某资金管理项目资金集中管理及系统实施方案课件.ppt

1、3 Sept.2008Confidentialxx资金资金管理项目管理项目资金集中管理及系统实施方案资金集中管理及系统实施方案Copyright 2008 By Neusoft Group.All rights reserved3 Sept.2008Confidential目录目录 了解集团资金集中管理的思路了解集团资金集中管理的思路 掌握资金归集后带来的变化掌握资金归集后带来的变化 了解资金信息系统的设计了解资金信息系统的设计 掌握资金系统运用的要求掌握资金系统运用的要求 探讨实际工作面临的问题探讨实际工作面临的问题目目 标标3 Sept.2008Confidential目录目录项目的背景及

2、进度项目的背景及进度项目总体思路设计项目总体思路设计主要业务流程设计主要业务流程设计集中管理要点关注集中管理要点关注系统集成方案设计系统集成方案设计项目后续计划安排项目后续计划安排目录目录3 Sept.2008Confidential1.1 资金集中管理系统建设背景资金集中管理系统建设背景1.1.国资委要求，央企应该加强财务集中管国资委要求，央企应该加强财务集中管理，积极探索资金集中管理模式，加强理，积极探索资金集中管理模式，加强资金流量与资金链管理。资金流量与资金链管理。2.2.外部市场环境的变化，特别是今年，油外部市场环境的变化，特别是今年，油价波动，航空公司业绩下降，应收款不价波动，航空

3、公司业绩下降，应收款不能及时收回，影响资金流动性。能及时收回，影响资金流动性。3.3.账户分散，多头开户，风险控制手段不账户分散，多头开户，风险控制手段不够全面，全集团共有够全面，全集团共有515515个银行帐户。个银行帐户。4.4.集团境内公司集团境内公司9 9月末均存款月末均存款16.816.8亿元，短亿元，短期借款和应付票据达到期借款和应付票据达到9393亿元，财务费亿元，财务费用上升。用上升。5.5.资金预算薄弱，结算效率低。资金预算薄弱，结算效率低。6.6.数据信息滞后，资金流量和流向动态监数据信息滞后，资金流量和流向动态监管力度不够。管力度不够。1.集团公司有必要建立适合航油业务特

4、集团公司有必要建立适合航油业务特色的资金集中管理系统，实时监控成色的资金集中管理系统，实时监控成员单位资金流、定时资金归集、合理员单位资金流、定时资金归集、合理内部调剂，形成一个有效的内部调剂，形成一个有效的“资金资金池池”；为成员单位提供资金管理服务，；为成员单位提供资金管理服务，形成一个高效的形成一个高效的“资金渠资金渠”；探悉资；探悉资金波动规律，提高资金预算管理水平，金波动规律，提高资金预算管理水平，形成一道形成一道“资金闸资金闸”。2.资金集中管理须按照现代企业制度的资金集中管理须按照现代企业制度的要求，遵守公司法等法规，处理好集要求，遵守公司法等法规，处理好集团总部与下属企业多级法

5、人之间集中团总部与下属企业多级法人之间集中管理与自主治理的关系。管理与自主治理的关系。3.集团公司要加强子公司业务管理流程集团公司要加强子公司业务管理流程的统一规范，通过规范流程加强控制。的统一规范，通过规范流程加强控制。4.加强集中监管，特别是对数据的实时加强集中监管，特别是对数据的实时监控和分析。监控和分析。背景系统建设要点3 Sept.2008Confidential项目总体推进计划项目总体推进计划项目阶项目阶段段项目活动项目活动n签署项目合同n制定明确的项目总体目标和实施范围n明确双方项目组织n制定详细项目计划n召开项目启动会n资金管理模式研讨n业务现状需求分析n业务蓝图总体设计n业务

6、管理流程设计n应用集成方案设计n配套管理制度n银行账户核查和清理n系统对合并报表的影响设计n系统差异化分析n业务模型设计n客户化及接口开发n系统测试及UAT测试n系统接口调试n关键用户测试n系统环境准备n系统数据准备n权限体系建立n用户培训n压力测试n制定上线策略n系统部署n系统试运行n日常维护n技术支持n需求变更管理n系统维护交接n项目文档交接n项目验收项目进项目进度度2008.6.16 2008.7.222008.7.7 2008.11.17正式正式切换切换现在在这里现在在这里项目启动会业务蓝图汇报会系统上线汇报会项目验收大会项目准备需求分析蓝图设计系统实现/测试阶段/配套规范上线准备上线

