国有资产清查培训课件.ppt

1、国有资产清查培训资料国有资产清查培训资料国有资产管理处国有资产管理处2016年年3月月一、清查工作背景及依据一、清查工作背景及依据政策及文件依据：政策及文件依据：中华人民共和国预算法、事业单位国有资产管理暂行办法(财政部令第财政部令第36号号)财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法（财资财资20161号号）、财政部关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知（财资财资20162号号）和河南省财政厅关于开展全省行政事业单位国有资产清查工作的通知（豫财资豫财资201618号号）郑州轻工业学院国有资产管理办法（郑轻院郑轻院201611号号）目标：目标：全面摸清学校“家底”，完善资

2、产管理数据库，进一步规范和加强学校国有资产管理。二、清查的主要任务二、清查的主要任务（一）全面摸清学校家底，对学校的资产情况及各二级单位资产占有、使用、管理情况进行全面清理和清查全面清理和清查；做到账账、做到账账、账卡、账实相符，标签上物，责任到人。账卡、账实相符，标签上物，责任到人。（二）通过资产清查，完善全校资产管理基础数据库完善全校资产管理基础数据库，建立建立统一的资产管理信息平台。统一的资产管理信息平台。（三）以此次清查为契机，规范资产管理行为，建立健全资规范资产管理行为，建立健全资产管理制度。产管理制度。（四）通过资产清查，推进资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合，为完善学校

3、资产管理机制奠定基础。三、清查基准日和范围三、清查基准日和范围清查基准日：清查基准日：2015年年12月月31日日。清查范围：清查范围：截止清查基准日学校所有资产均需进行清查；学校兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围，但其占有、使用的学校资产列入本次清查范围。四、组织领导四、组织领导资产清查工作领导小组资产清查工作领导小组组 长：赵卫东 副组长：安士伟成 员（按姓氏笔划排序）：朱仁可 刘建秀 师宝山 闫铨钊 许培援 李 霞 吴 刚 辛作义 韩庆林 张旭虹 张建伟 袁道强 高 峰 韩 超 管 洲 熊卫东 主要工作职责：主要工作职责：审定资产清查工作方案；研究和协调解决学校资产清查工作中出

4、现的有关问题；宣传资产清查工作意义；表彰先进集体和个人；审定学校资产清查工作报告。资产清查工作领导小组办公室设在国有资产管理处。资产清查工作领导小组办公室设在国有资产管理处。主 任：师宝山副主任：熊卫东 许培援成 员：各资产归口管理部门负责人主要工作职责：主要工作职责：制订学校国有资产清查工作实施方案并报资产清查工作领导小组审定；执行学校清查领导小组的决定并组织具体实施；形成资产清查工作报告。各单位、部门要成立由主要负责人、办公室主任、资产管理员等相关人员组成的资产自查工作小组资产自查工作小组，负责本单位、部门的资产清查工作，确定专人向“资产清查办”进行反馈。各单位、部门主要领导对本单位、部门

5、资产清查工作负领导责任，对上报给资产清查工作办公室的各类数据资料负责。各单位、部门资产自查工作小组负责对本单位、部门占用的资产进行全面的清查，并对资产的使用状态、存在状态等清查结果作出书面报告报清查工作组审核。五、工作步骤与时间安排五、工作步骤与时间安排准备阶段（准备阶段（2016年年3月月30日日-2016年年4月月8日）日）1.学习资产清查工作相关文件，研究资产清查工作方案；2.成立资产清查工作领导小组，制订资产清查工作方案；3.召开资产清查工作动员会议，布置资产清查工作；4.组织清查工作人员学习和培训。实施阶段（实施阶段（2016年年4月月8日日-2016年年6月月15日）日）1.自查阶

6、段（自查阶段（4月月8日至日至4月月30日）：日）：各归口管理部门、二级单位按资产清查任务分解表的具体任务，依据资产台账进行自查并形成自查报告于4月21日前报国有资产管理处。2.核查阶段（核查阶段（5月月1日至日至5月月15日）：日）：学校资产清查办对各单位资产清查结果进行审核。同时委托社会中介机构对各单位资产清查结果进行复核。3.整改阶段（整改阶段（5月月16日至日至5月月20日）：日）：针对资产清查中出现的问题，依据相关政策法规及时进行整改到位。4.汇总上报（汇总上报（5月月21日至日至6月月15日）：日）：学校资产清查办公室对本次资产清查结果进行分析、汇总，并形成资产清查报告，于2016

7、年6月15日前上报河南省教育厅。总结阶段（总结阶段（2016年年6月月15日之后）日之后）1.根据资产清查结果，研究制定或完善各项资产管理相关制度规定。2.根据上级主管部门要求和资产清查结果，开展资产核实工作。3.对表彰在资产清查工作中表现突出的单位和个人。报表体系关系图报表体系 9资产清查报表单户表汇总表过程表清查报表清查明细表第一类，流动资产类第二类，固定资产类第三类，无形资产类第一类，总体情况第二类，固定资产情况第三类，无形资产情况第四类，在建工程情况第五类，管理情况固定（无形）资产盘点单资产负债清查汇总表、机构人员情况汇总表、资产盘盈财产损失汇总表、固定资产情况汇总表、房屋构筑物情况汇

