商业银行监管评级内部指引-资产质量评级讲座课件.ppt

1、中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 主要内容主要内容中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 第一部分第一部分 概述概述中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 第一部分第一部分 概述概述中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 中中国国银银行行业业监监督督管管

2、理理委委员员会会 中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 一、定量指标评价（一、定量指标评价（6060分）分）不良贷款率不良贷款率/不良资产率不良资产率（18分）分）正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率（6分）分）次级类贷款迁徙率（次级类贷款迁徙率（3分）分）可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率（3分）分）单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度/授信集中度授信集中度（6分）分）全部关联度全部关联度（6分）分）贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率资产损失准备充足率（18分）分）二、定性因素评价（二、定性因素评价（4040分）分）不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整

3、体资产质量状况的影响（不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产质量状况的影响（5分）分）贷款行业集中度以及对资产质量状况的影响（贷款行业集中度以及对资产质量状况的影响（5分）分）信用风险管理的政策、程序及其有效性对资产质量状况的影响（信用风险管理的政策、程序及其有效性对资产质量状况的影响（10分）分）贷款风险分类制度的完善和有效（贷款风险分类制度的完善和有效（10分）分）保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分）分）第二部分第二部分 评级内容评级内容中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 1.1.不良贷款率不良贷款率/不良资产率（不良

4、资产率（30%30%）不良贷款率不良贷款率:（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）/各项贷款各项贷款1001003%3%以下：以下：100100分分 5%5%至至3%3%：9090分至分至100100分分 8%8%至至5%5%：7575分至分至9090分分 10%10%至至8%8%：5050分至分至7575分分20%20%至至10%10%：0 0分至分至5050分分20%20%以上：以上：0 0分分中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 不良资产率：不良资产率：不良信用风险资产信用风险资产不良信用风险资产信用风险资产100%100%2%2%以下：以下：1

5、00100分分 4%4%至至2%2%：9090分至分至100100分分 6%6%至至4%4%：7575分至分至9090分分 9%9%至至6%6%：5050分至分至7575分分16%16%至至9%9%：0 0分至分至5050分分16%16%以上：以上：0 0分分注：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分注：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低的分值。中较低的分值。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 2.2.正常贷款迁徙率（正常贷款迁徙率（10%10%）(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷期初关注类贷款中转为

6、不良贷款的金额款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额期初正常类贷款余额-期初期初正常类贷款期间减少金额正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额期初关注类贷款余额-期初关注期初关注类贷款期间减少金额类贷款期间减少金额)100%100%低于行业平均值低于行业平均值50%50%以上：以上：100100分分低于行业平均值低于行业平均值50%50%以内：以内：7575分至分至100100分分等于行业平均值：等于行业平均值：7575分分 高于行业平均值高于行业平均值100%100%以内：以内：0 0分至分至7575分分高于行业平均值高于行业平均值100%100%以上：以上：0 0分分注：正常贷款包

7、括正常类和关注类贷款。注：正常贷款包括正常类和关注类贷款。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 3.3.次级类贷款迁徙率（次级类贷款迁徙率（5%5%）期初次级类贷款向下迁徙金额期初次级类贷款向下迁徙金额(期初次级类贷款余额期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额期初次级类贷款期间减少金额)100%100%低于行业平均值低于行业平均值50%50%以上：以上：100100分分低于行业平均值低于行业平均值50%50%以内：以内：7575分至分至100100分分等于行业平均值：等于行业平均值：7575分分 高于行业平均值高于行业平均值100%100%以内：以内：0 0分至分至7575

8、分分高于行业平均值高于行业平均值100%100%以上：以上：0 0分分中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 4.4.可疑类贷款迁徙率（可疑类贷款迁徙率（5%5%）期初可疑类贷款向下迁徙金额期初可疑类贷款向下迁徙金额(期初可疑类贷款余额期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额期初可疑类贷款期间减少金额)100%100%低于行业平均值低于行业平均值50%50%以上：以上：100100分分低于行业平均值低于行业平均值50%50%以内：以内：7575分至分至100100分分等于行业平均值：等于行业平均值：7575分分 高于行业平均值高于行业平均值100%100%以内：以内：0 0分至

