全面预算管理体系(-42张)课件.ppt
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- 全面 预算 管理体系 42 课件
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1、业务业务和系统一体化,增强企业竞争力和系统一体化,增强企业竞争力TelecommunicationPage 2 2002 BearingPoint,Inc.目录目录TelecommunicationPage 3 2002 BearingPoint,Inc.业务数据预测业务数据预测n 收入预算收入预算n 成本预算成本预算n 工程投资预算工程投资预算TelecommunicationPage 4 2002 BearingPoint,Inc.收入预算(一)收入预算(一)=MOUKn资费资费t月平均用户数量月平均用户数量Kn=MOUNn资费资费t 月平均用户数量月平均用户数量Nn=每户每月平均收入每户
2、每月平均收入n 服务用户数量服务用户数量n其中,服务用户数其中,服务用户数n=用户数量用户数量n 使用服务用户使用服务用户(下下同同)。使用服务用户依据历史数据的趋势,结合对市场。使用服务用户依据历史数据的趋势,结合对市场发展情况的预期来估算发展情况的预期来估算=月租费月租费n用户数量用户数量n=MOUGn 资费资费t 月平均用户数量月平均用户数量Gn除主叫显示以外的新业务收入通过历史数据考虑发展除主叫显示以外的新业务收入通过历史数据考虑发展趋势和公司业务发展战略进行估算。趋势和公司业务发展战略进行估算。TelecommunicationPage 5 2002 BearingPoint,Inc
3、.收入预算(一)收入预算(一)=每户月平均收入每户月平均收入n 服务用户数服务用户数n除短消息以外的短信服务收入通过历史数据考虑发展除短消息以外的短信服务收入通过历史数据考虑发展趋势和公司业务发展战略进行估算。趋势和公司业务发展战略进行估算。=每户月平均收入每户月平均收入n 服务用户数服务用户数n由于占移动数据收入比例很少,通过占移动数据收入的由于占移动数据收入比例很少,通过占移动数据收入的比率计算,比率根据历史数据估算。比率计算,比率根据历史数据估算。TelecommunicationPage 6 2002 BearingPoint,Inc.收入预算(二)收入预算(二)=非移动数据业务收入比
4、例非移动数据业务收入比例=前前7个月个月IP卡预付费卡预付费90/7=通话费收入总额比率通话费收入总额比率=通话费收入总额比率通话费收入总额比率=上年上年月预付费月预付费10用户通常在购卡后用户通常在购卡后7个月内使用所购个月内使用所购IP卡面值的卡面值的90 另外另外10为沉淀收入。为沉淀收入。=IP卡话费收入比率卡话费收入比率根据以往统计数据,估算根据以往统计数据,估算IP卡网间结算收入占卡网间结算收入占IP话费话费收入的比率收入的比率 TelecommunicationPage 7 2002 BearingPoint,Inc.收入预算(三)收入预算(三)根据历史数据分析填列根据历史数据分
5、析填列=本年预测神州行预付费上年异地充值收入占神本年预测神州行预付费上年异地充值收入占神 州行预付费比例州行预付费比例=IPIP卡话费预付费上年异地充值收入占卡话费预付费上年异地充值收入占IPIP预付费的预付费的比例比例1.神州行神州行2.IP充值卡充值卡TelecommunicationPage 8 2002 BearingPoint,Inc.收入预算(四)收入预算(四)=年初天津市移动用户数(年初天津市移动用户数(1移动用户年增长率)目标市场份额移动用户年增长率)目标市场份额其中:移动用户年增长率的确定须考虑天津市场的历史增长情况和行业生命周期。如:成长期的用户增长率其中:移动用户年增长率
6、的确定须考虑天津市场的历史增长情况和行业生命周期。如:成长期的用户增长率 较高,成熟期用户增长率趋缓。目标市场份额为中国移动计划在预算年度占天津市场移动用户的份额。较高,成熟期用户增长率趋缓。目标市场份额为中国移动计划在预算年度占天津市场移动用户的份额。=(年用户数年用户数-集团用户数集团用户数)个人用户中各品牌百分比个人用户中各品牌百分比n 高端用户数百分比高端用户数百分比n 高端用户指年高端用户指年MOU值大于一定分钟数的客户,高端用户数的百分比根据值大于一定分钟数的客户,高端用户数的百分比根据历年数据,结合公司营销规划进行估算历年数据,结合公司营销规划进行估算=(年用户数年用户数-集团用
