第一章支付结算法律制度概述课件.ppt

1、第一章第一章_支付结算法律制支付结算法律制度概述度概述2022-10-9第一章支付结算法律制度概述第一节第一节 支付结算概述支付结算概述考点1：支付结算的方式考点2：支付结算的中介机构及管理体制考点3：支付结算原则考点4：办理支付结算的基本要求考点5：大小写金额如何书写考点6：票据日期如何大写第一章支付结算法律制度概述一、支付结算的概念一、支付结算的概念支付结算办法支付结算办法1997年年12月月1日起施行日起施行1、支付结算的定义、支付结算的定义 支付结算是指单位、个人在社会经济活支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用动中使用票据（汇票、本票、支票）、汇兑票据（汇票、本票、支票）、汇兑、

2、托收承付、委托收款、电子支付、托收承付、委托收款、电子支付等结算方等结算方式进行货币给付及资金清算的法律行为。式进行货币给付及资金清算的法律行为。注意：注意：1、不包括现金、不包括现金 2、银行是中介机构、银行是中介机构 第一章支付结算法律制度概述 主要功能是完成资金从一方当事人向主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。另一方当事人的转移。支付结算方式有支付结算方式有：票据（汇票、本票：票据（汇票、本票、支票）、汇兑、托收承付、委托收款、支票）、汇兑、托收承付、委托收款、银行卡、信用证。银行卡、信用证。第一章支付结算法律制度概述2、支付结算的特征、支付结算的特征（1）支付结算必须通

3、过）支付结算必须通过中国人民银行中国人民银行批准的金融机构批准的金融机构进行。进行。知识点知识点1：银行：银行是支付结算和资金清算的中介机构。是支付结算和资金清算的中介机构。知识点知识点2：经过中国人民银行批准：经过中国人民银行批准 知识点知识点3：未经中国人民银行批准的非银行金融机构：未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。（2）支付结算是一种要式行为）支付结算是一种要式行为（3）支付结算必须依照）支付结算必须依照委托人的意志委托人的意志进行进行 注意：（正常程序和善意即不再承担付款责任）注意：（正常程序和善

4、意即不再承担付款责任）第一章支付结算法律制度概述（4）支付结算实行）支付结算实行统一管理和分级管理统一管理和分级管理相结合的管相结合的管理体制理体制（如：中国人民银行总行与分行、支行）（如：中国人民银行总行与分行、支行）知识点：知识点：统一管理和分级管理统一管理和分级管理（5）支付结算必须严格依法进行）支付结算必须严格依法进行 知识点：银行、城市信用合作社、农村信用合作社知识点：银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位和个人（含个体工商户（以下简称银行）以及单位和个人（含个体工商户）是办理支付结算的主体，）是办理支付结算的主体，其中，银行是支付结算其中，银行是支付结算和资金

5、清算的中介机构。和资金清算的中介机构。第一章支付结算法律制度概述例题例题1（多选）（多选）下列各项中，属于办理下列各项中，属于办理支付结算主体的有（支付结算主体的有（）A、城市信用合作社、城市信用合作社 B、农村信用合作社、农村信用合作社C、单位、单位 D、个体工商户、个体工商户ABCD第一章支付结算法律制度概述二、支付结算的基本原则二、支付结算的基本原则第一章支付结算法律制度概述例题例题2：下列各项中，属于支付结算时应遵循：下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（的原则有（）A.恪守信用，履约付款原则恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账原则谁的钱进谁的账原则C.谁的钱由谁支配原则谁的

6、钱由谁支配原则 D.银行不垫款原则银行不垫款原则ABCD第一章支付结算法律制度概述三、支付结算的主要支付工具三、支付结算的主要支付工具第一章支付结算法律制度概述第一章支付结算法律制度概述四、法律依据四、法律依据凡是与支付结算的各种结算方式有关的法律、行政法规以及部门规章和地方性规定都是支付结算的法律依据。也包括中国人民银行颁布的有关支付结算的政策性文件。如支付结算管理办法第一章支付结算法律制度概述五、办理支付结算的基本要求五、办理支付结算的基本要求（重点）（重点）1、单位、个人和银行办理支付结算，必须使、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按用按中国人民银行中国人民银行统一规定印制的统一规定

