公司营运分析报告模板课件.ppt
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1、投资股份有限公司投资股份有限公司xxxxxx年年x x季度经营分析季度经营分析 xxxxxxxx年年xxxx月月xxxxxx日日 1一季度经营分析3.关键因素分析4.二季度经营预测2.1 各控股公司三张报表分析2.4 竞争分析2.经营分析2.3 内部对比分析4.1 控股子公司14.2 控股子公司2 1.2 报表体系介绍1.1 分析范围说明1.背景说明 本报告的内容结构3.1 并购13.2 并购23.3 并购33.5 财务升级3.4 资产清理2.2 股份公司分析5、并购项目专题报告并购项目1、2、32.5 人力和研发21.1 1.1 经营分析的重点范围经营分析的重点范围总公司(合并)总公司(管理
2、本部)控股子公司1控股自公司231.2 1.2 财务报告管理体系财务报告管理体系编号报表名称要求时间上报负责人编号报表名称要求时间上报负责人100月度经营分析报告月报7日SBU(德)财务总监501管理费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人101利润表月报5日SBU(德)财务负责人502营业费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人102资产负债表月报5日SBU(德)财务负责人503财务费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人103现金流量表月报5日SBU(德)财务负责人504制造费用分析表月报7日SBU财务负责人104税费表月报5日SBU财务负责人505单位成本分析表月报7日SBU财务负责人1
3、05资产减值准备明细表季报5日SBU财务负责人506产销情况分析表月报7日SBU财务负责人106分部报表(按业务、地区)季报5日SBU财务负责人601投资情况分析表月报7日SBU(德)财务负责人107报表附注季报5日SBU财务负责人602融资情况分析表月报7日SBU(德)财务负责人201董事长、总经理经营报表月报7日SBU(德)财务负责人603资金周报周报SBU财务负责人202主要财务指标表月报7日SBU财务负责人701年度经营计划执行偏差分析报告月报7日SBU(德)相关负责人301利润预算表年报7日SBU财务负责人702重大偏差分析专题报告不定不定SBU(德)相关负责人302利润分析表月报7
4、日SBU(德)财务负责人703预算调整申请报告不定不定SBU(德)财务负责人303利润预测表月报7日SBU财务负责人704对预算调整的论证分析报告不定不定SBU(德)财务负责人401资产负债分析表月报7日SBU(德)财务负责人801分子公司基本情况表年报年报SBU相关负责人402现金流量分析表月报7日SBU(德)财务负责人802目标公司调查表不定不定403现金分析表月报7日SBU(德)财务负责人4一季度经营分析3.关键因素分析4.二季度经营预测2.1 各控股公司三张报表分析2.4 竞争分析2.经营分析2.3 内部对比分析4.1 控股公司14.2 控股公司2 1.2 报表体系介绍1.1 分析范围
5、说明1.背景说明 本报告的内容结构3.1 项目1并购3.2 其他项目并购3.3 项目2并购3.5 财务升级3.4 原有资产清理2.2 股份公司分析5、并购项目专题报告并购项目1并购项目22.5 人力和研发5固定资产价值树价值树影响方面影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品成本费用营运资金+管理费用税收现金和存款+2.1 20022.1 2002年一季度经营分析(三张报表分析)年一季度经营分析(三张报表分析)2.1.1 2.1.1 控股公司控股公司1 1 一季度价值树分析一季度价值树分析预算预算实际数实际数单位:万元单位:万元毛利率对比毛利率对比结论:结
6、论:62.1.2 控股公司控股公司1一季度损益表分析一季度损益表分析一、主营业务收入一、主营业务收入389211 623 1,223 1,633-410-25%减:主营业务成本18291 272 545 1,007-462-46%主营业务税金与附加30 2 5 3267%二、主营业务利润二、主营业务利润204120 349 673 623508%加:其他业务利润00 -0减:营业费用2648 43 116 217-101-47%管理费用5969 70 197 305-108-35%财务费用-30 4 1 15-14-93%三、营业利润三、营业利润1234 232 359 86273317%加:
7、投资收益00 -0补贴收入00 -0营业外收入00 -0减:营业外支出00 -0四、利润总额四、利润总额1234 232 359 86273317%减:所得税00 27 27 621350%少数股东本期损益00 -0五、净利润五、净利润1234 205 332 80252315%项项 目目1月月2月月3月月实际累计实际累计 预算累计预算累计偏差额偏差额偏差率偏差率72.1.2.1 2.1.2.1 一季度各月份销售收入情况一季度各月份销售收入情况 0 02002004004006006008008001000100012001200140014001600160018001800实际数实际数12
8、231223389389211211623623预算数预算数16331633508508508508617617实际累计实际累计1月份1月份2月份2月份3月份3月份单位:万元单位:万元82.1.2.2 一季度产品销售收入构成比例一季度产品销售收入构成比例0.00%100.00%RC系列产品RC系列产品BAMSBAMS产品类型产品类型销售金额销售金额所占比例所占比例RC系列1223100%BAMS00%合计合计12231223100%100%单位:万元单位:万元9区域区域全年预算全年预算一季度完成一季度完成累计完成比率累计完成比率东北大区800万118.1万14.8华北、山东大区2200万271