9、分至7575分分高于行业平均值高于行业平均值100%100%以上：以上：0 0分分中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 5.5.单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度/授信集中度（授信集中度（10%10%）单一集团客户授信集中度：单一集团客户授信集中度：最大一家集团客户授信总额资本净额最大一家集团客户授信总额资本净额100%100%10%10%以下：以下：100100分分15%15%至至10%10%：6060分至分至100100分分40%40%至至15%15%：0 0分至分至6060分分40%40%以上：以上：0 0分分中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 授信集

10、中度：授信集中度：最大十家集团客户授信总额资本净额最大十家集团客户授信总额资本净额100%100%100%100%以下：以下：100100分分200%200%至至100%100%：7575分至分至100100分分500%500%至至200%200%：0 0分至分至7575分分500%500%以上：以上：0 0分分注：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得注：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低的分值。分中较低的分值。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 6.6.全部关联度（全部关联度（10%10%）全部关联方授信总额资本净额全部关联方授信总额资本净额100

11、%100%10%10%以下：以下：100100分分50%50%至至10%10%：6060分至分至100100分分100%100%至至50%50%：0 0分至分至6060分分 100%100%以上：以上：0 0分分中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 7.7.贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率（资产损失准备充足率（30%30%）贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准备贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准备100%100%资产损失准备充足率信用风险资产实际计提准备信用资产损失准备充足率信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备风险资产应提准备100

12、%100%120%120%以上：以上：100100分分 100%100%至至120%120%：7575分至分至100100分分70%70%至至100%100%：6060分至分至7575分分30%30%至至70%70%：0 0分至分至6060分分30%30%以下：以下：0 0分分中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 2 2、评分标准、评分标准核心负债依存度（核心负债依存度（25%25%）75%75%以上：以上：100100分分 60%60%至至75%75%：9090分至分至100100分分45%45%至至60%60%：7575分至分至9090分分 20%20%至至45%45%：0 0

13、分至分至7575分分 20%20%以下：以下：0 0分分 中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 1.1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产质量状况的影响（产质量状况的影响（5 5分）分）基本含义：基本含义：主要考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其主要考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其变化趋势。具体分析银行不良贷款余额的升降原因，区分变化趋势。具体分析银行不良贷款余额的升降原因，区分存量和增量因素的影响；具体分析不良贷款比率升降的原存量和增量因素的影响；具体分析不良贷款比率升降的原因，区分因，区分“分子分子”和和“分母

14、分母”因素的影响。因素的影响。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 评分原则：评分原则：（1 1）不良贷款余额和不良贷款率）不良贷款余额和不良贷款率“双降双降”，不良贷款下降主要是依靠清收，不良贷款下降主要是依靠清收，而不是依靠转入抵债资产的，得满分。而不是依靠转入抵债资产的，得满分。（2 2）不良贷款余额和不良贷款率）不良贷款余额和不良贷款率“双降双降”，不良贷款有相当部分转入抵债资，不良贷款有相当部分转入抵债资产的，得产的，得4 4分。分。（3 3）不良贷款余额不变，不良贷款率下降，且不良贷款只有少量转入抵债资）不良贷款余额不变，不良贷款率下降，且不良贷款只有少量转入抵债资产的

15、，得产的，得3 3分。分。（4 4）不良贷款余额不变，不良贷款率下降，但不良贷款有相当部分转入抵债）不良贷款余额不变，不良贷款率下降，但不良贷款有相当部分转入抵债资产的，得资产的，得2 2分。分。（5 5）不良贷款余额上升，不良贷款率下降，且不良贷款有相当部分转入抵债）不良贷款余额上升，不良贷款率下降，且不良贷款有相当部分转入抵债资产的，得资产的，得1 1分。分。（6 6）不良贷款余额和不良贷款率）不良贷款余额和不良贷款率“双升双升”的，不得分。的，不得分。（7 7）视不良贷款变动的具体原因调节评分结果。）视不良贷款变动的具体原因调节评分结果。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会

16、注意要点：注意要点：（1 1）在评价不良贷款的变动趋势时，要考虑到不良贷款）在评价不良贷款的变动趋势时，要考虑到不良贷款的减少可能与转入抵债资产有关，要避免人为因素导致不的减少可能与转入抵债资产有关，要避免人为因素导致不良贷款减少的情况。良贷款减少的情况。（2 2）在已经实施对贷款以外的其他非信贷资产进行风险）在已经实施对贷款以外的其他非信贷资产进行风险分类的机构，不应单独评价贷款，应对整个资产的质量及分类的机构，不应单独评价贷款，应对整个资产的质量及变动情况进行评价。变动情况进行评价。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 基本含义：基本含义：主要考察贷款行业的集中程度，分析贷款集

