国内信用证业务介绍课件.ppt
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- 国内 信用证 业务 介绍 课件
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1、2022-11-181国内信用证业务国内信用证业务2022-11-182国内信用证业务的起源及发展国内信用证业务的起源及发展n1、信用证起初是国际贸易中的重要结算方式,是有条件的银行担保,这种结算方式使买卖双方在履行合同时处于同等地位,在一定程度上使买卖双方重新找回了一手交钱,一手交货的现场交易所具有的安全感,解决了双方互不信任的矛盾。n2、国内信用证起初在我国国内贸易中的应用差强人意。改革开放之初,由于国内信用证不适应当时国内信用和经济发展环境,中国人民银行1989年颁布的银行结算办法中没有将国内信用证定为结算工具。n3、1997年人民银行颁布的国内信用证结算办法明确将国内信用证定为结算工具
2、,但仍遭遇市场的冷落。n4、进入21世纪,中国银行与招商银行开始推广国内信用证业务,招商银行于2001年将国内信用证与网上银行相结合,首创了网上电开国内信用证,国内信用证业务得到了市场的初步认可,但该业务一直在同行系统内循环,即开证行、通知行和议付行均为该行的分支机构,没有形成联行间的市场。n5、2007年下半年,为防止通胀与国民经济过快增长,中国人民银行实行紧缩的货币政策,对商业银行的表内信贷规模实施额度控制,国内信用证业务呼之欲出,由该业务衍生出的国内信用证买方融资、银行间代付得到了大力发展,从而拉开了该业务在现阶段发展的序幕。2022-11-183推动国内信用证业务发展的因素推动国内信用
3、证业务发展的因素n一、宏观经济与政策的影响n1、外需萎缩、人民币升值、出口产品退税率的频繁变动对出口型企业的盈利和生存状况造成严重影响,对资源类和劳动密集型产品出口的影响尤为显著,原有的出口产品出现了由外销向内销转移的趋势。n2、央行宏观调控政策的实行,对商业银行的信贷规模实施控制。n3、随着新物权法的实施,人行开通了对动产和应收帐款的登记系统,为动产和应收帐款质押开辟了通道,信用体系进一步健全。2022-11-184推动国内信用证业务发展的因素推动国内信用证业务发展的因素n二、微观实体与市场的需求n1、外贸企业与跨国公司国内企业在国内商品交易中习惯于选择信用证结算方式。n2、信用证是作为供应
4、链融资的一种重要手段。n3、随着银行传统资产业务盈利水平的下降,商业银行正寻求新的盈利增长手段,不断进行产品创新。2022-11-185国内信用证的基本概念国内信用证的基本概念n1、国内信用证的定义 国内信用证是指开证行依照申请人(购货方)的申请开出的,凭符合信用证条款的单据向受益人(销货方)支付的付款承诺。n2、国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。2022-11-186国内信用证的基本概念国内信用证的基本概念n3、付款方式分为:即期付款、延期付款或议付。即期付款:是指开证行审单后即向受益人支付信用证款项的付款方式。延期付款:信用证的付款期限为货物装运日后或货物收据签发日后(不含装运日
5、和签发日)定期付款。议 付:指信用证指定的议付行在单证相符条件下,扣除议付利息和手续费后向受益人给付对价的行为。议付仅限于延期付款信用证。2022-11-187国内信用证的基本概念国内信用证的基本概念n4、国内信用证必须以人民币计价。只限于转账结算,不得支取现金。n5、适用范围:国内企业之间商品交易的结算。开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景。n6、开立方式:可以采用信开、电开方式。2022-11-188国内信用证的基本概念国内信用证的基本概念n9、基本条款的规定:n(1)信用证有效期:最长不得超过6个月。n(2)交单期:为提交运输单据的信用证所注明的货物装运后必须交单的特定日期。未
