商业银行业务经营与管理课件第九章-现金管理.ppt

1、 资产业务是商业银行的资金运用业务，资产业务是商业银行的资金运用业务，是其最主要、最基本的盈利来源。商业银是其最主要、最基本的盈利来源。商业银行资产业务主要包括现金资产业务、贷款行资产业务主要包括现金资产业务、贷款业务和证券投资业务，其中现金资产是最业务和证券投资业务，其中现金资产是最富流动性的部分。富流动性的部分。n银行资产中最富有流动性的部分；银行资产中最富有流动性的部分；n银行安全需要的第一道防线；银行安全需要的第一道防线；n非盈利性的资产；非盈利性的资产；n应保持一个合理适度的水平。应保持一个合理适度的水平。n库存现金库存现金n在中央银行存款在中央银行存款n存放同业存款存放同业存款n在

2、途资金在途资金n用途：提现和零星开支用途：提现和零星开支n经营原则：适度经营原则：适度 库存现金是指商业银行保存在金库中的现库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。钞和硬币。在中央银行开立的存款账户在中央银行开立的存款账户n是用于银行间的票据清算、资金转账等的基本是用于银行间的票据清算、资金转账等的基本存款账户。存款账户。n同业拆借、回购、向中央银行借款等业务而出同业拆借、回购、向中央银行借款等业务而出现的资金划转以及库存现金的增减等，都要通现的资金划转以及库存现金的增减等，都要通过这个账户进行。过这个账户进行。n它由两部分构成：是法定存款准备金，二是超它由两部分构成：是法定存款准备金，

3、二是超额准备金。额准备金。n法定准备率法定准备率n不得动用不得动用n强制性强制性n调节手段调节手段即存款准备金即存款准备金n便于开展代理业务和结算收付；便于开展代理业务和结算收付；n属于活期性质，可随时支用，视属于活期性质，可随时支用，视同现金。同现金。存放在代理行和相关银行的存款。存放在代理行和相关银行的存款。又称托收未达款，是本行通过对方银行向又称托收未达款，是本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。外地付款单位或个人收取的票据。n现金资产管理的核心就是保证适度流动性，现金资产管理的核心就是保证适度流动性，即满足正常或非正常的现金支出需要，同即满足正常或非正常的现金支出需要，同时追

4、求利润最大化。时追求利润最大化。n要求准确预测流动性需要量，具体措施就要求准确预测流动性需要量，具体措施就是准确计算和预测资金头寸。是准确计算和预测资金头寸。商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸的资金。包括时点头寸(存量存量)和时期头寸和时期头寸(流量流量)两两种。种。一家银行收入款项大于付出款项时，称为一家银行收入款项大于付出款项时，称为“多头多头”；反之、称为；反之、称为“空头空头”或或“缺头缺头”。银。银行平衡资金收支总额的过程成为行平衡资金收支总额的过程成为“轧头寸轧头寸“。商业银行的头寸根据层次来划分：商业银行的头寸根据层次

5、来划分：n基础头寸基础头寸n可用头寸可用头寸n相互转化相互转化n运动状态：运动状态：n成本、安全性成本、安全性基础头寸基础头寸=库存现金库存现金超额准备金超额准备金可用头寸可用头寸=基础头寸基础头寸存放同业存放同业n备付金备付金n可贷资金可贷资金n提存和清偿提存和清偿n放贷和新投资放贷和新投资流动性风险的控制要避免两种倾向：流动性风险的控制要避免两种倾向：n流动性不足而发生支付危机；流动性不足而发生支付危机；n过多的流动性供给降低盈利。过多的流动性供给降低盈利。流动性供给和需求的对比状况反映了流动性供给和需求的对比状况反映了流动性风险的程度。流动性风险的程度。n提款需求；提款需求；n贷款需求；

6、贷款需求；n偿还各种借款；偿还各种借款；n缴纳税款；缴纳税款；n营业费用；营业费用；n派发现金股利等。派发现金股利等。流动性需求：流动性需求：n新增存款；新增存款；n贷款收回；贷款收回；n借入款项；借入款项；n营业收入；营业收入；n资产变卖等。资产变卖等。流动性供给：流动性供给：实际上是对流动性需要量的预测，主要取决于实际上是对流动性需要量的预测，主要取决于存贷款资金运动的变化。存贷款资金运动的变化。影响资金头寸的资金来源与资金运用影响资金头寸的资金来源与资金运用存款的预测存款的预测贷款的预测贷款的预测n通过贷款波动线来预测贷款的变动；通过贷款波动线来预测贷款的变动；n波动线是贷款需求的最高点

7、形成的贷款变化波动线是贷款需求的最高点形成的贷款变化趋势线以下的曲线。趋势线以下的曲线。n在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。的可贷头寸。存款和贷款的综合预测存款和贷款的综合预测存款和贷款的综合预测存款和贷款的综合预测n若为正数，表明贷款呈上升趋势，需要补充资若为正数，表明贷款呈上升趋势，需要补充资金头寸；金头寸；n若为负数，则情况恰好相反，表明尚有剩余的若为负数，则情况恰好相反，表明尚有剩余的资金头寸，可将之转化为盈利性资产。资金头寸，可将之转化为盈利性资产。全面的