17、中行业的风险状况，包括主要考察贷款行业的集中程度，分析贷款集中行业的风险状况，包括行业当前整体状况、国内外情况对比，国家对该行业的政策和指导意行业当前整体状况、国内外情况对比，国家对该行业的政策和指导意见，行业的发展趋势预测及依据等，以及风险状况对银行资产质量状见，行业的发展趋势预测及依据等，以及风险状况对银行资产质量状况的影响。况的影响。行业分类按照国家统计局行业分类按照国家统计局国民经济行业分类国民经济行业分类标准。标准。评分要点：评分要点：（1 1）考察银行贷款的行业集中情况和贷款集中行业的基本情况。）考察银行贷款的行业集中情况和贷款集中行业的基本情况。（2 2）考察银行能否有效控制行业

18、风险。）考察银行能否有效控制行业风险。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 评分原则：评分原则：（1 1）单一行业贷款集中度超过）单一行业贷款集中度超过40%40%且该行业存在较大风险的，该项目且该行业存在较大风险的，该项目得分应低于得分应低于3 3分。分。（2 2）国家政策和相关部门指导意见中进行风险警示的行业贷款集中）国家政策和相关部门指导意见中进行风险警示的行业贷款集中度较高，但资产质量未出现重大问题的，该项目得分应低于度较高，但资产质量未出现重大问题的，该项目得分应低于3 3分。分。（五大行业及现在关注的教育大学城、医院等行业）（五大行业及现在关注的教育大学城、医院等行业）

19、（3 3）在国家政策和相关部门指导意见中受风险警示的行业贷款集中）在国家政策和相关部门指导意见中受风险警示的行业贷款集中度较高，且资产质量出现重大问题的，该项目不得分。度较高，且资产质量出现重大问题的，该项目不得分。（4 4）银行对贷款行业集中度的管理薄弱且损失严重的，该项目不得）银行对贷款行业集中度的管理薄弱且损失严重的，该项目不得分。分。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 3.3.信用风险管理的政策、程序及其有效性对资产质量状况信用风险管理的政策、程序及其有效性对资产质量状况的影响（的影响（1010分）分）基本含义：基本含义：主要评价信贷决策程序和制度的完善性、科学性，包括贷

20、主要评价信贷决策程序和制度的完善性、科学性，包括贷款款“三查三查”制度、审贷分离的贷款审查审核程序和信贷风制度、审贷分离的贷款审查审核程序和信贷风险管理制度等能否有效遏制不良贷款的发生。通过不良贷险管理制度等能否有效遏制不良贷款的发生。通过不良贷款增量的原因分析，判断信用风险管理的有效性。款增量的原因分析，判断信用风险管理的有效性。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会（1 1）是否建立授信尽责调查制度以及客户调查报告的质量。在客户）是否建立授信尽责调查制度以及客户调查报告的质量。在客户调查中，是否有效识别集团客户授信集中风险及关联客户授信风险。调查中，是否有效识别集团客户授信集中风

21、险及关联客户授信风险。（2 2分）分）评分要点：评分要点：1.1.建立授信尽责调查制度，也就是建立贷前调查制度。明确从事贷前建立授信尽责调查制度，也就是建立贷前调查制度。明确从事贷前调查人员的基本条件、调查方法、调查内容、相关责任，并对客户进调查人员的基本条件、调查方法、调查内容、相关责任，并对客户进行认真、细致的实地调查。没有建立授信尽责调查制度的不得分。行认真、细致的实地调查。没有建立授信尽责调查制度的不得分。2.2.客户调查报告的质量。高质量的客户调查报告是商业银行信贷决策客户调查报告的质量。高质量的客户调查报告是商业银行信贷决策的首要依据。商业银行客户调查应以实地调查为主。的首要依据。

