公司财务及票证管理制度.docx

1、公司财务及票证管理制度一、会计凭证管理1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。3、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致。4、通行费、路赔等收入存银行专户,无挫支、私存、挪用情况,违者停岗。5、借支时需开借条,并由主管领导签字后,向出纳借与借条数额一致的金额,报帐时,凭借条和发票一同报销。6、印鉴要分管,互相制约,保管安全。造成经济损失的,当事人应赔偿相应的经济损失。二、会计帐簿管理1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启

2、用表内容填写齐全。2、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销。3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符。4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。5、根据银行结算规定办理结算业务,并做好银行存款的核对工作,正确编制银行存款余额调节表。三、会计报表管理1、按省局规定的格式、种类编制报表。报表报送及时,内容完整,数字准确,帐表相符,违者按旷工一天处理。2、月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全面财务情况说明书,报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章,内容填写齐全。3、不能提前赶编报表,表

3、内各项数字符逻辑关系,表与表之间对应一致。四、票证管理1、票管员应及时向省局领取票证,票证存放有序。费收员交接班领取票箱时,不得无故拖延,违者按事假一天处理,影响工作的停岗。2、票管员及时填制各种日报、旬报、月报。数字准确、内容齐全,符合省局有关要求。通行费、票证台帐登记及时,帐表相符。3、日报按省局规定时间报出,月报按省局规定种类及时上报,违者按旷工一天处理。4、票证库存数与报表、台帐相符,造成损失的,负责赔偿。五、食堂财务管理1、食堂管理人员必须每天统计食堂开支和收入,库存菜票、售出菜票、实际发行菜票应相符,造成损失的,负责赔偿。2、每隔一周,食堂管理员须向财务报销购菜单,汇报食堂收入。食

4、堂备用金两千元,用于食堂开支,违者按事假一天处理。3、发生客饭,需填写客饭单,需有招待人以及分管领导签字,方可计入客饭收入,造成损失的,由当事人负责赔偿。4、每月底要进行盘点,要求财务室、办公室和食堂人员参与,清点存货,汇总开支与收入,食堂帐要求收支平衡。造成损失的由当事人负责赔偿。财务室职责一、负责管理所的财务、审计通行费征收、票证管理等管理工作。二、认真制定年、月财务费用收支计划,严格控制各项费用开支范围和标准。三、按时上解通行费,解款率达到100%。四、负责按时编报财务报表,做好大小额路赔的统计工作。五、及时清理债权与债务,定期清查财物帐目。负责向领导定期或不定期报告财务状况和年度财务情况。六、财务人员必须做到廉洁自律,严格执行各项财务制度。七、加强财务监督,严格开支范围和审批手续,坚持“一支笔”原则。财务室主任兼会计职责一、在所长领导下负责财务的全面业务管理。二、负责组织本部门的政治和业务学习,负责费收员的业务学习。三、负责督促、检查费收员、票管员的工作,负责财务人员劳动纪律。四、拟定月、年度工作计划和总结,定期向所长汇报本部门工作情况。五、定期检查、分析通行费计划的执行情况。六、加强现金管理,严格执照现金使用范围支付,做到计划开支、开支有据、安全保管。七、负责财务室、票管房的日常管理和安全,并对因措施不力造成的后果负责。