企业财务资源管理及财务知识分析规划系统课件.ppt

1、精品精品pptppt模板模板企业财务资源管理及财企业财务资源管理及财务知识分析规划系统务知识分析规划系统精品精品pptppt模板模板系统特点概述功能模块介绍常见问题分析应用实例分析精品精品pptppt模板模板精品精品pptppt模板模板精品精品pptppt模板模板供供应应商商客客户户采购采购生产生产分销分销财务核算财务核算工作流工作流开放式信息仓库开放式信息仓库精品精品pptppt模板模板精品精品pptppt模板模板精品精品pptppt模板模板装配项装配项 1装配项装配项 2产品组产品组零件零件 1零件零件 2CO/PASOPMPSMRPo.k.?o.k.?o.k.?o.k.?精品精品pptp

2、pt模板模板 集团公司/跨国公司 部门/工厂，成本中心，利润中心精品精品pptppt模板模板机构部门（成本中心）公司（独立法人）事业部（利润中心）集团功能范围后勤：销售，采购，生产财务：现金，资本，费用，收入，利润人力资源可能性主预算灵活预算时效性长期预算，年度预算，期间预算，短期决策精品精品pptppt模板模板财务会计总帐，应收，应付，固定资产，合并管理会计（控制）间接成本，生产成本，获利能力分析.资金管理现金，现金预测，市场风险，贷款投资管理投资请求，计划，措施项目管理项目定义，计划，监控企业控制利润中心，决策信息系统精品精品pptppt模板模板l 财务体系建立财务体系建立l 财务帐目处理

3、财务帐目处理l 财务报表生成财务报表生成l 系统集成基础系统集成基础集团或单一公司财务模式多国家、多币制、多税制纵向与横向的划分和组合总分类帐处理特殊分类帐处理业务分类帐处理结算处理实时地、多版本的资产负债表/损益表标准和弹性的财务预算与生产经营业务在线集成资金流、物流、成本同步处理为EIS提供决策分析数据精品精品pptppt模板模板总帐总帐资产资产供应商供应商采购采购客户客户销售销售精品精品pptppt模板模板集成总帐 供应商子帐 采购系统总帐 客户子帐 销售系统未清项处理特殊业务流程预收款、预付款应收汇票、应付汇票自动业务流程付款催款信用及风险管理精品精品pptppt模板模板 折旧性能价值

4、保险策略 精品精品pptppt模板模板组组组组组组组组分组分组公司公司地区地区国家国家地方地方部门部门产品组产品组产品产品.细节细节精品精品pptppt模板模板精品精品pptppt模板模板通过自定义的数据结构-“特殊目的帐”收集、汇总来自个功能模块的交易数据形成特殊的信息组合，包含系统标准信息用户自定义的数据字段提供数据补充和修改功能支持特殊用途的数据报表和分析精品精品pptppt模板模板精品精品pptppt模板模板与财务会计和人力资源管理集成计划和管理员工出差的整个过程一次信息录入，同时完成财务会计核算成本会计核算工资管理（个人所得税计算）精品精品pptppt模板模板精品精品pptppt模板

5、模板China Demo Jan.1996费用成本控制费用成本控制支持各种支持各种支持各种支持各种业务过程业务过程业务过程业务过程获利能力分析获利能力分析产品成本计算产品成本计算 Advertising销售销售市场市场产品管理产品管理战略经营计划成本中心核算成本中心核算内部订单核算内部订单核算ABC 基于活动的成本基于活动的成本精品精品pptppt模板模板管理管理1100管理管理S02100S02200S0230021102110入库货物检查入库货物检查2210电力电力1100办公大楼办公大楼2120入库货物仓库入库货物仓库2220水水1100仓库大楼仓库大楼2130出库货物仓库出库货物仓库2

6、230气气1100生产大楼生产大楼S02400S02000精品精品pptppt模板模板精品精品pptppt模板模板l 成本中心会计成本中心会计 基础数据设定基础数据设定l 成本中心成本成本中心成本 计划编制计划编制l 成本中心实际成本中心实际 成本核算成本核算l 成本中心报表成本中心报表 与活动有关的成本计划 初级成本、次级成本 与活动无关的成本 初级成本、次级成本 直接记帐 内部转帐 分配与分摊 成本要素成本要素/成本中心报告成本中心报告 实际实际/计划计划 成本要素成本要素/成本中心报告成本中心报告 实际实际/目标目标 成本中心报告成本中心报告-未清项未清项 成本中心报告当前成本中心报告当

7、前/累计累计/年度总计年度总计 成本中心 活动类型 成本元素 统计指标精品精品pptppt模板模板按管理会计目标分类单一订单长期订单统计订单按功能分类任务订单资本投资订单成本费用订单维护订单10203040精品精品pptppt模板模板分配到获利分析段C分配到产品处理过程1处理过程2精品精品pptppt模板模板 成本元素明细MScrew 100 pc100$MShaft 10 pc500$ESet-up 1 h 80$EProduction 5 h320$GOverhead100$成本元素400 000Material600$600 000Production400$660 000Overhea

8、d100$成本构成精品精品pptppt模板模板方法标准成本法基于后勤数据：物料主数据，BOM，Routing基于成本中心作业价格和间接成本分配计划成本基于后勤数据的标准成本估算和订单成本估算实际成本物料消耗成本中心间接成本分配成本中心作业成本分配，价格重估结算到库存差异分析投入差异：价格差异，资源差异，数量差异产出差异：数量差异传送到“获利能力分析”系统精品精品pptppt模板模板出发点：面向市场的观点目的：确定产品和服务在各种条件下的获利能力对象：获利段如产品，机构，客户，订单，业务范围数据：灵活定义的结构方法：边际利润法基础：多维数据库产品组产品组地地区区销售渠道销售渠道精品精品pptpp