22、商业银行客户调查应以实地调查为主。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 客户调查要解决三个问题：客户调查要解决三个问题：一是客户基本资料的搜集，包括搜集集团客户及关联客户的有关信息，一是客户基本资料的搜集，包括搜集集团客户及关联客户的有关信息，以便有效识别授信集中风险及关联客户授信风险。以便有效识别授信集中风险及关联客户授信风险。二是对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法二是对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行核实。性、真实性和有效性进行核实。三是对借款用途的合规、合法性和未来的还款能力进行准确判断。三是对借款用途的合规、

23、合法性和未来的还款能力进行准确判断。上述调查结果都应在客户调查报告中予以详细记载，并建立客户档案。上述调查结果都应在客户调查报告中予以详细记载，并建立客户档案。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会（2 2）是否建立严格、独立的授信审查制度并严格执行。（）是否建立严格、独立的授信审查制度并严格执行。（2 2分）分）评分要点：评分要点：1.1.建立了完善的授信审查制度，对其运作程序、审查频率等作出了明建立了完善的授信审查制度，对其运作程序、审查频率等作出了明确规定。没有建立不得分。确规定。没有建立不得分。2.2.制度执行良好。授信审查人员与贷前调查人员应分属于不同的部门制度执行良好。授

24、信审查人员与贷前调查人员应分属于不同的部门或不同的人员，即实行或不同的人员，即实行“审贷分离审贷分离”。审查人员应独立地，不受外界。审查人员应独立地，不受外界干扰地对客户资料和贷前调查报告的真实性、合规性、可行性进行审干扰地对客户资料和贷前调查报告的真实性、合规性、可行性进行审查。通过审查，确保贷款符合既定的法规和限额。对审查人员应有明查。通过审查，确保贷款符合既定的法规和限额。对审查人员应有明确的责任追究制度。确的责任追究制度。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会（3 3）是否成立授信审批委员会并依据规定的程序进行授信决策，委）是否成立授信审批委员会并依据规定的程序进行授信决策，

25、委员会成员能否不受干扰地独立发表决策意见。（员会成员能否不受干扰地独立发表决策意见。（1 1分）分）评分要点：评分要点：1.1.成立授信审批委员会，并对其会议频率和表决程序作出明确规定。成立授信审批委员会，并对其会议频率和表决程序作出明确规定。没有成立不得分。没有成立不得分。2.2.委员会成员能够不受干扰地独立发表决策意见。尤其是对关系人贷委员会成员能够不受干扰地独立发表决策意见。尤其是对关系人贷款时更应注意。款时更应注意。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会（4 4）是否建立贷后检查制度并严格执行。（）是否建立贷后检查制度并严格执行。（2 2分）分）评分要点：评分要点：1.1.建

26、立贷后检查制度，并明确规定向董事会报告有关情况的标准和建立贷后检查制度，并明确规定向董事会报告有关情况的标准和程序。没有建立不得分。程序。没有建立不得分。2.2.贷后检查人员应切实履行好下列检查义务：贷后检查人员应切实履行好下列检查义务：一是确保借款人真正按原来的借款用途去使用有关款项，并在正常和一是确保借款人真正按原来的借款用途去使用有关款项，并在正常和受压力情况下都有明确的还款来源。对违反借款用途的，及时给予了受压力情况下都有明确的还款来源。对违反借款用途的，及时给予了处理。处理。二是认真评估客户的财务报表。二是认真评估客户的财务报表。三是对客户的非财务因素进行分析评价。三是对客户的非财务

27、因素进行分析评价。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会（5 5）是否存在违规发放的贷款（包括违反有关规定向关系人发放贷）是否存在违规发放的贷款（包括违反有关规定向关系人发放贷款），是否存在逆程序发放贷款的行为。（款），是否存在逆程序发放贷款的行为。（1 1分）分）评分要点：评分要点：1.1.存在违反贷款管理相关制度，向不具备贷款条件的人发放贷款，或存在违反贷款管理相关制度，向不具备贷款条件的人发放贷款，或违反有关规定向关系人发放贷款，向集团客户放款超过规定限额的不违反有关规定向关系人发放贷款，向集团客户放款超过规定限额的不得分。得分。2.2.存在逆程序发放贷款的行为，即出现先放后批

