幼儿园财务制度.doc

1、幼儿园财务制度幼儿园财务制度 总则 1.园长为财务管理的第一责任人，严格执行园长“一支笔”审批制度， 由后勤主任对全园财务负责管理，严格执行财务政策。 2.会计在园长领导下，根据上级部门下达的年度指标做好预算和结算， 并监督预算的执行。 3.财务人员要做到账目清楚、票据齐全、手续完善、数字准确、日清 月结。 4.每学期按时按规定收取保育费伙食费及代收费，按时发放教职工、 临时工的工资，做到工资发放不拖欠。 5.管理好幼儿园的现金、支票，收费时及时把现金送交银行，库存现 金不超过限额，取送大量现金必须由两人同行。 6.严格执行一支笔制度，所有发票必须有主管人、经手人、验收人签 字，最后报销或上账

2、。 7.妥善保管好财务档案。 8.财务人员每月向园领导汇报财务收支情况。 9.每月公布幼儿伙食账，定期向全园公布经费使用情况。 10.会计室实行三铁一锁(铁门、铁窗、铁柜)，人走门锁。 具体具体事事项项 一、收支管理制度一、收支管理制度 1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼 儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。 2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务 具体事项、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始 发票具体事项如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有 经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。 二、

3、票证管理制度二、票证管理制度 1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。 2、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。 3、票据开票人开票收费时，相关项目具体事项必须填写完整，字迹清 楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会 计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。 4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专 人保管。 三、财产物资三、财产物资管理制度管理制度 1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实 相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对 自然损坏的物品做到定期维修或者核销

4、，对人为的不合理损坏物品应 追究责任，并按制度赔偿； 2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全， 购买实物的原始凭证有接收人验证证明。 3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理实行永续盘 存的方法。管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况， 避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在 节约的基础上保证各项供应工作； 4、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后向保管员借取。借 用必须登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。 5、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。 四、财务相关人员职责四、财务相关人员职责 1、

5、会计员职责 （1）贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。 （2）工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐 手续。 （3）认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持 勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安 排经费，计划开支。 2. 出纳员职责 （1）认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。 （2）严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。 （3）每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各项 费用。 （4）坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。 3、保管员职责 （1）对全园的财产全面管理，做到随时收验、

6、入库、分类保管，存放 地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。 （2）新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借 用人必须签名或盖章。 （3）严格做好三防（防盗、防火、防潮）工作，保证物品的安全、卫 生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。 （4）做好开学前的物品准备工作，对各班财产进行清点，做到有计划 供应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。 （5）及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发现丢失和 损坏及时追查。 4. 采购员职责 （1）按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉 物美。 （2）关心集体利益、尽量做少花钱、多办事

7、，节约开支，减少浪费， 执行物品验收制度，严禁利用工作之便牟取私利。 （3）配合制订好食谱。 （4）负责采购幼儿园日常所需一切用品。 五五、幼儿园财产保管制度、幼儿园财产保管制度 1.由保管员对园内财产负责管理，分管员为各班保育员。要认真负责， 勤俭节约。 2.定期检查、维修大型玩具、设备等以保证安全。需大修或报废的另 定计划交园长批准。 3.要根据不同财产进行分类管理，建立固定资产、低值耐用品、低值 易耗品三本账。 4.领用物品需填写领物单，并经幼儿园主管领导签字后领用。调离园 时，要将个人使用的公物交还幼儿园后方可离园。固定资产出园，由 园主管领导开证明，门卫才准予放行。 5.幼儿园一切财

8、产、物品的外借必须凭借用人的借条或单位的介绍 信，写明物品名称、规格、数量、归还日期，经园领导同意后借取， 并开出门证。 6.幼儿园的财产每学期核对一次，核对后保管员与分管员在财产簿上 签字。如有损坏，根据情况赔偿或批评教育。 7.全园教职工要认真保管和爱护公物，合理使用各种设备、设施。 九、采购制度 为了提高幼儿园经费使用效率，合理采购，杜绝浪费，经幼儿园行政 会研究决定，实行“申请审核审批采购验收保管借用 维修”一条龙服务，具体制度如下，请遵照执行。 （一）申请 各科室及年级组凡要求采购教学用品、办公用品、后勤用品等，均应 到库房保管员处填写物品采购申请表。特殊情况应事先征得园长同意 后，

9、并及时补填物品采购申请表。 （二）审核 库房保管员把填好的教学用品交到副园长审核， 办公用品、 后勤用品、 教学设备等交到总务处审核。 （三）审批 由园长对申请表作最后审批。 （四）采购 1.总务处必须凭领导审批的物品采购申请表进行采购。仪器、设备、 材料等各种物品，由总务处按园计划和教育局有关规定进行统一采购， 各科室不得自行购买，在特殊情况下，必须自己购买时，须经园长批 准后由总务处验收入库。2.总务处必须认真负责，确保采购物品的质 量，采购的物品必须交库房保管员验收、登记、保管。 （五）验收 总务处须严格审核物品采购申请表、发票与采购的物品是否相符，然 后由保管员验收，并登记造册。 （六

10、）保管 1.所购物品，必须实行登记入帐制度，属固定资产类要填写固定资产 增加凭证，属低值易耗品要由保管员登记入帐后再领用。所购物品要 切实做到帐帐相符，帐物相符。 2.凡属易耗物品，以不浪费为原则，根据工作需要，由使用者经总务 处批准后向保管员办理领用登记手续。 （七）借用 1.凡属耐用性物品， 都应填写借用物品登记表， 期限一到应及时归还。 2.园外单位或个人外借，须经总务处审批，保管员方可出借。 3.若出现人为损坏或遗失，应照价赔偿或购买同系列物品进行赔 偿每学期结束时，教职工向保管员借用的东西应全部归还。 4.食堂、保育员的服饰在学期末全部交到总务处统一保管。 （八）维修 1.科室、班级应在学期初和期末按时把财产损坏情况书面报送总务 处，以便及早统一安排维修。 2.幼儿园财产的大宗维修一般安排在假期进行，特殊情况另形安 排未经幼儿园许可私自安排维修的，维修费用自付（特殊情况除外） 。 2020 年 3 月 30 日