上市公司202x年度预算编制指引课件.pptx

1、XXXX集团集团20212021年度预算编制指引年度预算编制指引财务部 汇报人：XXXXXX小标题一、2021年预算编制业务范围二、2021年预算编制总体要求三、2021年预算编制业务分部业绩要求四、2021年预算编制收支科目编制要求五、2021年预算编制节点要求及审核XXX小标题第一部分2021年预算编制业务范围上市口径业务公司权益业务物业管理业务（交付项目物业管理：住宅、商场、写字楼、文体、其他非住）、交付前及顾问业务（案场、工地、旧改、顾问、外包、查验）、社区增值业务（多种经营业务、租售业务、停车运营业务）、智能工程业务、管理职能（职能公司）非上市业务非公司权益业务酬金制物管项目预算业务

2、范围XXX小标题第二部分2021年预算编制总体要求21345预算收入预算成本基础数据员工编制增收节支l预算收入需满足依据充分、月度分配合理的基本原则，严禁虚增收入l上下半年收入分配需均衡，要求上半年业绩不低于全年预算指标的50%l月度成本发生符合实际业务及会计入账节点要求l严禁缺项、缩量编制刚性支出预算，合理分配支出结构l非常规支出、整改类专项支出、多种经营专项工作需制定业务计划l严禁在“其它”科目编制支出预算l2020年、2021年物业管理面积l2020年、2021年年化管理面积l2020年、2021年收费面积数据统计l细化到月份，分清存量项目、滚动开发项目、新增项目l编制并表内员工编制l编

3、制并表外员工编制l业务口径l财务口径l提报2021年度项目能耗设备设施节能改造方案l提报2021年度项目环境保洁业务设备替代人工节降成本方案l提报2021年度项目技防替代人防节降成本方案l多种经营业务目标计划过程做具体说明XXX小标题第三部分2021年预算编制业务分部业绩要求酬金制收费项目多业权项目商场及写字楼项目：不低于2020年实际净利润率。文体项目：不低于2020年实际净利润率且不低于5%非住其他：不低于2020年实际净利润率住宅项目：结合业务规划编制预算，不低于2020年实际净利润率且不低于10%以上业绩均需剔除社保减免及补贴收入因素。对公司有应付款的制定年度支付计划根据物业管理合约编

4、制预算会计收支及资金收支均收大于支或持平合理消化成本对公司有应付款的制定年度支付计划。单一业权项目(一)物业管理业务XXX小标题第三部分2021年预算编制业务分部业绩要求(二)交付前及顾问业务不低于2020年实际净利润率存量项目按2020年同类项目净利润率新增项目XXX小标题第三部分2021年预算编制业务分部业绩要求(三)社区增值业务各业务线业绩要求空间资源业务：居间费比例不低于30%，整体毛利率不低于85%。租售业务：有租售门店（有产生租金的租售门店）的毛利率不低于25%、无租售门店（无租金产生的租售门店）的毛利率不低于 30%，收入及成本计入项目。停车运营业务：租金收入归属公司，根据公司的

5、相关规定处理，收入的80%在职能公司列支成本。社区金融：佣金为主，收入及成本计入公司，收入分解至各项目考核，毛利率不低于55%。美居业务：服务费为主、外加业绩分成，收入及成本计入职能公司，毛利率不低于85%。O2O业务：代销分成的毛利率不低于80%，购销差价的毛利率不低于10%，收入及成本归属公司，收入分解至各项目考核。（1）按照合同约定收入归属，确定预算收入归属，如居间收入。（2）预算目标分解到月编制，上下半年任务需均衡，原则上要求上半年完成全年预算指标的50%；如某月预算偏离月均目标超过30%，或计算出的利润目标为负，必须说明原因。（3）装修垃圾清运费所有业务归属于社区增值业务下空间资源业

6、务。科目如下：多种经营收入空间资源业务场地使用费收入。多种经营成本空间资源业务费用。t t总体要求及业务范畴XXX小标题第三部分2021年预算编制业务分部业绩要求(四)智能工程业务&职能公司智能工程业务智能工程业务不低于2020年实际净利润率。（1）根据行政及人力部要求编制管理费用预算，人工成本预算，严控增幅（2）对项目有应收款的制定回款计划f f职能公司职能公司XXX小标题第四部分2021年预算编制收支科目编制要求(一)收入科目主营业务收入前期配合费按协议当月计提当月收入服务物业管理费收入需评估收入回收可行性，若确实无法收回应考虑不计提应收劳务外包承接收入职能、交付前业务等所有对关联集团的外