28、行为，或随意办理借存在逆程序发放贷款的行为，即出现先放后批行为，或随意办理借新还旧贷款的不得分。新还旧贷款的不得分。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会（6 6）贷款责任制是否建立并严格考核。（）贷款责任制是否建立并严格考核。（1 1分）分）评分要点：评分要点：1.1.建立了较为严格的贷款责任追究制度，明确规定了从贷建立了较为严格的贷款责任追究制度，明确规定了从贷前调查到贷中审查、贷后检查、贷款收回等全过程中前调查到贷中审查、贷后检查、贷款收回等全过程中各个各个部门、岗位的职责。部门、岗位的职责。2.2.贷款责任追究制度得到了切实履行，贷款责任追究制度得到了切实履行，对违法、违规造

29、成对违法、违规造成的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。理。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会（7 7）贷款档案是否完整规范。（）贷款档案是否完整规范。（1 1分）分）评分要点：评分要点：1.1.档案内容完备。应包括贷前调查、贷中审查和贷后管理档案内容完备。应包括贷前调查、贷中审查和贷后管理的全部资料。的全部资料。2.2.档案管理规范，调阅方便。档案管理规范，调阅方便。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 总的评分原则：总的评分原则：（1 1）银行未建立贷前调查制度、贷中审查制度和贷后检）银行未建立贷前

30、调查制度、贷中审查制度和贷后检查制度的，得分应低于查制度的，得分应低于5 5分。分。（2 2）存在违规贷款或逆程序发放贷款行为的，视具体情）存在违规贷款或逆程序发放贷款行为的，视具体情况酌情扣分，情节严重并造成重大损失的，不得分。况酌情扣分，情节严重并造成重大损失的，不得分。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 4.4.贷款风险分类制度的完善和有效（贷款风险分类制度的完善和有效（1010分）分）评分要点：评分要点：（1 1）评价分类标准和相关制度、分类工作覆盖面。）评价分类标准和相关制度、分类工作覆盖面。（2 2）评价分类工作人员安排和分类工作的严肃性。）评价分类工作人员安排和分类

31、工作的严肃性。（3 3）评价动态分类、定期检查工作。）评价动态分类、定期检查工作。（4 4）评价信息系统建设和分析报告制度。）评价信息系统建设和分析报告制度。（5 5）评价资产保全和清收、核销情况。）评价资产保全和清收、核销情况。（6 6）评价贷款损失准备的制度安排和提取情况。）评价贷款损失准备的制度安排和提取情况。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 评分原则：评分原则：（1 1）银行五级分类制度存在明显缺陷或分类结果严重失实的，得分）银行五级分类制度存在明显缺陷或分类结果严重失实的，得分应低于应低于3 3分。分。（2 2）银行未建立贷款五级分类制度的，不得分。）银行未建立贷款五

32、级分类制度的，不得分。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 5.5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5 5分）分）评分要点：评分要点：（1）银行是否制定保证贷款的管理规定，对保证人的资质、保证责）银行是否制定保证贷款的管理规定，对保证人的资质、保证责任和保证贷款的偿还做出明确的规定。任和保证贷款的偿还做出明确的规定。（2）银行是否制定抵（质）押贷款管理办法，对抵（质）押品的资）银行是否制定抵（质）押贷款管理办法，对抵（质）押品的资格、抵（质）押率、抵（质）押品的登记与评估、抵（质）押品的保格、抵（质）押率、抵（质）押品的登记与评估、抵（质

33、）押品的保管和处置作出明确规定。管和处置作出明确规定。（3 3）银行是否审核保证贷款和抵（质）押贷款的合法性和有效性。）银行是否审核保证贷款和抵（质）押贷款的合法性和有效性。一是保证人资格；二是保证合同及抵（质）押合同是否有效；三是抵一是保证人资格；二是保证合同及抵（质）押合同是否有效；三是抵（质）押品的流动性和价值稳定性是否得到准确评估。（质）押品的流动性和价值稳定性是否得到准确评估。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 评分原则：评分原则：（1 1）银行没有保证贷款和抵（质）押贷款相关管理规定）银行没有保证贷款和抵（质）押贷款相关管理规定的，不得分。的，不得分。（2 2）银行虽

34、然制定了保证贷款和抵（质）押贷款的相关）银行虽然制定了保证贷款和抵（质）押贷款的相关管理规定，但实际未严格执行并造成风险的，该项目得分管理规定，但实际未严格执行并造成风险的，该项目得分应低于应低于3 3分。分。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 6.6.贷款以外其他资产的风险管理状况（贷款以外其他资产的风险管理状况（5 5分）分）基本含义：基本含义：该项目主要考察银行是否针对贷款以外其他资产的风险状该项目主要考察银行是否针对贷款以外其他资产的风险状况，制定分类、风险识别和评估、风险控制、损失评估及况，制定分类、风险识别和评估、风险控制、损失评估及清收处置等相关管理制度，并考察制度