6、规定该期限,银行不接受迟于装运日后15天提交的单据。n(3)延期付款信用证的付款期限:为货物发运日后定期付款,最长不得超过6个月。n(4)保证金收取比例不得低于20%。2022-11-189国内信用证的基本概念国内信用证的基本概念n10、有关名词解释:n开证申请人是指提出开立信用证申请,并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。n 受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织,一般为买卖合同的卖方。n信用证的开证行是指接受开证申请人的申请,开立国内信用证并承担审单付款义务的营业机构。n信用证的通知行是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的营业机构。n委托收款行是指按照信用证受益人委
7、托,向信用证开证行办理委托收款的营业机构。2022-11-1810国内信用证的基本概念国内信用证的基本概念n7 7、业务特点:、业务特点:n结算工具和信用工具(银行信用);n开证行承担第一性付款责任;n信用证是独立文件,不受购销合同约束;n信用证业务只处理单据,一切以单据为准。2022-11-1811国内信用证的基本概念国内信用证的基本概念8 8、产品优势、产品优势1)典型的供应链融资,有效缓解国内贸易中供求双方的资金需求。2)国内信用证采用SWIFT系统处理函电,结算渠道快速安全,结算效率高,无需象银承贴现一样需要验票查询等,双方都可以在最快时间完成结算及融资。3)开证行与议付行互为代理,为
8、贸易链双方融资,充分掌握双方信息,有效降低信息不对称,控制业务风险。4)国家商务部提出外贸企业将销售向国内转型,该产品旨在帮助企业扩大国内采购或销售,加速资金周转。2022-11-1812国内信用证的基本概念国内信用证的基本概念n8、办理原则:n(1)国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立,银行在处理信用证业务时,不受购销合同的约束。一家银行作出的付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。受益人在任何情况下,不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。n(2)在国内信用证结算中,各有关当事人处理的只是单据,而不是与单据有关的货物。2022-
9、11-1813国内信用证与流动资金贷款的比较国内信用证与流动资金贷款的比较传统流动资金贷款传统流动资金贷款国内信用证国内信用证基于企业生产经营周转基于企业生产经营周转 具有真实的贸易背景:针对具体交易具有真实的贸易背景:针对具体交易关注企业的综合偿债能力关注企业的综合偿债能力 自偿性:交易对应的物流、资金流自偿性:交易对应的物流、资金流资金进入企业体内循环,难以跟踪监控资金进入企业体内循环,难以跟踪监控 融资期限短、周转快,流动性高融资期限短、周转快,流动性高 注重贷前准入注重贷前准入 注重操作控制和过程管理注重操作控制和过程管理产品功能和收益来源单一产品功能和收益来源单一 产品功能丰富,带动
10、结算、资金、理产品功能丰富,带动结算、资金、理 财等中间业务,综合回报较高财等中间业务,综合回报较高2022-11-1814国内信用证与银行承兑汇票之比较国内信用证与银行承兑汇票之比较功能比较 国内信用证银行承兑汇票付款条件有条件付款:单证一致、单单一致。无条件付款:一经开立则承兑。结算效率较高,加押电文无需查询较低,贴现需验票查询信贷风险系数低高能否修改可以修改一经开立不得修改分批支付可以分次到单、分批支付承兑到期日必须全额兑付派生融资产品派生融资产品多:买方融资、卖方融资。派生融资产品少:贴现。收益收益高:开证、审单(议付)手续费,买方融资与卖方融资贷款利息,代付增加中间业务收入。收益低:
11、开票手续费仅万分之五,贴现利率较低。2022-11-1815国内信用证的发展前景国内信用证的发展前景n随着金融改革发展,传统信贷市场竞争日趋饱和,贸易融资成为中外资银行争相切入的市场热点,谁能尽快抢占这一新兴市场,就能取得未来业务发展的竞争优势。n同业情况 中行:“市场领导者”战略,着力实现“两个延伸”建行:“战略思想、组织架构、产品创新”招行:“电子供应链金融”汇丰、渣打等外资银行:以贸易融资为市场切入点2022-11-1816国内信用证的产品系列国内信用证的产品系列适用类别授信占用客户客户客户客户本行议付同业他行代付同业本行议付同业他行代付同业本行融资他行代付国内信用证业务产品列表卖方(销
