中级财务-第2章-货币资金B概要课件.ppt

1、2022年10月24日1 2022年10月24日2 2022年10月24日32022年10月24日 No.12022年10月24日5No.2No.3No.2No.32022年10月24日62022年10月24日7 2022年10月24日8 2022年10月24日9 2022年10月24日10 2022年10月24日112022年10月24日12 2022年10月24日13每日终了，现金日记账余额等于库存现金余额，每日终了，现金日记账余额等于库存现金余额，月末，现金总账余额应等于现金日记账余额月末，现金总账余额应等于现金日记账余额 。P18192022年10月24日14本月合计及余额本月合计及余

2、额131 520本日合计及余额本日合计及余额1 2 1626 71614301 现付现付 0001 预借预借差旅费差旅费 462其他应收款其他应收款 银付银付 21 0001提现提现 银行存款银行存款1210 月月日日201年年凭凭 证证 借借 方方对方科目对方科目 摘摘 要要 余额余额 贷方贷方号数号数 种类种类2022年10月24日15 应编制现金盘点报告单，注明现金溢缺的金额应编制现金盘点报告单，注明现金溢缺的金额 16P19P192022年10月24日17 根据不同的根据不同的需要开需要开立立2022年10月24日1819No.1No.2No.3No.42022年10月24日202022年10月24日21 2022年10月24日22 2022年10月24日23 2022年10月24日24在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间须具有真实在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票 2022年10月24日25 2022年10月24日26 2022年10月24日272022年10月24日28P26272022年10月24日29 30 年年 月月 日日 P272022年10月24日31 2022年10月24日32