35、的执行情况和损失清收处置等相关管理制度，并考察制度的执行情况和损失状况。状况。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 评分要点：评分要点：（1 1）针对贷款以外其他资产，特别是信用风险资产和表外项目是否）针对贷款以外其他资产，特别是信用风险资产和表外项目是否建立了风险管理的政策、程序和措施，实施效果如何。（建立了风险管理的政策、程序和措施，实施效果如何。（2 2分）分）（2 2）是否建立了贷款以外其他资产的风险分类制度，制度是否完善，）是否建立了贷款以外其他资产的风险分类制度，制度是否完善，实施效果如何。（实施效果如何。（2 2分）分）（3 3）除贷款以外，对造成其他资产损失的违法违

36、规违纪人员是否追）除贷款以外，对造成其他资产损失的违法违规违纪人员是否追究责任。（究责任。（1 1分）分）评分原则：评分原则：银行未建立贷款以外其他资产风险管理制度的，不得分。银行未建立贷款以外其他资产风险管理制度的，不得分。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 一、单项要素评级结果一、单项要素评级结果对上述定量指标与定性因素的打分进行加总后，得到资产质量要素的对上述定量指标与定性因素的打分进行加总后，得到资产质量要素的综合评分，并依据下列得分区间最终评定资产质量的等级：综合评分，并依据下列得分区间最终评定资产质量的等级：评分评分9090分以上分以上1 1级；级；评分评分7575分

37、至分至9090分分2 2级；级；评分评分6060分至分至7575分分3 3级；级；评分评分4545分至分至6060分分4 4级；级；评分评分3030分至分至4545分分5 5级；级；评分评分3030分以下分以下6 6级。级。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 二、等级描述二、等级描述1 1级表示银行的资产质量非常好、资产组合风险非常低。同时，级表示银行的资产质量非常好、资产组合风险非常低。同时，银行在贷款及其他资产的政策、程序、日常操作和风险管理等各个方银行在贷款及其他资产的政策、程序、日常操作和风险管理等各个方面合规健全高效。面合规健全高效。2 2级表示银行的资产质量较好、资产

38、组合风险较低。同时，银行级表示银行的资产质量较好、资产组合风险较低。同时，银行在贷款及其他资产的政策、程序、日常操作和风险管理等重要方面合在贷款及其他资产的政策、程序、日常操作和风险管理等重要方面合规健全有效。规健全有效。3 3级表示银行资产质量一般、资产组合风险比较集中。银行目前级表示银行资产质量一般、资产组合风险比较集中。银行目前不良资产的数量较多、程度较严重，或者预计银行的资产质量会在短不良资产的数量较多、程度较严重，或者预计银行的资产质量会在短期内恶化。银行在贷款及其他资产的政策、程序、日常操作和风险管期内恶化。银行在贷款及其他资产的政策、程序、日常操作和风险管理等重要方面存在弱点。根

39、据存在的或预期的资产质量问题，需要较理等重要方面存在弱点。根据存在的或预期的资产质量问题，需要较大程度的监管关注。大程度的监管关注。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 4 4级表示银行的资产质量较差、资产组合风险集中。银行目前不级表示银行的资产质量较差、资产组合风险集中。银行目前不良资产水平较高，在贷款及其他资产的政策、程序、日常操作和风险良资产水平较高，在贷款及其他资产的政策、程序、日常操作和风险管理等重要方面存在重大漏洞。如果不采取改善措施，将会威胁银行管理等重要方面存在重大漏洞。如果不采取改善措施，将会威胁银行的生存。的生存。5 5级表示银行的资产质量非常差。银行的资本被不良资产严重侵级表示银行的资产质量非常差。银行的资本被不良资产严重侵蚀而危及银行的生存。蚀而危及银行的生存。6 6级表示银行的资产质量非常差，银行的资本被不良资产完全侵级表示银行的资产质量非常差，银行的资本被不良资产完全侵蚀而不能继续生存。蚀而不能继续生存。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会