7、/技术支持100%99%58%31%2008.10.13 2008.12.252008.10.17 2008.12.302008.12.30 2009.4.30 2008.7.7 -2008.8.5 2008.7.28-2008.9.19 2008.9.8 -2008.11.960%3 Sept.2008Confidential业务量化指标业务量化指标业务流程梳理-6大类,116个子流程 资金预算管理-18个子流程 资金池业务-20个子流程 国内结算业务-16个子流程 国际结算业务-9个子流程 融资信贷业务-29个子流程 日常管理业务-24个子流程1与外部系统的应用集成2配套管理制度3 与SA

8、P的集成方法及内容 与OA的集成内容及实现方案 与CA的集成及安全实现技术 与其他核算系统的集成方法及内容 规划9项配套管理制度，起草了5项制度。计划于12月17日完成制度的制定3 Sept.2008Confidential目录目录项目进度情况汇报项目进度情况汇报项目总体思路设计项目总体思路设计主要业务流程设计主要业务流程设计集中管理要点关注集中管理要点关注系统集成方案设计系统集成方案设计项目后续计划安排项目后续计划安排目录目录3 Sept.2008Confidential项目目标项目目标/策略策略保障资金安全保障资金安全提高资金效益提高资金效益总体目标总体目标 在集团公司的统一领导和规划下，

9、成立两级资金管理中心，并实现集团对下属成员单位的资金集中管理 统一规划统一规划统一平台统一平台 建立统一的资金管理信息平台，实现对资金流转全过程的实时监控统一融资统一融资 通过对融资权限、担保管理、授信管理的集中，实现集团对融资的统筹监管预算管控预算管控 通过资金预算和计划的管理，对集团和各单位的融资、资金收支进行预测，对执行情况进行监控和分析 合理有偿调剂资金使用，降低财务成本，提高资金使用效率内部调剂内部调剂提高资金管理水平，提高集团财务管控能力，确保集团整体的资金安全与使用效益通过实时监控成员单位资金流、定时资金归集、合理内部调剂，形成一个有效的“资金池”为成员单位提供资金管理服务，形成

10、一个高效的“资金渠”；找准资金收付波动规律，提高资金预算管理水平，形成一道“资金闸”3 Sept.2008Confidential云南公司东北公司.华北公司蓝天公司南京公司烟台公司西藏公司北京本部河北分公司内蒙分公司天津分公司太原分公司北京陆地天津陆地陕西陆地上海陆地辽宁陆地.四川陆地物流公司新加坡公司进出口公司北京承天上海承飞xx集团陆地公司有限公司.香港公司美国公司津国油工程公司深圳承远海内海内海外海外集团公司资金集中管理系统的实施范围是：整个集团下属所有成员单位，包含：集团集团公司资金集中管理系统的实施范围是：整个集团下属所有成员单位，包含：集团下属的境内、境外所有全资、控股公司。共有一

11、级单位下属的境内、境外所有全资、控股公司。共有一级单位1 1家、二级单位家、二级单位1414家、三级单家、三级单位位3030家、四级单位家、四级单位7676家（包括有限各分公司和陆地各加油站），合计家（包括有限各分公司和陆地各加油站），合计121121家单位。家单位。合资子公司子公司深圳陆地湖南陆地总体管理架构实施范围组织范围总体管理架构实施范围组织范围3 Sept.2008Confidential总体管理架构构建资金管理的组织架构总体管理架构构建资金管理的组织架构 根据根据“统一领导，分工负责统一领导，分工负责”的原则，建立两级资金管理中心，集团公司成的原则，建立两级资金管理中心，集团公司成

12、立一级中心，负责整个集团的资金管理，在有限、陆地公司成立二级中心，在集立一级中心，负责整个集团的资金管理，在有限、陆地公司成立二级中心，在集团资金管理中心领导下，分别负责各自公司的资金管理工作。团资金管理中心领导下，分别负责各自公司的资金管理工作。集团公司资金管理中心陆地公司二级资金管理中心有限公司二级资金管理中心北京陆地天津陆地辽宁陆地上海陆地陕西陆地.辽宁陆地四川陆地深圳陆地湖南陆地航服公司云南公司东北公司西北公司华北公司蓝天公司南京公司烟台公司西藏公司天津分公司太原分公司华东公司西南公司新疆公司内蒙分公司河北分公司物流公司新加坡公司进出口公司北京承天上海承飞香港公司工程公司海鑫油轮深圳承

13、远津国油管输中心大厦管理中心美国公司长江航运建立两级资金管理中心一级中心负责集团范围内的资金调剂，和对下属成员单位的资金监控针对部分物流下属三级单位则直属集团一级中心二级中心负责下属成员单位的资金管理，包括：板块内部的资金调剂，对下属成员单位的资金监控3 Sept.2008Confidential总体管理架构实施范围管理策略总体管理架构实施范围管理策略企业类型企业类型境内全资境内全资公司公司境内控股境内控股公司公司境外全资境外全资公司公司境外控股境外控股公司公司资金归集资金归集资金调剂资金调剂支付流程管理支付流程管理融资管理融资管理账户管理账户管理采用资金集中归集模式 经董事会或者股东大会批准

