某公司组织结构与管理设计课件.ppt
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- 某公司 组织 结构 管理 设计 课件
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1、说明1、本报告系终期报告,但所有组织结构的 调整建议仅供长安公司领导层参考;2、除非特别说明,货币单位均为人民币。1研究目的和方法研究目的研究目的:-确定集团管理的新思路确定集团管理的新思路-根据流程再造规划提出组织结构改进建议根据流程再造规划提出组织结构改进建议研究方法:研究方法:-内部访谈内部访谈-资料收集资料收集-工作分析(工作分析(RAIDRAID)-流程分析(流程分析(BPRBPR)-供应链分析(供应链分析(SCMSCM)2目录一、配件成本分析一、配件成本分析二、采购流程规划二、采购流程规划3泸州化工厂泸州化工厂SC6350SC6350油箱成本结构分析:油箱成本结构分析:实际配套价格
2、高出合理配套价格实际配套价格高出合理配套价格7474元,约元,约36.8%36.8%;20002000年油箱采购量按年油箱采购量按1010万只计算,假设油箱平均价格偏万只计算,假设油箱平均价格偏高高5050元,调整价格可以为长安节约元,调整价格可以为长安节约500500万元;万元;泸州化工厂同时为奥托和长安配套,具备技术、规模和泸州化工厂同时为奥托和长安配套,具备技术、规模和成本优势,希望通过竞标争取更大的配套订单成本优势,希望通过竞标争取更大的配套订单4重庆红宇机械厂SC1010前后制动器总成:降价空间40元,下调幅度约10%,按5万付计算可节约200万元序号序号构成构成价格价格1 1原材料
3、:原材料:165.40165.402 2外购外协件:外购外协件:98.3698.363 3动力能源:动力能源:16.5416.544 4直接人工:直接人工:19.7819.785 5制造费用:制造费用:23.8423.846 6专用费用:专用费用:22.7322.737 7废品率:废品率:3.78%3.78%8 8废品损失:废品损失:4.674.67制造成本:制造成本:351.32351.329 9管理费用:管理费用:19.5319.531010财务费用:财务费用:6.856.851111销售费用:销售费用:12.5112.51工厂成本:工厂成本:390.21390.211212利润率:利润率
4、:1.54%1.54%1313利润:利润:6.556.55销售价格:销售价格:396.76396.761414增值税:增值税:27.2427.24含增值税销售价:含增值税销售价:424.00424.00资料来源:红宇机械厂财务部,材料定额由长安财务部成本价格处审核采购成本采购成本/配套价格配套价格=66.48%,远远低于,远远低于长安的长安的78%,费用分摊占,费用分摊占21.5%,明显偏,明显偏高高红宇是国内领先的新建专业制动器生产红宇是国内领先的新建专业制动器生产厂,产能达厂,产能达40万套万套/年,但实际产量只有年,但实际产量只有25万套万套/年,开工率仅年,开工率仅62.5%。5山川机
5、械厂6350后减震器:采购成本占配套价格的65.5%,费用分摊占13%,利润率为12.50%序号序号构成构成价格价格1 1原材料:原材料:15.6715.672 2外购外协件:外购外协件:19.0619.063 3动力能源:动力能源:1.641.644 4直接人工:直接人工:2.852.855 5制造费用:制造费用:3.363.366 6专用费用:专用费用:0.930.937 7废品率:废品率:44.4344.438 8废品损失:废品损失:1.85%1.85%制造成本:制造成本:44.4344.439 9管理费用:管理费用:1.741.741010财务费用:财务费用:0.530.531111销
6、售费用:销售费用:0.400.40工厂成本:工厂成本:47.1147.111212利润率:利润率:12.50%12.50%1313利润:利润:5.895.89销售价格:销售价格:53.0053.001414增值税:增值税:8.018.01含增值税销售价:含增值税销售价:55.1255.12资料来源:山川机械厂财务部,材料定额由长安财务部和三工厂汽车技术处审核6山川机械厂6350前减震器:采购成本占配套价格的58%(二次配套39%,原材料19%),利润率高达17.59%,有至少10%的降价空间序号序号构成构成价格价格1 1原材料:原材料:44.6744.672 2外购外协件:外购外协件:91.3