12、货方)国内信用证打包贷款国内信用证议付卖方付息买方付息融资产品买方(购货方)开立国内信用证国内信用证买方融资2022-11-1817国内信用证的产品系列国内信用证的产品系列n买方融资:对于开证申请人开立的即期付款或延期付款国内信用证,在开证行收到议付行或委托收款行寄送的单据后,于信用证付款日或承兑到期日,由开证行或开证行指定的代付行代开证申请人支付货款的一种短期贸易融资,开证申请人在约定期限内偿还开证行的融资本金、与利息。n买方融资支付银行的选择(一般由开证行指定)1、由开证行支付:属于表内融资业务,占银行信贷规模。(即本行融资)2、由开证行指定的代付行支付:属于表外融资业务,不占银行信贷规模
13、。(即他行代付)2022-11-1818国内信用证的产品系列国内信用证的产品系列n卖方融资:对于国内信用证的受益人,在备货、发货的各阶段,由受益人所在银行向受益人提供短期贸易融资,于融资到期日再向受益人收回本金和利息。n卖方融资产品分为:1、国内信用证打包贷款:备货阶段融资。2、国内信用证议付:发货后融资,在单证相符(并且开证行已承兑)的条件下,银行扣除议付利息后向受益人给付对价的行为,只审核单据而未付出对价的,不构成议付,议付仅限于延期付款信用证。2022-11-1819开立国内信用证申请开立国内信用证申请n业务办理条件n应提供的资料n适用对象n主要风险点和控制措施n业务流程2022-11-
14、1820开立国内信用证申请开立国内信用证申请n1、开证申请人应具备下列条件:n(一)依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织;n(二)在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户n(三)资信状况良好,具有支付信用证款项的可靠资金来源和能力;n(四)在我行有贸易融资开立开立国内信用证授信额度(低风险业务除外);n(五)无不良信用记录,本行的信用评级在A级以上;n(六)保证金比例不低于开立国内信用证金额的20%。2022-11-1821开立国内信用证申请开立国内信用证申请n2、开证申请人申请开立信用证时,应要求申请人提供的资料:n(一)开立国内信用证业务申请书;n(二)开立国内信用证申请人承诺书;
15、n(三)真实合法的商品购销合同,合同中应注明使用国内信用证作为结算方式;n(四)经年审的上年度及当期的财务会计报表;n(五)提供抵押、质押或保证的,按规定提供有关资料;n(六)国内信用证贸易融资业务总协议;n(七)开证行需要的其他资料。2022-11-1822开立国内信用证申请开立国内信用证申请n3 3、适用对象、适用对象n国内贸易的购货方,需要银行信用支持以获得销货方国内贸易的购货方,需要银行信用支持以获得销货方对其支付能力的信任进而达成交易。对其支付能力的信任进而达成交易。n购销双方控制交易风险的理想工具(解决先款后货和购销双方控制交易风险的理想工具(解决先款后货和先货后款的矛盾)先货后款
16、的矛盾)购货方购货方(买方买方):确保销货方履约交货,付款同时即取:确保销货方履约交货,付款同时即取得代表货物的单据。得代表货物的单据。销货方(卖方):履约交货并提交符合规定的单据,销货方(卖方):履约交货并提交符合规定的单据,即可保证回收货款。即可保证回收货款。2022-11-1823开立国内信用证申请开立国内信用证申请n主要风险点主要风险点:没有真实的交易背景;商品价格变化导:没有真实的交易背景;商品价格变化导致购货方违约;开证申请人不能付款赎单,银行垫付致购货方违约;开证申请人不能付款赎单,银行垫付资金;单证风险。资金;单证风险。n控制措施控制措施:调查核实交易真实性;严格控制价格波动:
17、调查核实交易真实性;严格控制价格波动大的热炒商品;审查开证申请人资信及履约记录;收大的热炒商品;审查开证申请人资信及履约记录;收取一定比例保证金和担保;严格审单标准,确保单单取一定比例保证金和担保;严格审单标准,确保单单一致、单证一致。一致、单证一致。2022-11-18241 签订购销合同2申请开证8来单通知9付款赎单3 开立信用证7 寄单索偿10 付款4来证通知6交单并委托收款11付款开证申请人开证申请人(购货方)(购货方)受益人受益人(销货方)(销货方)受益人开户受益人开户行行开证行开证行5 发货国内信用证(即期)业务流程国内信用证(即期)业务流程2022-11-18251 签订购销合同