9、.44万12.34华东大区2200万301.8万13.72西北地区400万9万2.3华南大区2200万83.9万3.8 西南大区950万122.9万12.94%京津地区2000万309.6万15.48%合 计10750万1222.7万11.37%2.1.2.3 2.1.2.3 大区一季度销售收入偏差分析大区一季度销售收入偏差分析10因素树影响方面1633163312231223销售收入2.1.2.4 2.1.2.4 控股公司控股公司1 1销售收入一季度分析销售收入一季度分析结论:结论:BAMSBAMSBAMS是电信增值类产品,主要用在小区和驻地网接入,驻地网接入是电信部门开放运营业务中增值业务
10、的尝试,目前刚起步;BAMS产品处于用户试用阶段,尚未实现销售收入。该产品核心技术为瑞斯康达公司从尤里维斯公司购买,产品功能需进一步消化、完善、定型,目前先在用户中试用,为下一步正式销售打好基础,故未开始实现销售;2612610 0RCRC系列产品系列产品价格销售量1372137212231223价格基本维持不变季节性影响,略低于预算预算预算实际数实际数11名称名称差异额差异额差异额差异额差异额差异额 RC101-FE-S166.6158.058.56553.31989.51-436.2619.931047.55-427.62 RC101-FE-S2116.55105.9910.56968.1
11、21806.71-838.591084.681912.7-828.02 RC101-FE-S3316.98267.5649.422632.984506.82-1873.842949.964828.38-1878.42 RC102-FE-S172.0642.829.26598.53729.64-131.11670.59772.44-101.85 RC102-FE-S3289219.4669.542349.533740.98-1391.452349.533960.44-1610.91 RC201-FE-S158.4536.1722.28485.5616.1-130.6543.95652.25-10
12、8.3 RC201-FE-S3251.01226.6124.42084.953862.79-1777.842335.954089.4-1753.45 RC201-E-S156.4833.4823203.12570.71-367.59227.57604.19-376.62 RC201-E-S284.1253.2630.86222.1907.84-685.74248.84961.09-712.25 RC303-FE-S17345.2327.77606.33770.96-164.63679.33816.19-136.86 RC304-FE-S1107.3461.8245.22891.621053.8
13、6-162.24998.961115.69-116.73RC401-GB-S1221.93200.5821.351843.43419.15-1575.752065.333619.73-1554.41 RC601-FE-S3255.96213.1142.852126.093632.6-1506.522382.043845.7-1463.662002年单年单位成本位成本2001年单年单位成本位成本2002年单位年单位制造费用制造费用2001年单年单位制造费位制造费用用2002年单年单位材料成位材料成本本2001年单年单位材料成位材料成本本2.1.2.5 2.1.2.5 一季度生产成本显著下降的几种
14、典型产品一季度生产成本显著下降的几种典型产品122.1.2.6 2.1.2.6 一季度制造费用明细一季度制造费用明细 1月份 2月份月份 合计 工资204,000.0081,500.0091,785.0063,398.00236,683.0032,683.00 房租120,000.0012,777.8323,090.4289,584.00-30,416.00 运费180,000.009,992.4730,070.1662,519.69-117,480.31 办公费30,000.001,936.276,677.0412,971.91-17,028.09 福利费28,000.00 -12,849.
15、9022071.7-5,928.30 物料消耗360,000.00186,142.9164,057.62329,388.60-30,611.40 加工费300,000.0060,844.4438,292.96106,726.52-193,273.48通讯费21,000.000-21,000.00折旧费12,000.000-12,000.00 其他1,578.101609722,710.102,710.10合计1,255,000.00354,772.02266,983.10240,900.40862,655.52-392,344.48项 目 预算 实际 偏差额132.1.2.7 2.1.2.7
16、控股公司控股公司1 1一季度成本分析一季度成本分析生产成本生产成本材料成本制造费用100710075455451261268686881881459459积极的屯货政策,有效降低材料成本实施ISO9002和精细化管理,合理控制制造费用预算预算实际数实际数142.1.2.8 一季度毛利率分析一季度毛利率分析一季度毛利趋势分析0%0%11%11%22%22%33%33%45%45%56%56%67%67%1月1月2月2月3月3月预算预算实际实际152.1.2.9 2.1.2.9 控股公司控股公司1 1营业费用分析营业费用分析营业费用(营业费用(2002年一季度)年一季度)0 05050100100
17、150150200200250250实际数实际数116116262648484343预算数预算数217217717171717575累计累计1月份1月份2月份2月份3月份3月份单位:万元单位:万元16实际数 预算数差异额差异率实际数 预算数差异额差异率工资10.3917-6.61-39%27.0351-23.97-47%福利费1.57 -1.572.7 -2.7奖金0 -75-75-100%工程费用025-25-100%-30-30-100%差 旅 交 通费18.02108.0280%45.742322.7499%业 务 招 待费6.7410-3.26-33%19.75127.7565%通讯费