7、891.383 3动力能源:动力能源:9.659.654 4直接人工:直接人工:14.2014.205 5制造费用:制造费用:10.8410.846 6专用费用:专用费用:5.805.807 7废品率:废品率:1.92%1.92%8 8废品损失:废品损失:3.583.58制造成本:制造成本:180.12180.129 9管理费用:管理费用:13.1113.111010财务费用:财务费用:1.361.361111销售费用:销售费用:3.553.55工厂成本:工厂成本:198.14198.141212利润率:利润率:17.59%17.59%1313利润:利润:34.8634.86销售价格:销售价格
8、:233.00233.001414增值税:增值税:33.6833.68含增值税销售价:含增值税销售价:231.82231.82资料来源:山川机械厂财务部,材料定额由长安财务部和三工厂汽车技术处审核采购成本占销售价格的采购成本占销售价格的58.4%,远,远低于长安的低于长安的78%;弹簧和转向节毛坯件系长安指定弹簧和转向节毛坯件系长安指定二级配套,价格分别是二级配套,价格分别是22.5元和元和40.8元,配套厂反应相对于同等产元,配套厂反应相对于同等产品的市场价格偏高。品的市场价格偏高。7山川机械厂1010后减震器:采购成本占配套价格的56%,利润率为10.90%,至少有5%的降价空间,按10万
9、只计算可节约20.75万元资料来源:山川机械厂财务部,材料定额由长安财务部和三工厂汽车技术处审核序号序号构成构成价格价格1 1原材料:原材料:15.1015.102 2外购外协件:外购外协件:8.238.233 3动力能源:动力能源:1.841.844 4直接人工:直接人工:2.472.475 5制造费用:制造费用:2.652.656 6专用费用:专用费用:0.280.287 7废品率:废品率:1.69%1.69%8 8废品损失:废品损失:0.640.64制造成本:制造成本:31.2131.219 9管理费用:管理费用:4.204.201010财务费用:财务费用:0.230.231111销售费
10、用:销售费用:1.781.78工厂成本:工厂成本:37.4237.421212利润率:利润率:10.90%10.90%1313利润:利润:4.084.08销售价格:销售价格:41.5041.501414增值税:增值税:6.366.36含增值税销售价:含增值税销售价:137.79137.798山川机械厂1010前减震器:采购成本占配套价的69.2%,二次配套占53.3%,利润率16.3%,至少有10%的降价空间;按年采购量10万支计算,可节约215万元资料来源:山川机械厂财务部,材料定额由长安财务部和三工厂汽车技术处审核序号序号构成构成价格价格1 1原材料:原材料:34.3734.372 2外购
11、外协件:外购外协件:114.9114.93 3动力能源:动力能源:6.496.494 4直接人工:直接人工:6.026.025 5制造费用:制造费用:6.796.796 6专用费用:专用费用:3.383.387 7废品率:废品率:1.71%1.71%8 8废品损失:废品损失:3.143.14制造成本:制造成本:175.10175.109 9管理费用:管理费用:8.848.841010财务费用:财务费用:1.501.501111销售费用:销售费用:工厂成本:工厂成本:185.43185.431212利润率:利润率:16.30%16.30%1313利润:利润:30.1730.17销售价格:销售价格
12、:215.60215.601414增值税:增值税:31.5231.52含增值税销售价:含增值税销售价:216.96216.969长安内部指定三家兵总配套厂成本分析汇总:平均降幅12.8%,按10万件计节约1,635.9万元长安抽样总成长安抽样总成6350油箱油箱 制动器总成制动器总成 6350前减前减6350后减后减 1010前减前减 1010后减后减 合计合计/平均平均合理配套价格合理配套价格201201356356209.7209.750.3550.35194.04194.0439.42539.425现行配套价格现行配套价格275275396.76396.762332335353215.6