18、2 申请开证9来单通知10到期付款3 开立信用证7 寄单提示付款11 付款4 来证通知6 交单并委托收款12付款开证申请人开证申请人(购货方)(购货方)受益人受益人(销货方)(销货方)受益人开户受益人开户行行开证行开证行5 发货国内信用证(延期付款)业务流程国内信用证(延期付款)业务流程8 到期付款确认书2022-11-1826国内信用证与国际信用证之比较国内信用证与国际信用证之比较n一、相同之处n1、结算原则相同:以有条件的银行担保为前提。n2、派生的融资产品原理相同:(1)国内信用证买方融资对应进口信用证的进口押汇、海外代付。(2)国内信用证卖方融资的打包贷款、议付对应出口信用证的打包贷款
19、、福费廷。2022-11-1827国内信用证与国际信用证之比较国内信用证与国际信用证之比较n二、不同之处n1、适用范围不同:n国内信用证适用国内企业之间商品交易的结算。n国际信用证适用国际贸易的结算。n2、遵循的规则不同:n国内信用证遵循人民银行颁布的国内信用证结算办法。n国际信用证遵循UCP600。2022-11-1828国内信用证项下买方融资国内信用证项下买方融资n定义定义n业务流程业务流程n主要风险点和控制措施主要风险点和控制措施n业务办理条件业务办理条件n融资金额、期限和利率融资金额、期限和利率2022-11-1829定义定义n概念概念:是指在国内信用证项下,我行作为开证行收是指在国内
20、信用证项下,我行作为开证行收到议付行或委托收款行寄送的单据后,由我行或我到议付行或委托收款行寄送的单据后,由我行或我行指定的代付行代开证申请人支付货款的一种贸易行指定的代付行代开证申请人支付货款的一种贸易融资,开证申请人在约定期限内偿还本行的融资本融资,开证申请人在约定期限内偿还本行的融资本金、利息和费用等。金、利息和费用等。n适用对象适用对象:国内贸易的购货方(开证申请人),需:国内贸易的购货方(开证申请人),需要以销售货物的资金用于支付购货款,银行资金填要以销售货物的资金用于支付购货款,银行资金填补时间差。补时间差。2022-11-18301 签订购销合同2申请开证9发放融资并放单7 寄单
21、托收9 付款4来证通知6交单并委托收款10付款借款人借款人(买方、开证申(买方、开证申请人)请人)受益人受益人(卖方)(卖方)受益人开户受益人开户行行开证行开证行 5 发货8申请买方融资11到期归还融资 买方融资业务流程买方融资业务流程3 开立信用证2022-11-1831主要风险点和控制措施主要风险点和控制措施n主要风险点主要风险点:购货方不能按期实现销售;挪用销货回:购货方不能按期实现销售;挪用销货回笼款;购货方财务状况发生变化,到期不能偿还贷款。笼款;购货方财务状况发生变化,到期不能偿还贷款。n控制措施控制措施:审查申请人资信;根据销售周期合理确定:审查申请人资信;根据销售周期合理确定融
22、资期限;跟踪监控购货方的生产、销售进度,控制融资期限;跟踪监控购货方的生产、销售进度,控制销售回笼账户。销售回笼账户。2022-11-1832业务办理条件业务办理条件n(一)依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织;n(二)在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户;n(三)经营状况、财务状况良好,贸易背景真实;n(四)在本行开立国内信用证,并符合对外付款的条件;n(五)资信状况良好,具有到期偿还国内信用证买方融资本金、利息和费用的能力;n(六)与本行和其他银行的信贷业务往来状况良好,无不良信用记录,本行的信用评级在A级以上;n(七)在本行有贸易融资国内信用证买方融资授信额度(低风险业务除外
23、);n(八)供销渠道稳定,产品具有市场竞争力,极少发生重大贸易或质量纠纷;n(九)本行规定的其它条件。2022-11-1833融资金额、期限和利率融资金额、期限和利率n融资金额融资金额:不应超过国内信用证到单金额,一:不应超过国内信用证到单金额,一般为付款总金额扣除保证金的敞口部分。般为付款总金额扣除保证金的敞口部分。n融资期限融资期限:国内信用证买方融资的期限一般不:国内信用证买方融资的期限一般不超过超过6 6个月。买方融资展期期限累计不得超过个月。买方融资展期期限累计不得超过原买方融资期限。原买方融资期限。n产品定价产品定价:比照同期限档次贷款利率执行。:比照同期限档次贷款利率执行。202
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