7、户数集团用户数)个人用户中各品牌百分比个人用户中各品牌百分比n普通用户数百分比普通用户数百分比n=各月净增数占年净增数比例各月净增数占年净增数比例n 品牌年净增用户数品牌年净增用户数n各月净增数占年净增数比例根据上年各品牌的用户各月净增数占年净增数比例根据上年各品牌的用户数在各月间的分配情况考虑市场因素后确定。数在各月间的分配情况考虑市场因素后确定。=集团数集团数m集团平均客户数集团平均客户数m 各品牌用户数占用户总数百分比各品牌用户数占用户总数百分比n=年用户数年用户数n-上年末用户数上年末用户数n=年离网率年离网率n(年初用户数年初用户数n 月用户总数月用户总数n)/13年离网率的预测方法
8、:基于以前年度离网率的历史数据,估算变化趋势,结合对各品牌下年市场年离网率的预测方法:基于以前年度离网率的历史数据,估算变化趋势,结合对各品牌下年市场竞争状况的预测进行调整后得出。竞争状况的预测进行调整后得出。=各月离网数占年离网数比例年离网用户数各月离网数占年离网数比例年离网用户数TelecommunicationPage 9 2002 BearingPoint,Inc.收入预算(五)收入预算(五)基于上年各月基于上年各月MOUNn(或(或MOUGn)与各月用户数)与各月用户数Nn(或(或MOUGn)间的线)间的线形关系,根据预测的下年月用户数估算下年每月形关系,根据预测的下年月用户数估算下
9、年每月MOUNn或或MOUGn),并考),并考虑公司的营销策略和新品牌推出对各品牌虑公司的营销策略和新品牌推出对各品牌MOU的影响乘以调整系数后进行的影响乘以调整系数后进行估算。估算。=天津天津IP市场规模中国移动市场规模中国移动IP市场占有率天津移动占中国移动市场占有率天津移动占中国移动IP收入收入 由于由于IP卡绝大多数采用代理商销售,代理商的提卡量在卡绝大多数采用代理商销售,代理商的提卡量在1年中呈平均分布,年中呈平均分布,所以,假设各月的所以,假设各月的IP卡预付费收入也呈平均分布。卡预付费收入也呈平均分布。高端用户的高端用户的MOUKn相对稳定,所以通过以前年度相对稳定,所以通过以前
10、年度MOUKn的趋势,并考虑公的趋势,并考虑公司的营销策略和新品牌推出对各品牌司的营销策略和新品牌推出对各品牌MOU的影响乘以调整系数后进行估算的影响乘以调整系数后进行估算。=上年预付费上年预付费/上年神州行业务收入本年预测神州行业务收入上年神州行业务收入本年预测神州行业务收入各月预付费占年预付费比例根据上年各品牌预付费在各月间的分配情况考虑各月预付费占年预付费比例根据上年各品牌预付费在各月间的分配情况考虑客户使用特点后确定。客户使用特点后确定。=上年缴费卡预付费上年缴费卡预付费/上年移动业务收入本年预测移动业务收入上年移动业务收入本年预测移动业务收入 TelecommunicationPag
11、e 10 2002 BearingPoint,Inc.收入预算(五)收入预算(五)=(月净增用户数月净增用户数n+月离网用户数月离网用户数n)系数系数+丢补卡数丢补卡数)SIM卡售价卡售价 系数根据历史数据估算,考虑转出、转入、复机和代理商处的积压卡数系数根据历史数据估算,考虑转出、转入、复机和代理商处的积压卡数 丢补卡数丢补卡数=用户数比率。比率通过历史数据进行估算。用户数比率。比率通过历史数据进行估算。=(月净增用户数月净增用户数n+月离网用户数月离网用户数n)系数系数+丢补卡数丢补卡数)SIM卡成本卡成本 其他项目由于占其他业务收入比例很少,通过历史数据进行估算。其他项目由于占其他业务收
12、入比例很少,通过历史数据进行估算。其他项目由于占其他业务收入比例很少,通过历史数据进行估算。其他项目由于占其他业务收入比例很少,通过历史数据进行估算。=(用户数用户数n 比例比例)手机平均价格手机平均价格 比例包含如下因素比例包含如下因素:通过购买手机入网和为使用新业务更换手机的用户通过购买手机入网和为使用新业务更换手机的用户占相应品牌用户数的比重。其数值应考虑历史情况并结合将推出的营销占相应品牌用户数的比重。其数值应考虑历史情况并结合将推出的营销政策分析估算。政策分析估算。=(用户数用户数n 比例比例)手机平均成本价手机平均成本价=(出售出售SIM卡收入卡收入+出售手机收入出售手机收入)3T
