保理实务和市场营销课件.ppt

1、2 23 34 4保理起源于五千年前的古巴比伦时期现代保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（17、18世纪）：FACTORING的由来现代保理成熟于美国西进运动中（19世纪）现代保理在欧美的发展（20世纪）现代保理在亚洲等新兴市场的发展（20、21世纪）5 56 67 7按照地域区分按照地域区分:4 Domestic/Local Factoring 国内保理业务4 International Factoring 国际保理业务按照功能区分按照功能区分：（是否担保进口商信用风险及提供融资服务）是否担保进口商信用风险及提供融资服务）4 Full services4 Credit Cover 4

2、Recourse factoring(cf.Invoice discounting)4 Collection(Account Management)其他保理方式其他保理方式:4 Non-Notification Factoring(NNF)不通知的保理4 Back to Back Factoring 背对背保理8 89 91234出口商出口商进口商进口商出口保理商出口保理商进口保理商进口保理商10101111出口商出口商进口商进口商出口保理商出口保理商进口保理商进口保理商567812121313进口商进口商进口保理商进口保理商9101112出口商出口商出口保理商出口保理商1414适用于适用于O

3、/AO/A（赊帐）或赊帐）或D/AD/A交易方式交易方式进口商基本上在发达国家和地区进口商基本上在发达国家和地区通常由卖方发起通常由卖方发起应收账款付款期限通常为应收账款付款期限通常为9090天保理商天保理商国际保理业务中，保理商只承担进口商的信用风险，不承国际保理业务中，保理商只承担进口商的信用风险，不承担商业和国家风险担商业和国家风险4信用风险：进口商破产倒闭或应付而不支付货款信用风险：进口商破产倒闭或应付而不支付货款4商业风险：出口商未按合同规定履约而使进口商拒付或少付商业风险：出口商未按合同规定履约而使进口商拒付或少付4国家风险：进口商国家发生动乱实行外汇管制的风险国家风险：进口商国家

4、发生动乱实行外汇管制的风险15151987年年 1993年年 2019年年 2019年年 2019年年 2019年年 2019年年中国银行签中国银行签署国际保理署国际保理总协议。总协议。南京南京爱立信爱立信倒戈倒戈事件事件大陆大陆FCI会会员数量增至员数量增至 12家家6月月19日日FCI第第37届届年会在上海年会在上海召开召开11月月1日中日中国保理商国保理商协会协会（FAC）在北京成在北京成立立保理业务在中国大陆的发展历史保理业务在中国大陆的发展历史中国银行成中国银行成为中国大陆为中国大陆的第一家的第一家FCI会员。会员。中国银行界中国银行界在反思后奋在反思后奋起，积极拓起，积极拓展保理业

5、务。展保理业务。中国已经成中国已经成为全球公认为全球公认的保理业务的保理业务发展最快的发展最快的地区和最具地区和最具潜力的新兴潜力的新兴市场之一。市场之一。出口保理业出口保理业务连续四年务连续四年位居世界第位居世界第一位一位中国银行界中国银行界广泛开展与广泛开展与境外保理商境外保理商合作，积极合作，积极参与参与FCI组组织的各项事织的各项事务。务。22家会员家会员单位，单位，7家家正式会员正式会员超过超过500人人通过通过FCI从从业考试业考试中国保理业中国保理业务发展走向务发展走向规范和成熟。规范和成熟。171718181919 信用证信用证(L/C)L/C)付现交单付现交单(D/P)D/P

6、)承兑交单承兑交单(D/A)D/A)赊销赊销(O/A)O/A)出口商出口商 进口商进口商 2020 100%100%应收账款付款担保应收账款付款担保承担买方付款的信用风险担保承担买方付款的信用风险担保 提供应收账款融资提供应收账款融资出货后，凭装船文件可以获得银行的资金融通。出货后，凭装船文件可以获得银行的资金融通。应收账款转化为销售收入，降低银行借款美化企应收账款转化为销售收入，降低银行借款美化企业财务报表业财务报表 规避汇率风险规避汇率风险 提供应收账款管理及催收服务提供应收账款管理及催收服务保理业务，为您提供全面应收账款解决方案保理业务，为您提供全面应收账款解决方案22222323242

7、425252626 1/1 1/3 1/5 3/1 4/1 5/1 6/1 出货转让债权融资到期日进口商付款保证付款日催款期90天&利息以实际使用天数计算，如进口商未能于到期日（3/1）付款，出口商最大容忍期限为到期日加计90天，如无贸易纠纷，进口保理商应于6/1付款，此时利息天数计算为1/5-6/1 付款条件60天2727 手续费（Commission Fee)4 按照转让发票金额的一定比例收取。4 在进口保理商保价的基础上出口保理商再加一定点数报出，通常为1.5%左右 单据处理费（Handling Fee)4 按照转让的发票和贷记清单张数收取 融资利息收益 28282929供应商供应商制造

8、商制造商经销商经销商物流物流资金流资金流信息流信息流3030供应商供应商A供应商供应商C供应商供应商B经销商经销商A经销商经销商C经销商经销商B核心企业核心企业313132323333343435353636373738383939卖方的财务状况卖方的行业特性产品特性标准化程度季节性商品易腐烂时尚大型机械设备4040法律特性抵押限制转让所有权交易特性41414242434344444545464647474848494950505151525253535454555556565757585859596060616162626363646465656666浮云浮云浮云浮云6767案例背景案例背景

9、 案例一案例一l出口商为台湾一上市公司的境内全资子公司，成立于2000年10月，注册资金1500万美元l出口商以进料对口加工方式出口电子产品，货物由买方验收确认后发运l付款方式为发票日后60天l买方为境外一上市公司，资金实力较强l卖方从买方及其指定的供应商处购买生产所需原材料l出口商业务发展迅速，2019年单月出货已达500万美元以上，营运资金短缺6868资产年初数期末数比年初+-负债及权益年初数期末数比年初+-流动资产38475418753400流动负债49996525142518货币资金670878208短期借款91017818-1283应收帐款193293238513056应付票据598

10、279-319预付货款4861-485应付帐款33303407857482其他应收68713199-3672其他应付70243628-3396存货110815400-5681长期借款38833883长期投资负债总额53879563972518固定净值2253722323-214权益81288438310累计折旧255745151958实收资本1240912409在建工程493144-349资本公积无形资产502492-10未分配利润-4280-4290-10资产总额62008648352827负债及权益总额620086483528272004年11月单位：万元69697070SME供应商供应商B银行银行A公司公司额度转移额度转移717172727373747475757676777778787979808081818282838384848585868687878888898990909191929293939494959596969797