8、总表、车辆情况汇总表、大型设备情况汇总表、无形资产情况汇总表、占有使用土地情况汇总表、在建工程情况汇总表、出租出借情况汇总表、事业单位对外投资情况汇总表、担保情况汇总表、行政单位附属后勤服务单位情况汇总表、行政单位未脱钩经济实体情况汇总表、产权待界定资产情况汇总表资产负债清查表、机构人员情况表、资产盘盈财产损失表固定资产情况表、房屋构筑物情况表、车辆情况表、大 型设备情况表应收票据清查明细表、应收账款清查明细表、预付账款清查明细表、其他应收款清查明细表、存货清查明细表、应付票据清查明细表、应付账款清查明细表、预收账款清查明细表、其他应付款清查明细表、借入款项清查明细表固定资产损益清查明细表无形

9、资产损益清查明细表无形资产情况表、占有使用土地情况表在建工程情况表出租出借情况表、事业单位对外投资情况表、担保情况表、行政单位附属后勤服务单位情况表、行政单位未脱钩经济实体情况表、产权待界定资产情况表等盘点单六、工作内容六、工作内容资产使用单位需做以下工作：资产使用单位需做以下工作：1.账实核对（以下发的资产账目为准），对照资产账目核对实物；2.填报四类表格：资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表3.根据清查结果撰写资产清查报告（资产分类报告交归口管理（资产分类报告交归口管理部门、资产清查工作报告交国有资产管理处）部门、资产清查工作报告交国有资产管理处）归口管理部门需做以下工

10、作：归口管理部门需做以下工作：1.帐帐核对，学校分类资产账与资产使用单位上报账目核对；2、填报四类表格：资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表；3.根据清查结果撰写归口资产清查报告（交国有资产管理处）（交国有资产管理处）七、具体问题七、具体问题一、关于表格及报告一、关于表格及报告1、盘点表：行政事业单位固定（无形）资产盘点单2、明细表：行政事业单位固定资产损益清查明细表（财清明细11表）3、报表：行政事业单位固定资产情况表（财清综04表）行政事业单位大型设备情况表（财清综04-03表）行政事业资产出租出借情况表（财清综08表）4、汇总表：按照占用资产分类汇总5、资产清查报告（

11、参考格式）XX单位资产清查工作报告（单位参考格式）根据行政事业单位资产清查核实管理办法等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、单位基本情况一、单位基本情况包括单位人员情况、资产管理人员或岗位设置情况等基本情况。二、资产清查工作总体状况二、资产清查工作总体状况（一）资产清查工作基准日。（二）资产清查范围。（三）资产清查工作组织实施情况。1.资产清查工作方案制定情况。2.资产清查工作方案实施情况。（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。三、资产清查工作结果三、资产清查工作结果（一）单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。（二）资产盘盈、资产损

12、失、资金挂账原因分析。（三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。（四）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案。四、对资产清查暴露出来的单位资产管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进四、对资产清查暴露出来的单位资产管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等措施等（一）存在的实际问题。（二）原因分析。（三）改进措施。五、单位资产管理情况五、单位资产管理情况具体包括资产使用状况和国有资产收益情况等。六、其他需要说明的事项六、其他需要说明的事项资产清查核实固定资产损失是指行政事业单位房屋及构筑物、通用设备、专用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具及动植物等因盘亏、毁损、报废、

13、被盗等原因造成的损失。具体按以下方式认定：（1）盘亏的固定资产，扣除责任人赔偿后的差额部分，可以根据固定资产盘点单、盘亏情况说明、盘亏的价值确定依据、社会中介机构出具的经济鉴证证明、赔偿责任认定说明和单位内部有关审批文件等认定。（2）毁损、报废的固定资产，扣除残值、保险赔偿和责任人赔偿后的差额部分，可以根据国家有关技术鉴定部门或具有技术鉴定资格的社会中介机构出具的技术鉴定证明（涉及保险索赔的应当有保险公司的出险调查单和理赔计算单、保险公司理赔情况说明）、毁损报废说明、赔偿责任认定说明和内部核批文件等认定。（3）因不可抗力因素（自然灾害、意外事故）造成固定资产毁损、报废的，应当依据相关部门出具的事故处理报告；车辆报损证明、房屋拆除证明；房管部门的房屋拆迁证明；锅炉、电梯等安检部门的检验报告；消防部门出具受灾证明等鉴定报告认定。（4）被盗的固定资产，扣除保险理赔及责任人赔偿后的部分，可以根据公安机关案件受理证明或结案证明、责任认定及赔偿情况说明（涉及保险索赔的应当有保险公司的出险调查单和理赔计算单、保险公司理赔情况说明）认定。不足之处，敬请批评指正，不足之处，敬请批评指正，谢谢 谢！谢！