8、头寸预测全面的头寸预测时期时期资金资金头寸量头寸量时点时点可货可货头寸头寸存款存款增量增量各种各种应收应收债权债权新增新增借入借入资金资金贷款贷款增量增量法定准备法定准备金增量金增量各种应各种应付债务付债务内部资金来源内部资金来源与运用差额与运用差额n短缺时，最快、最低成本筹措资金；短缺时，最快、最低成本筹措资金；n多余时，及时调出，并获得高于筹资成本多余时，及时调出，并获得高于筹资成本的收益。的收益。资金头寸的调度是指在正确预测的基础上，资金头寸的调度是指在正确预测的基础上，及时灵活的调节头寸余缺，及时灵活的调节头寸余缺，n银行扩大业务，增强实力的基本手段银行扩大业务，增强实力的基本手段n维

9、护和提高银行信誉的保证维护和提高银行信誉的保证n避免和减少银行经营风险的重要手段避免和减少银行经营风险的重要手段n商业银行提高经营效益的重要途径商业银行提高经营效益的重要途径资金头寸的调度的意义资金头寸的调度的意义头寸调度的渠道头寸调度的渠道n总量适度原则总量适度原则n适时调节原则适时调节原则n安全保障原则安全保障原则 2007年年4月月14日日14时许，邯郸农业银行金库时许，邯郸农业银行金库近近51005100万现金被盗万现金被盗。2007年年9月月19日，主谋任日，主谋任晓峰、马向景晓峰、马向景终审被判死刑终审被判死刑。任晓峰任晓峰马向景马向景就算百元大钞，就算百元大钞，51005100万

10、叠在一起也有万叠在一起也有5050多米高，多米高，总重量将近两吨。总重量将近两吨。n案件被隐瞒案件被隐瞒2 2天后，在自查无望下向警方通报。天后，在自查无望下向警方通报。n中国农业银行出纳柜员制管理办法中国农业银行出纳柜员制管理办法明确规定明确规定“主任每主任每月至少查库三次；行长每半年至少进行一次全面查库月至少查库三次；行长每半年至少进行一次全面查库”。5 5个月里，本应进行的个月里，本应进行的1515次查库形同虚设。次查库形同虚设。n现金库内连规定安装的监控录像设备都没有，金库门口的现金库内连规定安装的监控录像设备都没有，金库门口的监控录像系统从监控录像系统从4 4月月2 2日就已经损坏，

11、却直到日就已经损坏，却直到4 4月月1010日才维修，日才维修，而且由于设备老化，电脑主板和硬盘损坏，回放录像都无而且由于设备老化，电脑主板和硬盘损坏，回放录像都无法观看。法观看。n农行河北省分行行长瞿建耀引咎辞职；农行河北省分行行长瞿建耀引咎辞职；n河北分行主管会计的副行长邓振国、主管保卫的纪河北分行主管会计的副行长邓振国、主管保卫的纪委书记徐跃生予以免职；委书记徐跃生予以免职；n邯郸分行现金管理中心在岗员工下岗接受审查；邯郸分行现金管理中心在岗员工下岗接受审查；n同时受到免职处理的还有邯郸分行行长、主管会计同时受到免职处理的还有邯郸分行行长、主管会计的副行长以及主管保卫工作的副行长；的副行

12、长以及主管保卫工作的副行长；n邯郸分行现金管理中心正、副主任也被免职。邯郸分行现金管理中心正、副主任也被免职。n历史性因素历史性因素n季节性因素季节性因素n临时性因素临时性因素n历史同期发展速度历史同期发展速度n前前3030天的平均水平天的平均水平n保险系数保险系数nT T：总成本：总成本nCQ/2CQ/2：库存现金全年：库存现金全年平均占用费平均占用费nPA/QPA/Q：全年运钞总成：全年运钞总成本本nC C：现金占有费率：现金占有费率nQ Q：每次运钞数量：每次运钞数量nQ/2Q/2：平均库存现金量：平均库存现金量nA A：现金收入或支出量：现金收入或支出量nA/QA/Q：运钞次数：运钞次

13、数nP P：每次运钞费用：每次运钞费用根据以上方程，用微分法我们可以求出：根据以上方程，用微分法我们可以求出：n以每次运钞量以每次运钞量Q Q为自为自变量的总成本变量的总成本T T2APCn总成本总成本T T为极小值时为极小值时的运钞数量的运钞数量Q Q，nQ=Q=nA A：18251825万元万元nP P：0.0050.005万元万元nC：6.6%2APC21825 0.0056.6%1.0975万元万元n法定存款准备金的管理法定存款准备金的管理n超额准备金的管理超额准备金的管理n滞后准备金计算法滞后准备金计算法n同步准备金计算法同步准备金计算法n适用于非交易性账户适用于非交易性账户n适用于

14、交易性账户适用于交易性账户 对超额准备金管理的重点是控制规模，因此对超额准备金管理的重点是控制规模，因此要分析影响超额准备金需要量的因素：要分析影响超额准备金需要量的因素：在分析存款波动对超额准备金需要量的影响在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点分析导致存款下降的情况。时，重点分析导致存款下降的情况。【】【】n标准差标准差=（每天支出额平均支出额）（每天支出额平均支出额）2 2/30/30n置信概率度根据要求的数字准确程度来确定置信概率度根据要求的数字准确程度来确定 若准确度为若准确度为95%95%，则置信概率为，则置信概率为0.950.95，以，以0.950.95去查去查正态概率表正态概率表，得，得t=1.96t=1.96即为置信概率度。即为置信概率度。