9、t模板模板MMMM物料物料FIFI财务财务会计会计HRHR人力资源人力资源AMAM固定资产固定资产生产生产计划计划生产生产间接成本间接成本管理费用管理费用销售销售分销分销生产成本生产成本CO-CO-PAPA获利能力分析获利能力分析制造成本制造成本成本分配成本分配生产订单成本差异生产订单成本差异出具发票出具发票成本中心分摊成本中心分摊内部订单结转内部订单结转成本分配成本分配销售销售CO-生产成本核算生产成本核算CO-成本中心会计成本中心会计精品精品pptppt模板模板长期计划盈亏临界点计划点年度预算中短期计划期间预算决策支持，例：是否实施一项促销计划集成向销售和运作计划（SOP）传输数据向“利润

10、中心会计”传输数据精品精品pptppt模板模板现金管理短期现金流的优化和监控现金预算管理中、长期现金流的计划、预测、监控市场风险管理预测、分析、监控资金与资本市场的风险资金管理管理资金交易，提供灵活的分析报表贷款管理处理贷款从获取到偿还的整个过程精品精品pptppt模板模板项目外部财务项目内部财务项目：费用、投资项目管理工具工作分解结构、网络、工作包计划并监控成本收入物流进度集成FI,CO,MM,PP精品精品pptppt模板模板投资请求投资策划管理：建议，分析，决策投资计划通过“分层投资结构”反映一定期间内企业整个机构的总体投资计划投资预算的编制和监控投资措施对象：内部订单(CO)和项目(PS

11、)与在建工程连接成本计划、核算、监控精品精品pptppt模板模板利润中心会计组织机构：利润中心与财务会计并行记录所有与利润有关的交易支持灵活的统计指数分析支持中、短期企业计划基于成本中心，内部订单，项目，获利能力分析，生产计划决策信息系统基于财务、后勤、人力资源信息系统汇集整个企业所有业务模块中的计划和实际数据面向企业高层管理人员提供灵活的数据分析和报表精品精品pptppt模板模板MMMMFIFIAMAMHRHRProductionOverhead ManagementSalesProductCostingPPPPSDSDCO-CO-OMOMCO-CO-PCPCCO-CO-PAPA获利能力分析

12、获利能力分析 SAP AG利润中心利润中心1利润中心利润中心3利润中心利润中心4利润中心利润中心5复制财务会计和成本会计凭证复制财务会计和成本会计凭证精品精品pptppt模板模板分布式操作系统分布式操作系统其他销售生产能力1988-.-1994-R1:-:R4ROIOPs利润利润/成本成本雇员雇员/资格证明资格证明时间时间用户部门信息系统用户部门信息系统其他应用其他应用 程程序序外部数据外部数据决策信息系统决策信息系统营业利润资本成本雇员订单总值收入精品精品pptppt模板模板国外软件与国内财务制度要求的差别基础：公认的会计准则是一致的特点：不存在无法克服的差别趋势：全球化使差别日趋缩小标准报

13、表不能满足全部报表需求输出格式问题数据基础问题当前工作模式与R/3系统的侧重点不同基础？重点？业务流程改变，职责再分配被动地改变主动地改变功能太多，如何取舍实施步骤?精品精品pptppt模板模板核算，出报表减轻工作量部门级需求管理，监控，支持企业决策精细化管理企业级需求财务核算系统业务流程电算化不一定用R/3或其他ERP工作重点转移到内部管理和控制业务流程优化和重组集成的一体化ERP系统仅影响部门内部的工作中层领导具体参与冲击整个企业的管理模式员工再培训量大，职责重组高层领导具体参与工作量不一定减小，工作难度增大业务处理自动化工作效率提高数据准确但不完整，缺乏决策支持能力。财务部成为企业内真正

14、的“信息中心”决策依据：领导经验 客观理性的分析企业竞争能力提高精品精品pptppt模板模板服务对象企业外部的投资者，债权人和政府企业内部的管理层组织机构公司，独立法人公司内的部门，责任范围，产品。时间面向过去，如：财务报表面向未来，如：财务预算约束GAAP和国家财务制度强制性的不受约束非强制性的对数据的要求精确性可比性，灵活性，可分析性目的适度地披露财务状况影响企业运营和管理行为支持企业决策精品精品pptppt模板模板计划计划运营运营评估评估预算，计划预算，计划帐务帐务分析分析控制控制 总帐预算总帐预算 成本中心计划成本中心计划 利润中心计划利润中心计划 标准成本估算标准成本估算 获利能力分

15、析获利能力分析（销售和利润计划）（销售和利润计划）资金计划资金计划 投资计划投资计划 总帐总帐 应收应付应收应付 固定资产固定资产 成本中心成本中心 内部订单内部订单 生产成本控制生产成本控制 成本中心报表成本中心报表 利润中心报表利润中心报表 获利能力分析获利能力分析 资金流量分析资金流量分析 市场风险分析市场风险分析 决策信息系统决策信息系统精品精品pptppt模板模板地地区区机型机型分销商分销商关键字机型地区分销商数据源销售管理财务会计间接费用管理生产成本控制获利能力分析项目管理精品精品pptppt模板模板数据字段计划实际收入-运费-研发费用摊销静收入-直接物料-可变制造费用边际利润 1-固定制造费用边际利润 2-销售费用-市场费用-管理费用边际利润 3差异 A差异 B 销售订单结算销售订单结算销售计划销售计划项目：项目：XX机型研发机型研发标准成本估算标准成本估算生产成本控制生产成本控制成本中心：分销商成本中心：分销商ZZ 储运部门储运部门 管理部门管理部门内部订单：内部订单：YY地区地区 市场推广活动市场推广活动