13、elecommunicationPage 11 2002 BearingPoint,Inc.收入预算(六)收入预算(六)由于占营业外收入比例很少,通过历史数据进行估算。由于占营业外收入比例很少,通过历史数据进行估算。由于占营业外支出业务收入比例很少,通过历史数据进行估算。由于占营业外支出业务收入比例很少,通过历史数据进行估算。=滞纳金收入税率滞纳金收入税率=报废固定资产净值报废固定资产净值+清理费用清理费用-清理收入清理收入其中,报废固定资产由各部门上报固定资产报废清单、对应清理费用、对其中,报废固定资产由各部门上报固定资产报废清单、对应清理费用、对应清理收入,由财务部结合固定资产折旧情况考虑
14、清理费用和收入的合理应清理收入,由财务部结合固定资产折旧情况考虑清理费用和收入的合理性确定。性确定。=当月收回当月收回3个月以上应收帐款总额个月以上应收帐款总额3(平均欠费期限平均欠费期限-30天天)其中,当期收回应收帐款总额根据应收帐款收回金额分析填列。其中,当期收回应收帐款总额根据应收帐款收回金额分析填列。平均欠费期限根据历史数据确定平均欠费期限根据历史数据确定TelecommunicationPage 12 2002 BearingPoint,Inc.业务数据预测业务数据预测n 收入预算收入预算n 成本费用预算成本费用预算n 工程投资预算工程投资预算TelecommunicationPa
15、ge 13 2002 BearingPoint,Inc.成本费用预算(一)成本费用预算(一)=(月净增用户数月净增用户数n+月离网用户数月离网用户数n)系数系数专营代理商发展用户专营代理商发展用户n专营酬金标准专营酬金标准n系数根据历史数据估算,考虑转出、转入、复机因素系数根据历史数据估算,考虑转出、转入、复机因素酬金额应考虑市场因素预测其在本年的变动幅度,考虑各档次酬金酬金额应考虑市场因素预测其在本年的变动幅度,考虑各档次酬金额发生的概率,计算加权平均确定。概率应考虑历史发生概率确定额发生的概率,计算加权平均确定。概率应考虑历史发生概率确定。=IP卡月预付费代理商酬金率卡月预付费代理商酬金率
16、=(月净增用户数月净增用户数n+月离网用户数月离网用户数n)系数经销代理商发展用户系数经销代理商发展用户n经销酬金标准经销酬金标准n=神州行充值卡月预付费代理商酬金率神州行充值卡月预付费代理商酬金率由于占销售佣金比例很少,通过占销售佣金的比率计算,比率根据历史数据估算。由于占销售佣金比例很少,通过占销售佣金的比率计算,比率根据历史数据估算。=缴费卡月预付费代理商酬金率缴费卡月预付费代理商酬金率TelecommunicationPage 14 2002 BearingPoint,Inc.成本费用预算(二)成本费用预算(二)=主营业务收入比率主营业务收入比率其中,广告其中,广告/业务宣传费占主营业
17、务收入的比重在预算启动会议中,考虑营销部门的预测数和上年广告业务宣传费占主营业务收入的比重在预算启动会议中,考虑营销部门的预测数和上年广告/业务业务宣传费预算的实际执行情况分析确定(下同)。宣传费预算的实际执行情况分析确定(下同)。=各项活动费用各项活动费用确定各项活动费用时,应以公司营销规划为指导,同时结合对确定各项活动费用时,应以公司营销规划为指导,同时结合对广告业务宣传费的总额控制来预测,并根据历史上各月的分布广告业务宣传费的总额控制来预测,并根据历史上各月的分布情况估算每月发生额。情况估算每月发生额。=集团客户主营业务收入比率集团客户主营业务收入比率=高端个人客户主营业务收入比率高端个
18、人客户主营业务收入比率=(各项活动发生次数各项活动发生次数单位费用单位费用)确定各项活动的发生次数时,应以公司营销规划为指导,同时结确定各项活动的发生次数时,应以公司营销规划为指导,同时结合对大客户经费的总额控制来预测。合对大客户经费的总额控制来预测。=主营业务收入比率主营业务收入比率=(各项活动发生次数各项活动发生次数单位费用单位费用)确定各项活动的发生次数时,应以公司营销规划为指确定各项活动的发生次数时,应以公司营销规划为指导,同时结合对代办经费的总额控制来预测。导,同时结合对代办经费的总额控制来预测。TelecommunicationPage 15 2002 BearingPoint,I
19、nc.成本费用预算(三)成本费用预算(三)网间结算支出网间结算支出1.网间互联支出网间互联支出2.漫游结算支出漫游结算支出通话费通话费网间结算支出网间结算支出+IP网间结算支出网间结算支出其中:按电信公司(新网通)、联通公司、铁通公司、其他公司分类进行估算其中:按电信公司(新网通)、联通公司、铁通公司、其他公司分类进行估算通话费网间结算支出通话费网间结算支出/IP网间结算支出取用公司对应的历史数据增长比例网间结算支出取用公司对应的历史数据增长比例增长比例:要考虑通话费收入、增长比例:要考虑通话费收入、IP卡收入的增长产生相应的网间结算支出的增长,卡收入的增长产生相应的网间结算支出的增长,以及其