13、215.641.541.5可降价空间可降价空间7474404023.323.32.652.6521.5621.562.0752.075降价百分比降价百分比36.80%36.80%10%10%10%10%5%5%10%10%5%5%12.80%12.80%按每年按每年10万件计节约万件计节约74074040040023323326.526.5215.6215.620.7520.751635.91635.9 万元万元按每年按每年18万件计节约万件计节约13321332720720419.4419.447.747.7388.08388.0837.3537.352944.52944.5 万元万元10仪
14、表台板带工具箱门总成:55元的降价空间,降幅达43%,2000年采购量按10万件计算可节约553万元项目项目计算方法计算方法计算结果计算结果(元)(元)材料成本材料成本材料价格*材料定额材料价格*材料定额35.2035.20设备折旧设备折旧10年直线折旧法(每天2 班)10年直线折旧法(每天2 班)1.171.17模具摊销模具摊销直线折旧法(按累计5 万 件)直线折旧法(按累计5 万 件)10.6010.60直接人工直接人工记件工资记件工资0.900.90直接能耗直接能耗电耗按0.6 元/度,水耗 按1.1 5 元/电耗按0.6 元/度,水耗 按1.1 5 元/吨,每天用水4 0 吨,每天2班
15、吨,每天用水4 0 吨,每天2班7.957.95厂房租金摊销(忽略其他零件)厂房租金摊销(忽略其他零件)按一天两班生产平均摊销按一天两班生产平均摊销0.300.30期间费用(1 0%)期间费用(1 0%)按以上各项累计额的1 0%估算按以上各项累计额的1 0%估算5.615.61总成本总成本以上各项累计以上各项累计61.7361.73利润(包含 税金)利润(包含 税金)总成本的2 0%估算总成本的2 0%估算12.3512.35上述分析得到的配套价格上述分析得到的配套价格总成本+利润总成本+利润74.0774.07长安公司现行购买价格长安公司现行购买价格129.36129.36 元元可降价空间
16、可降价空间55.2955.29 元元降价百分比降价百分比43%43%按每年1 0 万件 的 采购量将节约按每年1 0 万件 的 采购量将节约553553 万元万元按每年1 8 万件 的 采购量将节约按每年1 8 万件 的 采购量将节约995995 万元万元11前保险杠:降价空间2.14元,降幅4%,2000年采购量按10万件计算,可以节约21万元项目项目计算方法计算方法计算结果(元)计算结果(元)材料成本材料成本材料价格*材料定额材料价格*材料定额31.2031.20设备折旧设备折旧10年直线折旧法10年直线折旧法0.900.90模具摊销模具摊销直线折旧法(按5 万件)直线折旧法(按5 万件)
17、8.008.00直接人工直接人工记件工资记件工资0.500.50直接能耗直接能耗电耗按0.6 元/度电耗按0.6 元/度3.343.34厂房租金摊销(忽略其他零件)厂房租金摊销(忽略其他零件)按一天两班生产平均摊销按一天两班生产平均摊销0.000.00期间费用(1 0%)期间费用(1 0%)按以上各项累计额的1 0%估算按以上各项累计额的1 0%估算4.394.39总成本总成本以上各项累计以上各项累计48.3348.33利润(包含 税金)利润(包含 税金)总成本的2 0%估算总成本的2 0%估算9.679.67上述分析得到的配套价格上述分析得到的配套价格总成本+利润总成本+利润58.0058.
18、00长安公司现行购买价格长安公司现行购买价格60.1460.14元元可降价空间可降价空间2.142.14元元降价百分比降价百分比4%4%按每年1 0 万件 的 采购量将节约按每年1 0 万件 的 采购量将节约2121万元万元按每年1 8 万件 的 采购量将节约按每年1 8 万件 的 采购量将节约3939万元万元12储物箱总成:降价空间16.19元,降幅49%,按10万件采购量计算可节约162万元项目项目计算方法计算方法计算结果(元)计算结果(元)材料成本材料成本材料价格*材料定额材料价格*材料定额8.018.01设备折旧设备折旧直线折旧法(按1 0 年)直线折旧法(按1 0 年)0.100.1
19、0模具摊销模具摊销直线折旧法(按5 万件)直线折旧法(按5 万件)3.003.00直接人工直接人工记件工资记件工资0.300.30直接能耗直接能耗电耗按0.6 元/度电耗按0.6 元/度0.690.69厂房租金摊销(忽略其他零件)厂房租金摊销(忽略其他零件)按一天两班生产平均摊销按一天两班生产平均摊销0.870.87期间费用(1 0%)期间费用(1 0%)按以上各项累计额的1 0%估算按以上各项累计额的1 0%估算1.301.30总成本总成本以上各项累计以上各项累计14.2614.26利润(包含 税金)利润(包含 税金)总成本的2 0%估算总成本的2 0%估算2.852.85上述分析得到的配套
