企业经营计划课件.ppt

1、第八章 企业经营计划 8.1 企业经营计划概述 8.2 编制企业经营计划的程序和方法 8.3 企业经营计划的编制 8.4 企业经营计划的目标管理8.1 企业经营计划概述 1 企业经营计划及其结构 2 企业经营计划的基本特征 企业经营计划 企业经营计划是在经营决策的基础上，根据经营目标，对企业的生产经营活动和所需要的各项资源，从时间和空间上进行具体的统筹安排所形成的计划体系。企业经营计划体系 业务计划营 技 生 人 财销 术 产 事 务 基层作业计划战略计划:企业目标、战略、结构运行的综合计划三层计划特性和相互关系 特 性战略计划业务计划作业计划1.作用性质战略性、统率性业务性、承上启下作业性、

2、执行性2.洋略程度概略较具体、详细具体、详细3.时间范围(单位)长期、中期、年(年为单位)一年（季、月为单位）月、旬、周(日、班为单位)4.计划范围企业全局、综合性专业领域、分支性执行单位、具体性5.计划要素市场、产品、经营能力、资源、目标任务、业务能力、资源限额、资金定额、标准工件、工序、人、设备、定额、任务单6.信息外部的、内部的、概括的、预测性的外部的、内部的、较精确、较可靠内部的、高度精确、可靠、7.复杂程度变化多、风险大、灵活性强变化易了解、较稳定、关系明确变化易调整、内容具体容易掌握8.平衡关系全局综合平衡上下左右协调单位内部综合平衡企业经营计划的基本特征 1）以目标利润为中心；2

3、）以适应外部环境变化为出发点；3）以中长期计划为主要目标。8.2 编制企业经营计划的程序和方法 1 编制企业经营计划的程序 2 编制企业经营计划的方法 编制企业经营计划的程序 1）调查预测，估量机会；2）统筹安排，确定目标；3）拟定方案，比较选优；4）确定预算，综合平衡。编制企业经营计划的方法 1）滚动计划法 2）PDCA循环法 3）综合平衡法8.3 企业经营计划的编制 1 长期计划的编制 2 中期计划的编制 3 年度经营计划的编制 三种计划展开过程图三种计划展开过程图 中期结构计划形成以一定的结构和素质为基础的经营能力长期战略规划确定企业长远战略目标短期营运计划通过营运，充分发挥企业经营能力

4、，逐步实现目标长期计划的编制 1）调查研究 2）确定目标期望水平，明确差距和问题 3）设计战略，弥补差距 4）编制计划，形成文件长期计划制定模型长期计划制定模型 经营观念经营环境企业状况目标期望水平预测未来水平差距与问题新开发战略合理化战略战略规则草案预测效果消除差距长期战略规划1234567891110目标期望水平与预测差距分析目标期望水平与预测差距分析 目 标预 测水 平线差距中期计划的编制 1）中期计划的特征 2）中期计划的编制 中期计划的特征 1)中期计划是长期战略规划的具体化 2)按每项产品制定计划 3)按职能制定整个企业的综合计划 4)尽管中期计划不如短期计划那样详细、精确，但基于

5、以下几点原因与长期战略规划相比，中期计划仍是定量化的计划 中期计划的编制 (1)长期战略规划(2)中期目标 (3)中期开发计划 (4)分产品的销售计划、生产计划、结构计划和利润计划 (5)企业的销售生产计划 (6)企业结构计划 (7)企业利润计划和经营比率表 中期计划编制过程图中期计划编制过程图 长期战略规划中期目标基本方针分产品的销售生产计划、结构计划和利润计划企业利润计划企业资金计划企业结构计划（设备、人员计划）企业销售计划企业生产计划中期开发计划年度经营计划的编制 年度经营计划的基本结构 年度经营计划的构成 年度经营计划的基本结构 (1)年度经营目标 (2)战略开发项目的短期实施计划 (

6、3)分产品的销售、生产计划 (4)销售、生产计划 (5)设备、人事计划 (6)利润与资金计划 年度经营计划结构图年度经营计划结构图 年度经营目标长期规划分工厂的生产计划中期规划分产品的销售生产计划利润计划长期战略项目规划的短期实施计划本年度安排的项目计划国内外事业计划短期规划利润计划资金计划设备计划人员计划教育计划组织计划企业销售计划企业生产计划分营业部的销售计划年度经营计划的构成 利润计划 生产计划 销售计划 劳动工资计划 采购计划 生产费用预算及成本计划 资金计划 企业改造计划等 某企业的生产、销售、利润计划表 项目实 绩当年计划前三年前二年前一年产量产量销售额结构规模生产能力扩充能力设备

7、投资人员生产投入计划材料费零件费工资水平管理费用其他费用合计成果指标劳动生产率固定资金周转率产销率产品利润率生产资金利润串8.4 企业经营计划的目标管理 1 传统的目标方法 2 目标管理 1 传统的目标方法 目标的传统作用是组织里的最高领导对组织施加控制的一种方式 传统目标的设定方法是由企业的最高领导把总目标分解成为子目标落实到企业的各个层次 2 目标管理 1）什么是目标管理 2）目标管理的共同要素 3）企业目标管理的实施 什么是目标管理 目标管理是指通过专门设计过程使目标具有可操作性的过程。目标管理的共同要素 明确目标 参与决策 规定期限 反馈绩效 企业目标管理的实施 1)经营目标体系的建立 2)经营目标的实施 3)经营目标的控制 确定企业经营总目标并进行分解 各分目标进行协调平衡经营目标体系的整理和确定