20、他运营的营销政策产生的网间结算支出的增长以及其他运营的营销政策产生的网间结算支出的增长漫游清算服务费漫游清算服务费国内清算服务费国际清算服务费国内清算服务费国际清算服务费其中其中(假设资费不发生调整的情况下)(假设资费不发生调整的情况下)国内清算服务费历史国内漫游清算服务费占通话收入比例当期国内漫游通话收入国内清算服务费历史国内漫游清算服务费占通话收入比例当期国内漫游通话收入国际清算服务费历史国际漫游清算服务费占通话收入比例当期国际漫游通话收入国际清算服务费历史国际漫游清算服务费占通话收入比例当期国际漫游通话收入异地充值手续费异地充值手续费=神州行用户通话费月收入异地充值手续费占通话收入的比例
21、(神州行用户通话费月收入异地充值手续费占通话收入的比例(假设资费不发生调整的情况下假设资费不发生调整的情况下)其中:根据历史数据测算异地充值手续费占通话费收入的比例,其中:根据历史数据测算异地充值手续费占通话费收入的比例,其他代办费其他代办费1.清欠酬金清欠酬金2.银行代办费银行代办费=(签约户通信费收入银行托收比率酬金率(银行、邮政)签约户通信费收入银行托收比率酬金率(银行、邮政)其中:签约户通信费收入:本月收回应收帐款本月新增的预收帐款其中:签约户通信费收入:本月收回应收帐款本月新增的预收帐款=漫游结算支出漫游结算支出+IP卡漫游结算支出卡漫游结算支出=(月月通话费收入漫游结算支出与通话费
22、收入比率通话费收入漫游结算支出与通话费收入比率)IP话费月收入流向外地市场比例话费月收入流向外地市场比例40%其中:天津移动的其中:天津移动的IP卡中有部分流向外地市场,所产生话费的卡中有部分流向外地市场,所产生话费的40成为外地移动的成为外地移动的话费收入,作为话费收入,作为IP卡漫游结算支出卡漫游结算支出1.GSM2.神州行神州行用户欠费酬金用户欠费酬金=(当月收回当月收回3 3个月以上欠费金额外包清欠公司比率酬金率)个月以上欠费金额外包清欠公司比率酬金率)滞纳金酬金滞纳金酬金=(滞纳金金额外包清欠公司比率酬金率)滞纳金金额外包清欠公司比率酬金率)其中:滞纳金金额参见其中:滞纳金金额参见“
23、营业外收入营业外收入”“滞纳金滞纳金”预算,预算,当月收回当月收回3 3个月以上欠费参见个月以上欠费参见“应收帐款和坏帐准备预算应收帐款和坏帐准备预算”1.神州行神州行2.IP充值卡充值卡=IPIP卡话费月收入异地充值手续费占话费收入的比例(卡话费月收入异地充值手续费占话费收入的比例(假设资费不发生调整的情况下)假设资费不发生调整的情况下)其中:根据历史数据测算异地充值手续费占话费收入的比例其中:根据历史数据测算异地充值手续费占话费收入的比例TelecommunicationPage 16 2002 BearingPoint,Inc.成本费用预算(四)成本费用预算(四)电路租费电路租费1.省际
24、长途省际长途4.光纤使用费光纤使用费5.DDN电路电路2.营业区间营业区间3.营业区内营业区内 (电路月租费标准实际租用数(电路月租费标准实际租用数(1折扣率)折扣率)其中:电路月租费:各规格电路合同确定租赁金额其中:电路月租费:各规格电路合同确定租赁金额 实际租用数:每月各规格电路数(上月末本月新增本月弃用)实际租用数:每月各规格电路数(上月末本月新增本月弃用)折扣率:折扣率:合同确定合同确定网络优化费用网络优化费用1.基站设备维修费基站设备维修费2.交换设备维修费交换设备维修费4.网络优化备板网络优化备板备件购置费备件购置费 外包项目自建项目网络测试服务费外包项目自建项目网络测试服务费其中
25、:外包项目:参考历史类似工程实际发生其中:外包项目:参考历史类似工程实际发生 自建项目:工程物资材料自建项目:工程物资材料+相关费用相关费用 网络测试报告服务费:指请第三方对网络情况出测试报告等收取的费用,网络测试报告服务费:指请第三方对网络情况出测试报告等收取的费用,参考历史实际发生参考历史实际发生 月实际勘查需要更换数量价格月实际勘查需要更换数量价格其中:备板备件按大类、不同价格进行估算。为了对备板备件的总额控制,对此项和日常维修其中:备板备件按大类、不同价格进行估算。为了对备板备件的总额控制,对此项和日常维修用备板备件进行总额控制。总额参考历史实际发生用备板备件进行总额控制。总额参考历史
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