14、，采用资金集中归集模式 资金不归集，采用账户监管模式 内部授信模式下，进行内部资金调剂海外公司内部进行资金调剂经董事会或者股东大会批准，在海外公司内部进行资金调剂日常费用、业务结算、专项费用严格按照计划在资金系统内控制执行融资权限统一收归集团，并按照预算、授信额度进行控制 集团对融资采取监控模式账户管理权限上收集团监控资金流量和流向3 Sept.2008Confidential资金归集平衡下拨步骤每日16时所有单位上划到所属上级中心有限总部华北公司 北京本部 天津分公司东北公司华东公司收入户收入户有限总部华北公司 北京本部 天津分公司东北公司华东公司支出户支出户陆地本部北京陆地天津陆地陕西陆地

15、上海陆地辽宁陆地收入户收入户陆地本部北京陆地天津陆地陕西陆地上海陆地辽宁陆地支出户支出户物流公司收入户收入户物流公司支出户支出户总体管理架构资金集中归集模式总体管理架构资金集中归集模式有限二级资金池有限二级资金池陆地二级资金池陆地二级资金池集团一级资金池集团一级资金池二级中心资金平衡每日17时点二级中心向一级中心上划集团范围内资金平衡，确定内、外部融资需求次日9时集团下拨资金到所属成员单位和二级中心次日9时30分二级中心下拨资金到所属成员单位归集原则：收支分离、预算控制，资金集中、权属不变，有偿使用、利益共享要 点：分级上划，全额上收，逐级平衡；分级下拨，预算控制，及时划拨3 Sept.200

16、8Confidential目录目录项目进度情况汇报项目进度情况汇报项目总体思路设计项目总体思路设计主要业务流程设计主要业务流程设计集中管理要点关注集中管理要点关注系统集成方案设计系统集成方案设计项目后续计划安排项目后续计划安排目录目录3 Sept.2008Confidential总体管理架构总体管理架构 业务框架业务框架周资金计划周资金计划月度资金预算月度资金预算年度资金预算年度资金预算资金预算管理资金预算管理资金池管理资金池管理国内结算国内结算融资管理融资管理日常管理日常管理资金综合分析资金综合分析日计划日计划内部定期存款内部定期存款内部借还款内部借还款资金划拨资金划拨资金结算资金结算票据管

17、理票据管理贷款管理贷款管理担保管理担保管理授信管理授信管理资金预算分析资金预算分析融资分析融资分析资金流量分析资金流量分析业务内容业务内容具体内容具体内容紧急用款计划紧急用款计划内部账户划转内部账户划转内部授信内部授信国际结算国际结算TT业务业务信用证信用证贸易融资贸易融资保函业务保函业务空白支票空白支票账户管理账户管理日结处理日结处理定期存款定期存款对于以下公司采用资金集中归集模式进行管理，应用全部业务框架功能：境内全资子公司和分公司经过董事会和股东大会决议可以进行资金归集和资金调剂的境内控股公司。对于以下公司采用账户监管模式进行管理，应用部分功能：境外公司经过董事会和股东大会决议再进行资金

18、归集和资金调剂的境内控股公司。3 Sept.2008Confidential资金业务模型资金业务模型资金池有限二级资金池有限二级资金池陆地二级资金池陆地二级资金池集团一级资金池集团一级资金池有限总部华北公司收入户物流公司陆地总部北京陆地有限总部华北公司支出户物流公司陆地总部北京陆地资金上划资金上划资金上划资金上划资金上划资金下拨资金下拨资金下拨资金下拨资金下拨本中心内部结算本中心内部借款本中心内部结算本中心内部借款跨中心内部结算跨中心委托贷款跨中心内部结算跨中心委托贷款国际结算境外客户境外供应商现金流入现金募集经营性（投资性）现金流经营性（投资性）现金流出出现金偿还国际结算境内客户境内供应商国

19、内结算回款银行贷款银行贷款还款账户管理内部存款空白票据管理现金流入预算资金募集预算综合查询分析银行经营性/投资性现金流出预算偿还类现金录入预算3 Sept.2008Confidential详细业务框架详细业务框架 业务框架业务框架周资金计划周资金计划月度资金预算月度资金预算年度资金预算年度资金预算资金预算管理资金预算管理资金池管理资金池管理国内结算国内结算融资管理融资管理日常管理日常管理资金综合分析资金综合分析日计划日计划内部定期存款内部定期存款内部借还款内部借还款资金划拨资金划拨资金结算资金结算票据管理票据管理贷款管理贷款管理担保管理担保管理授信管理授信管理资金预算分析资金预算分析融资分析融

