卖场经营数据分析课件.ppt

1、百货经营数据分析百货经营数据分析 前言前言 经营数据分析是一项专业性、综合性和实践性都很强的工作。管理员以及财务人员需以公司等组织的各项报表及相关资料为依据，运动科学合理的方法对公司等组织的财务状况、经营成果、发展能力及各项风险等做出系统，专业的分析和评估，在这一过程中，最必不可少的环节是原始数据归集及分析。一、百货行业各项数据分析计算公式 1、增长率=（本期金额-上期金额）/上期金额*100%2、客单价=销售额/交易笔数3、业绩坪效=销售额/经营面积4、毛利率=毛利额/销售额*100%5、实际毛利额=销售额*实际提成率6、厂商参与率=参与活动业绩/总业绩7、厂商配合率=厂商实际承担额/标准承

2、担额(举例.)8、厂商综合配合率=厂商参与率*厂商配合率 9、活动现金系数=赠券额*兑现率/级距+1 (举例.)10、兑换率=赠券数*级距/现金业绩 (举例.)11、实际兑换率=赠券数*级距/实际参与活动现金业绩(举例.)12、保本业绩=固定费用/活动平均毛利率 (举例.)13、应交增值税=销售项税额-进项税额14、销项税额=含税销售额/（1+税率）*17%(举例.)15、增值税税负=实际缴交增值税额/不含税 销售额16、不含税销售额=含销售额/（1+税率）二、主要报表分析举例：经营效益分析表经营效益分析表 2008年06月份坪效分析表 毛损分析表 2F厂商毛损表说明厂商毛损表说明07年1月0

3、1日07年1月31日说明：1.“周大生铂金”正抽为16%，毛损率为-7.36%,原因是本月发生一笔退货金额为2200元，此部份占总业绩的46.02%。2.“JESSICA”正抽为22%，毛损率为2.13%,原因是6-7折部份，抽点为21%，降抽1%，此部份占总业绩的66.39%。3.“OTT”正抽为23%，毛损率为2.96%，原因是该柜VIP9折50%承担，此部份占总业绩的98.62%。4.“欧时力”正抽为23%，毛损率为2.43%，原因是1/7-1/14该柜买600省200元活动，抽点为17%，降抽6%，此部份占总业绩的35.53%。5.“LEVIS”正抽为21%，毛损率为2.24%，原因是

4、 该柜VIP9折50%承担，此部份占总业绩的58.89%。6.“BasiChouse”正抽为23%，毛损率为2.35%，原 因是该柜VIP9折50%承担，此部份占总业绩的 82.33%。7.“COLOUR18”正抽为23%，毛损率为3.36%，原因是该柜打3折部份抽点为20%，降抽3%，此 部份占总业绩的59.09%；且6折部份抽点为17%，降抽6%，此部份占总业绩的23.65%。三、相关财务数据分析 1、存货周转率：是指在一定时期内存货 占用资金可周转的次数 存货周转率=销售成本/平均存货（期前存货 +期末存货）/2 存货周转率越高，存货周转速度越快，存货占有水平越低，流动性越强，存货转 换

5、为现金的速度越快。2、存货周转天数：是存货周转率的时间 表现，是指存货从入帐到销帐周转一次，所需要的平均天数 存货周转天数=计算期天数（360）/存货周转次数=（平均存货/销售成本）*计算期天数（360）3、营运资本周转率：是比较一段期间营运 资金的消耗相对产生销售的指标。营运资金周转率=销售收入净额/平均营运资金营运资金=资动资产-流动负债营运资本周转率不宜过高，也不宜过低，如果营业资本周转率过低，表明营运资本使用率太低，销售不足，有潜力可挖；如果营运 资本周转率过高，则表明资本不足，业务清偿债务危机之中。4、流动资产周转率：是指企业流动资产一定时期的周转天数。流动资产周转率=流动资产周转额/流动资产平均额=销售收入净额/全部流动资产平均余额 流动资产周转率表示流动资产的资产的周转 速度和利用效率，反映企业的英营能力和短 期偿债能力。一般情况下，流动资产在一定 时期的周转率越高，即周转次数越多，表 明以相同的流动资产完成的周转额越多，流 动资产利用的效果越好，流动资产运营能力 就越好，短期偿债能力越强；反之，周转 速度则慢，流动资产营运能力就越差。课程结束 谢谢！