20、价格上述分析得到的配套价格总成本+利润总成本+利润17.1117.11长安公司现行购买价格长安公司现行购买价格33.3033.30元元可降价空间可降价空间16.1916.19元元降价百分比降价百分比49%49%按每年1 0 万件 的 采购量将节约按每年1 0 万件 的 采购量将节约162162万元万元按每年1 8 万件 的 采购量将节约按每年1 8 万件 的 采购量将节约291291万元万元13新华信抽样三种配件汇总:平均降幅32%,按10万件计算可节约736万元仪表台板带工具箱总成仪表台板带工具箱总成前保险杠前保险杠 储物箱总成储物箱总成 合计/平均合计/平均新华信分析得到的配套价格新华信分
21、析得到的配套价格747458581717长安公司现行购买价格长安公司现行购买价格12912960603333可降价空间可降价空间55552 21616降价百分比降价百分比43%43%4%4%49%49%32%32%按每年1 0 万件 的 采购量将节约按每年1 0 万件 的 采购量将节约5535532121162162736736万元万元按每年1 8 万件 的 采购量将节约按每年1 8 万件 的 采购量将节约995995393929129113251325万元万元14小 结兵总企业综合实力强,规模大,设备和技术实力雄厚,在配套竞争中兵总企业综合实力强,规模大,设备和技术实力雄厚,在配套竞争中很有
22、竞争力:很有竞争力:泸州化工厂强调希望长安对油箱实行招标,认为只有这样才能争取到泸州化工厂强调希望长安对油箱实行招标,认为只有这样才能争取到更大的配套比例;更大的配套比例;冲焊件和注塑件的降价空间相对较大;冲焊件和注塑件的降价空间相对较大;财务部的成本分析工作不够深入,实际上难以了解配套厂的真实成本;财务部的成本分析工作不够深入,实际上难以了解配套厂的真实成本;新华信的成本分析更深入和详细,但能够充分挖掘配套降价潜力,创新华信的成本分析更深入和详细,但能够充分挖掘配套降价潜力,创造整车降价空间,但调研的难度很大。造整车降价空间,但调研的难度很大。15目录一、配件成本分析一、配件成本分析二、采购
23、流程规划二、采购流程规划 16目录一、建议的配套流程一、建议的配套流程二、配套节点分析二、配套节点分析三、建议的配套流程组织结构三、建议的配套流程组织结构四、采购部的部门工作分析四、采购部的部门工作分析五、集团公司相关部门的调整建议五、集团公司相关部门的调整建议17付款流程现状:现行付款程序没有体现公平原则开具发票增加厂商应付帐款核对单据制订配件付款计划付款分配方案:一二工厂大小集体兵总企业其他企业(差别对待?)公司办盖公章和法人章审核签字安排实际付款数将各厂商款安排到银行制订配件付款政策制订财务资金计划制订资金计划编制规则配套厂财务部财务部打印配件验收单配套车间三联单(收货票)配套处开具采购
24、借款单配套处财务部配套处配套副厂长、生产副总、财务部长、财务副总安排银行汇票额度结算中心资金室打印银行承兑协议资金室公司办协议送交银行结算中心签发银行承兑汇票银行汇票取回结算中心汇票送各厂商资金室冲减应付帐款财务部18建议付款流程开具发票应付款挂帐核对单据制订配件付款计划计算机按滚动付款期限和月付款总额自动生成付款方案公司办盖公章和法人章将各厂商款安排到银行制订配件付款政策制订财务资金计划制订资金计划编制规则打印配件验收单三联单(收货票)开具采购借款单供货流程安排银行汇票额度打印银行承兑协议协议送交银行签发银行承兑汇票汇票取回汇票送各厂商冲减应付帐款19配套采购流程现状配套采购流程现状开始开始
25、技术技术/质量质量/配套部配套部门提出侯选配套厂门提出侯选配套厂潜在配套厂申潜在配套厂申请成为配套厂请成为配套厂国产化办公室国产化办公室初审配套厂初审配套厂配套专题会配套专题会审核配套厂审核配套厂否决否决作技术储备作技术储备进行考察进行考察直接批准直接批准结束结束结束结束国产化办公室国产化办公室牵头组织考察牵头组织考察技术技术/质量质量/配套部门配套部门考察配套厂考察配套厂填写分承包商评审表填写分承包商评审表国产化办国产化办公室汇总公室汇总主管副主管副总审批总审批批准批准国产化办公室国产化办公室对配套厂建档对配套厂建档技术部门技术部门/配套厂配套厂签定技术协议签定技术协议质量部门质量部门/配套
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