20、资分析资金流量分析资金流量分析业务内容业务内容具体内容具体内容紧急用款计划紧急用款计划内部账户划转内部账户划转内部授信内部授信国际结算国际结算TT业务业务信用证信用证贸易融资贸易融资保函业务保函业务空白支票空白支票账户管理账户管理日结处理日结处理定期存款定期存款3 Sept.2008Confidential资金预算业务资金预算业务-概述概述管理目的：通过预测资金流量，合理安排资金筹措，平衡资金头寸；通过预算对执行环通过预测资金流量，合理安排资金筹措，平衡资金头寸；通过预算对执行环节的控制，形成一道节的控制，形成一道“资金闸资金闸”，防范资金风险，加强资金流量预测的准确，防范资金风险，加强资金流

21、量预测的准确性。性。资金预算编制资金预算执行控制资金预算分析预算周期：预算周期：年预算、月计划、周计划、日计年预算、月计划、周计划、日计划划预算项目：预算项目：筹资预算、收入预算、支出预算筹资预算、收入预算、支出预算（日常支出预算、大额支出预算）（日常支出预算、大额支出预算）编制责任单位：编制责任单位：资金管理中心负责组织，成员单资金管理中心负责组织，成员单位业务部门编制业务预算和资金位业务部门编制业务预算和资金收、支预算收、支预算 ，提交财务部门汇，提交财务部门汇总平衡，形成单位资金预算，并总平衡，形成单位资金预算，并由成员单位财务部门录入系统由成员单位财务部门录入系统 预算严肃性：预算严肃

22、性：资金预算须经过各单位负责人审资金预算须经过各单位负责人审批才能生效，各单位对资金预算批才能生效，各单位对资金预算的准确性负责的准确性负责 预算执行节奏控制：预算执行节奏控制：对每个项目完成年度预算的百分对每个项目完成年度预算的百分比进行对比分析，分析偏差，提比进行对比分析，分析偏差，提出改善措施出改善措施 贷款控制：贷款控制：对各单位内部借款、委托贷款、对各单位内部借款、委托贷款、银行贷款等资金筹措行为，按照银行贷款等资金筹措行为，按照月度筹资计划的和年度预算制定月度筹资计划的和年度预算制定的信用额度和信贷规模进行双重的信用额度和信贷规模进行双重控制控制 日常经营性支出控制：日常经营性支出

23、控制：根据业务规模核定费用总额，年根据业务规模核定费用总额，年度进行总额控制，按周下拨资金度进行总额控制，按周下拨资金 大额支出控制：大额支出控制：周计划申报，按日单项申请下拨周计划申报，按日单项申请下拨资金支付资金支付 分析项目：分析项目：资金收入、支出、筹资等各项资金收入、支出、筹资等各项目预算执行情况分析目预算执行情况分析 分析维度：分析维度：组织维度、时间维度、预算项组织维度、时间维度、预算项目维度目维度 分析指标：分析指标：预算实际偏差、预算完成百分预算实际偏差、预算完成百分比等比等3 Sept.2008Confidential资金预算业务资金预算业务-设计思路设计思路-预算项目设计

24、预算项目设计总体预算项目设计资金存量预计现金流入预计现金流出 资金余缺资金募集计划细分到可控费用项目，可以直接对支付环节进行费用控制细分到融资类型，可指导融资计划3 Sept.2008Confidential资金预算业务资金预算业务-设计思路设计思路-预算频次设计预算频次设计第一季度年度资金预算年度资金预算第二季度第三季度第四季度年度预算月度资金预算月度资金预算年度累计执行情况季度累计执行情况本月预算周资金计划周资金计划本月累计执行情况周一周二周三周日周大额支付明细计划周大额支付明细计划对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因日支付资金安排日支付资金安排对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因

25、当日紧急用款申请当日紧急用款申请对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因年度资金预算以年度总体预算为基础，编制全年资金收支、募集预算，辅助制定银行授信、筹资策略以业务部门申报资金收支计划为基础，预测月度资金余缺，建立月度资金募集计划月度资金预算周资金计划以业务部门申报资金收支计划为基础，预测下周资金余缺，建立周资金调剂和融资计划，安排下拨资金日资金计划以业务部门申报的支出计划为基础，以周计划为控制依据，安排资金下拨日计划执行反馈日计划执行反馈周计划执行反馈周计划执行反馈月预算执行反馈月预算执行反馈月度预算是对年度预算按月进行的预算细分周计划是按周到日编制周计划针对大额支出的款项，要求细化到每笔