18、1.814-2.19-55%4.5220-15.48-77%广告费07-7-100%-3-3-100%办公费4.6113.61361%16.59313.59453%其它01-1-100%-合计43.1475-31.86-42%116.32217-100.68-46%项 目3月数1-3月累计数2.1.2.10 2.1.2.10 营业费用明细(营业费用明细(2002年一季度)年一季度)17管理费用(管理费用(20022002年一季度)年一季度)0 05050100100150150200200250250300300350350实际数实际数197197595969697070预算数预算数30530
19、5102102102102101101累计累计1月份1月份2月份2月份3月份3月份2.1.2.11 2.1.2.11 控股公司控股公司1 1管理费用分析管理费用分析单位:万元单位:万元18 实际数 预算数 差异额差异率 实际数 预算数差异额差异率工资18.2510.18.1581%39.6830.49.331%福利费3.444.1-0.66-16%10.0312.4-2.4-19%办公费7.2216.22622%33.27330.31010%差旅费0.164.1-3.94-96%2.5412.4-9.9-80%加班费 -0.4-0.4-100%-1.1-1.1-100%伙食补贴0.330.8-
20、0.47-59%1.322.4-1.1-46%交通补贴0.030.3-0.27-90%0.030.9-0.9-100%会议费0.052.5-2.45-98%0.057.5-7.5-100%小车费 -0.5-0.5-100%-1.5-1.5-100%业务招待费0.784-3.22-81%1.612-10.4-87%折旧费2.039.6-7.57-79%5.1328.8-23.7-82%低值易耗品 -0.5-0.5-100%-1.5-1.5-100%租赁费7.8770.8712%28.14217.134%物业管理费 -0.5-0.5-100%2.291.50.853%水电费0.340.6-0.26
21、-43%0.341.8-1.5-83%电话费1.952-0.05-3%66 -0%邮寄费0.54 -0.541.690.11.61600%修理费 -0.1-0.1-100%0.230.5-0.3-60%工会经费0.850.10.75750%2.130.31.8600%教育经费0.750.10.65650%1.710.31.4467%公积金 -0.6-0.6-100%-1.8-1.8-100%养老金2.1820.189%8.7462.745%项 目3月数1-3月累计数2.1.2.12 2.1.2.12 管理费用明细(管理费用明细(20022002年一季度)年一季度)19失业保险1.150.20.
22、95475%1.150.60.6100%医疗保险0.05 -0.050.38 -0.4咨询费 -0.2-0.2-100%-0.6-0.6-100%审计费 -0.8-0.8-100%12.4-1.4-58%税 金 -0.4-0.4-100%0.021.2-1.2-100%广告费3.810-6.2-62%8.8630-21.1-70%运输费 -0.3-0.3-100%1.070.90.222%报刊资料费0.06 -0.060.170.10.1100%市内交通费1.110.90.2123%2.222.6-0.4-15%聘用劳务费 -0.3-0.3-100%0.070.9-0.8-89%董事局经费 -
23、0.1-0.1-100%-0.3-0.3-100%取暖费 -0.4-0.4-100%-1.2-1.2-100%无形资产摊销1.913-1.09-36%5.749-3.3-37%研发费用13.933-19.1-58%32.399-66.7-67%其 他0.810.80.011%-0.922.4-3.3-138%合 计69.57101.3-31.73-31%197304.4-107.4-35%2.1.2.13 2.1.2.13 管理费用明细(管理费用明细(20022002年一季度)(续)年一季度)(续)20财务费用(财务费用(2002年一季度)年一季度)-5-50 05 5101015152020
24、实际数实际数1 1-3-3 0 04 4预算数预算数15150 0 0 01515累计累计1月份1月份2月份2月份3月份3月份2.1.2.14 控股公司控股公司1财务费用分析财务费用分析单位:万元单位:万元21实际数预算数差异额差异率 实际数预算数差异额差异率利息收入1.291.290.310.31利息支出5.1515-9.85-66%5.1515-9.85-191%手 续 费支出0.10 0.10.220.22其他收入044合计3.9615-11.04-74%1.05 -1.05项 目当月数累计数2.1.2.15 2.1.2.15 财务费用明细(财务费用明细(20022002年一季度)年一季
25、度)22销售费用财务费用三项费用管理费用2.1.2.16 控股公司控股公司1费用分析小结费用分析小结11611621721730530519719715151 1538538314314一季度销售费用低于预算101万元一季度管理费用低于预算108万元,主要为公司实行精细化管理所致。短期借款低于预算所致。小结:一季度三项费用累计低于预算小结:一季度三项费用累计低于预算224224万元,直接增加利润万元,直接增加利润224224万元万元。预算预算实际数实际数232.1.2.17 控股公司控股公司1损益评价损益评价净利润销售收入产品成本及附加三项费用税收53853831431410071007545
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