7、包收入在外包中心项目前期配合收入-地产劳务外包收入科目下编制预算增值收入多种经营收入按年度权责发生制确认收入，即收到本年或者以往年度款项直接确认收入，收到以后年度款项确认预收次年1月结转收入租售收入单独设立租售业态的预算主体，租售收入及成本在租售中心预算主体中编制预算水电收入针对转供电服务费（加价部分）确认水电收入垃圾清运费收入按面积结算：收入及成本确认期间、口径一致，即按照清运方申请结算的面积为依据，相应的从业主处收取的单价与面积相乘的结果作为当月垃圾清运费收入。XXX小标题第四部分2021年预算编制收支科目编制要求(二)成本科目 人工成本人员编制：职能公司、物业管理存量项目编制不大于202

8、0年平均实际在岗编制，新增项目根据项目情况进行合理增编。人工工资：人工工资：2021年预算对比2020年实际发生值上浮不超过3%社保及公积金：需考虑2020年疫情政策减免的因素，2020年社保实际发生值需增加政策减免金额。2021年社保预算对比2020年社保还原后测算值上浮不超过3%人均效能：2021年人均效能不低于2020年实际人均效能值。环境卫生费环境卫生费总额：如无新交付面积，环境卫生费2021年预算总额不大于2020年实际发生值绿化外包费用：人均绿化面积要在10000以上，不符合要求的项目减少外包人员保洁外包费用：五星级住宅人均保洁面积要在8500以上，四星级住宅人均保洁面积要在110

9、00以上，商业项目人均保洁面积要在3000以上，写字楼项目人均保洁面积要在5000以上，其他类项目保洁不得低于2020年人均管理面积，不符合要求的项目减少外包人员 保安费用消防上岗证取证费用:结合项目实际持证情况（必须满足1室6证要求），按4000元/证进行预算编制；消防演习费用:按照2000元/次，每年不少于2次，大型住宅或商业项目根据实际情况增加；新增保安外包费用:按照合同约定执行，从自有转外包的预算费用必须将相应的人工成本转化成外包费用；2021年预算费用原则上不得高于2020年实际费用，如有增加费用须进行详细说明 其他费用社区文化费：如无新交付面积，2021年预算总额不大于2020年实

10、际值设施设备维护费：设施设备维护费总额：2021年预算对比2020年实际发生值上浮不超过3%。电梯外包费用：2021年预算对比2020年实际发生值上浮不超过3%公共用电费：交付未满5年的项目：2021年预算对比2020年实际发生值下降3%至5%。交付超过5年的项目：2021年预算总额不大于2020年实际发生值。XXX小标题第五部分2021年预算编制节点要求及审核(一)预算编制节点要求时间节点工作内容责任部门10月12日14:00-16:00XX公司预算启动会议参与预算编制职能及服务中心相关人员10月15日-10月18日（下午12:00）各职能、物业服务中心编制预算数据，上报财务组及各个职能部门

11、职能部门10月20日财务部财务组完成公司预算汇总财务部10月23日召开预算评审会议，各服务中心按照审核意见进行调整职能、服务中心10月25日职能复核各服务中心预算数据，并上报管理层调整后结果职能、服务中心10月28日公司编制预算数据，上报集团计划财务部及各个职能部门职能、服务中心11月5日-11月10日各服务中心按照审核意见调整提报二稿预算，总部复核后预算定稿职能、服务中心12月12日-12月15日根据审核通过的预算，导入xx财务系统职能、服务中心12月15日-次年1月1日总部审核xx财务预算数据，项目外包合同补立项 服务中心XXX小标题第五部分2021年预算编制节点要求及审核(二)预算编制审

12、核对接部门预算科目预算审核部门部门负责人预算审核对接人除多经、租售收入外的收入、其他业务收入/成本-其他、营业税金、财务费用财务部财务组XXXXXX、XXX多经、租售收入、成本社区增值部XXXXXX、XXX人工成本财务部行政人力组XXXXXX、XXX行政办公费财务部行政人力组XXXXXX、XXX保安费用安全督察部XXXXXX、XXX环境卫生费、设备设施维护费、公共能耗费、社区文化费、商业保险费品质部XXXXXX、XXX投资拓展费投拓部XXXXXX、XXXl编制预算底稿时，相关参数按要求填写，各项费用需说明原因，尤其是增长幅度较大科目需说明增长原因l项目提交预算底稿需同时发给职能部门对接人及部门负责人l各物业服务中心合理安排工作计划及时间，保证提交及时性及数据准确性，此项工作纳入项目、公司考核谢谢!