26、支付明细如周计划无变化则按照周计划进行下拨，如有变化按日对周支付计划进行调整，按调整后计划下拨对于每日出现的突发性用款，可采用紧急用款申请方式申请直接资金下拨3 Sept.2008Confidential资金预算业务资金预算业务-设计思路设计思路-预算表样设计预算表样设计第一季度年度资金预算年度资金预算第二季度第三季度第四季度年度预算月度资金预算月度资金预算年度累计执行情况季度累计执行情况本月预算周资金计划周资金计划本月累计执行情况周一周二周三周四周五周大额支付明细计划周大额支付明细计划对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因日支付明细计划日支付明细计划对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因

27、紧急用款计划申请紧急用款计划申请对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因3 Sept.2008Confidential资金预算业务资金预算业务-关键控制点关键控制点分析预算编制预算控制预算分析 资金筹集年预算月计划周计划 资金筹集 资金收入 资金收入 资金收入 付采购款 付采购款 付采购款 支付费用税金 支付费用税金 支付费用税金 内部调剂委托贷款银行贷款 日计划 专项下拨 支付结算年月实际数 资金筹集 资金收入 付采购款 支付费用税金说明：预算执行环节的控制点。资金筹集 日计划 全额下拨 支付结算通过预算辅助建立授信对融资进行控制以日计划控制资金下拨以日计划控制对外支付对方单位信息为成员单位

28、设置铺底资金，通过对日计划作总额下拨。补充铺底资金以日计划对日常费用支付进行预警3 Sept.2008Confidential资金预算业务资金预算业务-预算执行分析预算执行分析预算执行差异分析预算执行节奏分析对比分析结构分析3 Sept.2008Confidential资金预算业务资金预算业务业务类型业务类型成员单位成员单位资金预算管理资金预算管理:18:18个子流程个子流程年度资金年度资金预算预算月度资金月度资金预算预算周资金周资金计划计划日资金日资金计划计划l 三级成员单位（有限和陆地公司）年度资金预算流程l 三级成员单位（物流公司）年度资金预算流程l 津国油和管输中心年度资金预算流程l

29、二级成员单位年度资金预算流程l 成员单位周资金计划流程l 成员单位日资金计划流程l 成员单位紧急用款申请流程二级中心二级中心一级中心一级中心l 二级中心年度资金预算流程l 一级中心年度资金预算流程l 二级中心月度资金预算流程l 一级中心月度资金预算流程l 二级中心周资金计划流程l 一级中心周资金计划流程l 二级中心日资金计划流程l 三级成员单位（有限和陆地公司）月度资金预算流程l 三级成员单位（物流公司）月度资金预算流程l 津国油和管输中心月度资金预算流程l 二级成员单位月度资金预算流程3 Sept.2008Confidential资金预算业务资金预算业务-流程演示流程演示线下从业务部门收集预

30、算经平衡后形成资金预算录入系统经过本单位领导、中心负责人，集团财务部门负责人、总会计师复核对于三级成员单位而言，则通过二级成员单位的财务部门负责人和单位财务负责人审批3 Sept.2008Confidential资金预算审批权限与节点设计资金预算审批权限与节点设计单位类型岗位年度编制上报流程月度编制上报流程周计划上报流程日计划上报流程紧急用款三级成员单位二级成员单位二级中心一级中心三级成员单位二级成员单位二级中心一级中心三级成员单位二级成员单位二级中心三级成员单位二级成员单位集团总经理与年度财务预算编报流程节点一致总会计师财务部门负责人一级中心中心负责人资金预算岗二级成员单位总经理单位财务负责

31、人财务部门负责人二级中心中心负责人资金预算岗三级成员单位总经理单位财务负责人财务部门负责人线上审批节点线下审批节点3 Sept.2008Confidential详细业务框架详细业务框架 业务框架业务框架周资金计划周资金计划月度资金预算月度资金预算年度资金预算年度资金预算资金预算管理资金预算管理资金池管理资金池管理国内结算国内结算融资管理融资管理日常管理日常管理资金综合分析资金综合分析日计划日计划内部定期存款内部定期存款内部借还款内部借还款资金划拨资金划拨资金结算资金结算票据管理票据管理贷款管理贷款管理担保管理担保管理授信管理授信管理资金预算分析资金预算分析融资分析融资分析资金流量分析资金流量分

