付责任。C银行应该向E银行付款吗？见索即付保函项

13、下受益人通过电话和传真提出索款要求。C银行开出一份以B为受益人的保函，B将其转让给T，随后T提交了书面要求书及保函规定的其他单据。C银行应该付款吗？A要求其往来银行C银行通过其当地代理行E银行凭C银行的反担保函开立一份以B为受益人的保函，C银行要求E银行开立保函并向其出具了反担保函。在E银行向B开立保函之前，C银行接到A的指示要求撤销保函。C银行3月l日开立一份以B为受益人的保函，规定于4月1日生效。3月14日委托人A指示银行撤销保函。保函规定凭首次书面要求及承办工程师签发的违约声明付款。赔付后发现声明是伪造的，但当时审核未发现这一非表面问题。C银行开立了以B为受益人的保函，随后B提出要求，C

14、银行由于不能确定该要求是否各方面都符合保函条款的要求，在付款前征询其客户A的意见。A正在国外度假，两星期后C银行才与A取得联系。A通知银行拒绝付款，因为他认为要求不符合保函条款。（一）备用信用证简介（二）国际备用信用证惯例ISP98（三）备用证与保函的共性（四）备用证与保函的差异（二）国际备用信用证惯例ISP981 UCP500的适用范围2 ISP的产生3 概述（三）备用证与保函的共性1 独立性和排他性 2 不可撤销性 3 责任免除 4 文本性和电子化 5 担保或付款责任（四）备用证与保函的差异1 电子化交单 2 付款请求的时间确定 3 转让 4 通知委托人（也即申请人）的义务 5 担保人/开证行的自由斟酌权 6 最后期限日交单 7 各单据之间的不符性8 交单的语言要求 9 请求付款时是否要求提交其他申明 10 权利排除 11 法律管辖权12 其它需注意事项