32、析业务内容业务内容具体内容具体内容紧急用款计划紧急用款计划内部账户划转内部账户划转内部授信内部授信国际结算国际结算TT业务业务信用证信用证贸易融资贸易融资保函业务保函业务空白支票空白支票账户管理账户管理日结处理日结处理定期存款定期存款3 Sept.2008Confidential资金池管理管理原则资金池管理管理原则 各个下属公司的收入直接上划到中心账户，支出则由中心账户根据预算和专项申请进行下拨，严禁坐收坐支。2 2资金集中、权属不变资金集中、权属不变 资金集中管理后在集团公司形成一个统一的资金池，对于从下属成员单位归集到集团一级中心的资金，下属成员单位对资金的所有权和使用权不变。1 1收支分

33、离、预算控制收支分离、预算控制3 3有偿使用、利益共享有偿使用、利益共享 中心按高于外部银行存款的利率，为成员单位归集的资金计息；对于下属成员单位向中心申请内部借款，中心提供优惠利率。归集原则：归集原则：收支分离、预算控制，资金集中、权属不变，有偿使用、利益共享。收支分离、预算控制，资金集中、权属不变，有偿使用、利益共享。3 Sept.2008Confidential资金池管理管理内容资金池管理管理内容1.各级成员单位内部资金调剂，需向中心提交申请，不得相互拆借。2.二级中心可以在内部进行资金平衡和调剂，富余或短缺资金由集团进行调剂。3.成员单位接收内部借款的总额受到集团的内部授信额度控制。4

34、.三个月以内的内部调剂，采用内部借款方式。5.三个月以上的内部调剂，采用银行委托贷款方式。内部存款计息内部存款计息计息方式和银行相同，利率高于银行同期利率内部调剂管理内部调剂管理内部借款计息内部借款计息计息方式和银行相同，利率不高于成员单位对外贷款利息资金划拨资金划拨分级上划，全额上收，逐级平衡；分级下拨，预算控制，及时划拨3 Sept.2008Confidential资金池管理系统设计思路资金池管理系统设计思路实现对资金上划的信息化管理，通过配置上划策略（全额，定额，取整）和上划频率（按日，周，月等）实现资金自动上划，对于特定环节可执行手工上划。实现对资金下拨的信息化管理，根据周资金计划或日

35、计划，实现每日资金按预算下拨，同时当日可针对紧急用款进行临时下拨。1 1资金划拨资金划拨资金池管理系统实现特点：资金池管理系统实现特点：系统实现对授信额度的流程管理。系统实现中心对成员单位的内部借款、还款、展期全流程管理，并实时提供内部授信额度进行控制，防范内部风险。2 2内部借还款内部借还款灵活配置利息，并实现对成员单位内部账户存款，内部借款自动计息。计算方式和银行计息方式相同。3 3其它管理其它管理3 Sept.2008Confidential资金池业务资金池业务资金池业务资金池业务:20:20个子流程个子流程业务类型业务类型资金资金划拨划拨内部内部借还款借还款账户划转账户划转成员单位成员

36、单位二级中心二级中心一级中心一级中心l自动上划业务流程l手工上划业务流程l资金下拨业务流程l二级成员单位内部授信管理流程l三级成员单位内部授信管理流程l二级中心内部授信管理流程l二级成员单位向一级中心借款业务流程l三级成员单位向二级中心借款业务流程l二级中心向一级中心借款业务流程l二级成员单位向一级中心还款业务流程l三级成员单位向二级中心还款业务流程l二级中心向一级中心还款业务流程l二级中心向一级中心借款展期业务流程l二级成员单位向一级中心借款展期业务流程l三级成员单位向二级中心借款展期业务流程l成员单位账户划转流程l二级中心账户划转流程l一级中心账户划转流程内部定期内部定期存款存款l成员单位

37、内部定期存款流程l二级中心内部定期存款流程3 Sept.2008Confidential资金池业务资金池业务-流程演示资金上划流程演示资金上划1、支持自动、手动上划2、支持按日、周、月全额、定额等上划策略3、策略制订和录入权限集中在一级中心4、归集策略由中心负责人录入后生效通过银企互联自动执行资金上划自动或者手工形成上划通知单自动财务记账3 Sept.2008Confidential资金池业务资金池业务-流程演示资金下拨流程演示资金下拨自动银行转账按照资金预算进行下拨自动记账下拨指令经过复核后才能生效3 Sept.2008Confidential详细业务框架详细业务框架 业务框架业务框架周资金

38、计划周资金计划月度资金预算月度资金预算年度资金预算年度资金预算资金预算管理资金预算管理资金池管理资金池管理国内结算国内结算融资管理融资管理日常管理日常管理资金综合分析资金综合分析日计划日计划内部定期存款内部定期存款内部借还款内部借还款资金划拨资金划拨资金结算资金结算票据管理票据管理贷款管理贷款管理担保管理担保管理授信管理授信管理资金预算分析资金预算分析融资分析融资分析资金流量分析资金流量分析业务内容业务内容具体内容具体内容紧急用款计划紧急用款计划内部账户划转内部账户划转内部授信内部授信国际结算国际结算TT业务业务信用证信用证贸易融资贸易融资保函业务保函业务空白支票空白支票账户管理账户管理日结处

39、理日结处理定期存款定期存款3 Sept.2008Confidential融资信贷融资信贷-概述概述多层次/多渠道的融资体系 固定贷款,由集团公司或指定下属成员单位统一向银行申请贷款(银行贷款)浮动贷款，通过集团内部归集资金解决(向中心借款和内部委托贷款)严格按照规范的贷款流程进行操作和报批 自动预警提示银行授信+集团内部授信信贷规模信贷规模融资风险融资风险统一担保 集中授信,扩大银行授信品种和规模 建立完善的集团内部授信管理体系 建立授信使用动态监控管理体系 贷款管理授信管理担保管理 为了取得银行更优惠授信条件，降低资金筹措成本、节省财务费用，需要将集团公司范围内的融资管理权上收集团，统一进行

40、协调安排 运用利率杠杆，各下属成员单位筹集资金应优先在所属中心内部调剂，富余资金集团内部调剂，降低集团整体资金成本 开展集团银行贷款、票据融资、内部借款的登记和监控，控制成员企业融资信贷规模，降低集团整体举债风险 担保权限统一上收到集团公司 担保业务的审批、跟踪、统计分析及担保到期的预警功能3 Sept.2008Confidential融资信贷融资信贷-设计思路设计思路 有限短期贷款 陆地短期贷款其他单位短期贷款 有限内部借款内部委贷 陆地内部借款内部委贷其他单位内部借款内部委贷 有限固定贷款 陆地固定贷款其他单位固定贷款成员单位融资信贷额度（内部外部）集团公司向银行申请循环额度贷款和集团公司

41、向银行申请循环额度贷款和法人账户透支法人账户透支只有集团有此权限，只有集团有此权限，贷款优先偿还贷款优先偿还 集团内部可调剂资金集团内部可调剂资金优先使用这部优先使用这部分资金（包含内部借还款和内部委托分资金（包含内部借还款和内部委托贷款两种形式）贷款两种形式）向工商银行贷款向工商银行贷款向建设银行贷款向建设银行贷款向其他银行贷款向其他银行贷款核定的年度融资信贷规模额度（集团内部授信）固定部分贷款浮动部分贷款对外贷款额度内部借款额度对外贷款额度由集团组织与由集团组织与银行商谈，分银行商谈，分配到各成员单配到各成员单位位 银行评定的年度信用额度（银行授信）银行信用额度银行信用额度3 Sept.2

42、008Confidential融资信贷融资信贷-关键控制点关键控制点11未经集团公司批准，下属成员单位不得对外提供担保 2授信申请审批额度权限控制2下属成员单位之间不允许相互担保，根据需要，集团公司可为下属成员单位提供担保。下属成员单位所属子公司担保，需要集团公司批准后，由其所属上级母公司提供担保。3贷款业务受控于集团授信额度授信管理授信申请材料风险评估担保管理银行贷款通过银行授信和内部信贷额度对贷款申请进行双重控制贷款单位需与集团公司沟通并确定融资方式（银行贷款、内部委托贷款、向中心内部借款）融资业务需要按照集团公司制定的管理制度进行严格报批到期不需要上级中心审核，提前还款需经过上级中心审核

43、在贷款完成确认后，将自动比对SAP系统是否已经记账，对没有记账的业务要进行预警12345禁止成员单位之间相互拆借，只允许成员单位与中心之间发生借款业务63 Sept.2008Confidential融资信贷业务融资信贷业务业务类型业务类型成员单位成员单位融资信贷融资信贷:29:29个子流程个子流程银行授信银行授信委托贷款委托贷款银行贷款银行贷款担保管理担保管理l成员单位银行授信管理（公司授信）二级中心二级中心一级中心一级中心l 二级中心银行授信管理（公司授信）l 集团公司银行授信流程（集中授信）l 一级中心周资金计划流程l二级成员单位委托贷款借款流程l三级成员单位委托贷款借款流程l二级成员单位

44、委托贷款还款流程l三级成员单位委托贷款还款流程l二级成员单位委托贷款展期流程l三级成员单位委托贷款展期流程l 二级中心委托贷款借款流程l 二级中心委托贷款还款流程l 二级中心委托贷款展期流程l 二级成员单位银行贷款借款流程l 三级成员单位银行贷款借款流程l 海外公司银行贷款借款流程l 二级成员单位银行贷款还款流程l 三级成员单位银行贷款还款流程l 海外公司银行贷款还款流程l 二级成员单位银行贷款展期流程l 三级成员单位银行贷款展期流程l 海外公司银行贷款展期流程l二级中心银行贷款借款流程l二级中心银行贷款还款流程l二级中心银行贷款展期流程l 一级中心银行贷款借款流程l 一级中心银行贷款还款流程

45、l 一级中心银行贷款展期流程l 集团给二级中心担保流程l 集团给二级中心成员单位担保流程3 Sept.2008Confidential融资信贷融资信贷-流程演示流程演示-授信业务授信业务银行银行3 Sept.2008Confidential融资信贷融资信贷-流程演示流程演示-授信业务授信业务集团内部集团内部内部授信风险评估在OA系统中文件呈报分授信品种，建立内部授信体系3 Sept.2008Confidential融资信贷融资信贷-流程演示流程演示-担保业务担保业务担保权上收集团担保审批在OA中以文件形式呈报3 Sept.2008Confidential融资信贷融资信贷-流程演示流程演示-内部

46、借款业务内部借款业务与集团沟通，确定融资方式所有融资需求都需经此环节创建时,自动检查借款是否超过内部信贷额度自动记账借款单位总经理确认一级中心对下级成员单位的借款业务需集团财务部门负责人审批3 Sept.2008Confidential融资信贷融资信贷-流程演示流程演示-银行贷款银行贷款与集团沟通，确定融资方式双重控制：银行授信和内部信贷总额度记账确认，记账预警、勾兑贷款需要经过一级中心和集团领导审批3 Sept.2008Confidential融资信贷审批权限和节点设计融资信贷审批权限和节点设计单位类型岗位向中心借款流程内部委托贷款流程向银行贷款流程三级成员单位二级成员单位二级中心三级成员单

47、位二级成员单位二级中心三级成员单位二级成员单位二级中心一级中心海外公司集团财务部门负责人一级中心中心负责人筹融资管理岗二级成员单位总经理单位财务负责人财务部门负责人二级中心中心负责人筹融资管理岗三级成员单位总经理单位财务负责人财务部门负责人海外公司总经理单位财务负责人财务部门负责人3 Sept.2008Confidential详细业务框架详细业务框架 业务框架业务框架周资金计划周资金计划月度资金预算月度资金预算年度资金预算年度资金预算资金预算管理资金预算管理资金池管理资金池管理国内结算国内结算融资管理融资管理日常管理日常管理资金综合分析资金综合分析日计划日计划内部定期存款内部定期存款内部借还款

48、内部借还款资金划拨资金划拨资金结算资金结算票据管理票据管理贷款管理贷款管理担保管理担保管理授信管理授信管理资金预算分析资金预算分析融资分析融资分析资金流量分析资金流量分析业务内容业务内容具体内容具体内容紧急用款计划紧急用款计划内部账户划转内部账户划转内部授信内部授信国际结算国际结算TT业务业务信用证信用证贸易融资贸易融资保函业务保函业务空白支票空白支票账户管理账户管理日结处理日结处理定期存款定期存款3 Sept.2008Confidential资金结算资金结算结算业务结算业务1.对于费用报销、工资发放和税务缴纳等日常支出，受资金月、周计划控制，超过年度限额进行预警2.重大合同、投资等大额支付，

49、仍依照现有管理模式在OA系统中进行事权审批，提前申请支付计划，采取专项预算控制支付，实现风险管理关口的前移 3.集团内成员单位间结算在系统内部帐户划转实现内部结算，成员单位的结算需要出台相关制度，签订内部结算协议，内部结算要严格按照制度、协议执行4.对外部供应商的资金支付，通过银行接口实现转账支付5.支付完成后在ERP系统中编制记账凭证，资金集中管理系统每日将ERP记账凭证与支付申请单进行勾对，从而实现从预算、审批、支付、记账信息处理的闭环。大额支付事权审批(OA)日常费用、薪资税务缴纳审批 支付专项预算资金预算记账凭证(ERP)超额预警银行接口银行供应商内部帐户划转内部结算对外结算记帐凭证勾

50、对超额预警 资金结算业务重点是：加强预算对支付流程的控制，通过与ERP、银行系统的集成，提升结算效率，实现资金预算、审批、支付、记账过程的闭环管理，加强支付环节的风险控制。具体包括：3 Sept.2008Confidential资金结算资金结算设计思路设计思路通过系统对对外结算从事权、审批、支付、记账的全流程管理。对大额支付流程，则系统控制必须和日资金计划进行关联，严格控制结算对方单位。对小额支付流程，则系统提供根据日资金计划进行总额预算预警。1 1对外结算对外结算国内结算在资金系统的实现特点：国内结算在资金系统的实现特点：通过系统实现对成员单位之间的内部划转，实现“转账不转钱”。可以针对贸易