7、印制的 知识点知识点1：由中国人民银行统一规定的：由中国人民银行统一规定的 知识点知识点2：票据凭证和统一规定的结算凭证。：票据凭证和统一规定的结算凭证。否则票据无效，银行不予受理。否则票据无效，银行不予受理。第一章支付结算法律制度概述2、单位、个人和银行应当按照人民币银行、单位、个人和银行应当按照人民币银行结算账户管理办法的规定开立、使用账结算账户管理办法的规定开立、使用账户。户。银行不得为任何单位或者个人查询账户情银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支款项，不得停止单位、个人存款的正常

8、支付。付。第一章支付结算法律制度概述3、支付结算凭证上的签章和其他记载事项必、支付结算凭证上的签章和其他记载事项必须真实，不得伪造、变造须真实，不得伪造、变造(重点）重点）（1）伪造：是指无权限人假冒他人或虚构人）伪造：是指无权限人假冒他人或虚构人名义名义签章签章的行为的行为。（针对的是签章）。（针对的是签章）（2）变造：是指无权更改票据内容的人对票）变造：是指无权更改票据内容的人对票据上据上签章以外的记载事项签章以外的记载事项加以改变的行为。加以改变的行为。（针对签章以外记载事项）（针对签章以外记载事项）（3）伪造、变造票据属于欺诈行为伪造、变造票据属于欺诈行为，应追究，应追究其刑事责任。票

9、据上有伪造、变造的签章的其刑事责任。票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力不影响票据上其他当事人真实签章的效力。第一章支付结算法律制度概述（4）票据和结算凭证的金额、出票或签发日票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。改处签章证明。第一章支付结算法律制度概述（5）票据和结算

10、凭证上的签章，为）票据和结算凭证上的签章，为签名、盖签名、盖章或者签名加盖章。章或者签名加盖章。知识点知识点1：单位：单位、银行在票据上的签章和单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。或盖章。知识点知识点2：个人在票据和结算凭证上的签章，：个人在票据和结算凭证上的签章，为个人为个人本名本名的签名或盖章。的签名或盖章。第一章支付结算法律制度概述4、填写票据和结算凭证应当规范，填写票据和结算凭证应当规范，做到要素做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错

11、不漏，不齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改。潦草，防止涂改。票据和结算凭证金额票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数以中文大写和阿拉伯数码码同时同时记载，二者必须记载，二者必须一致一致，二者不一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。（金额同时填写不予受理。（金额同时填写+一致）一致）第一章支付结算法律制度概述 例题例题3：单位在结算凭证上的签章，为该单位：单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（的签名或者盖章。（）例题例题4：票据

12、和结算凭证金额应以中文大写和：票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（银行不予受理。（）例题例题5：对金额、出票日期、收款人名称进行：对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。更改的票据，为无效票据。（）第一章支付结算法律制度概述例题例题6：根据支付结算办法的规定，下列各项中，符：根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（合支付结算基本要求的有（）A、单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国、单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的

13、结人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。算凭证。B、单位、个人和银行应当按照人民币银行结算账、单位、个人和银行应当按照人民币银行结算账户管理办法的规定开立、使用账户。户管理办法的规定开立、使用账户。C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。实，不得伪造、变造。D、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。改。ABCD第一章支付结算法律制度概述例题例题7：下列关于票据签章的表述中，正

14、确的有：下列关于票据签章的表述中，正确的有（）A票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章名加盖章B单位、银行在票据上得签章和单位在结算凭证上单位、银行在票据上得签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章或者其授权的代理人的签名或盖章C个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章签名或盖章D票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项行

15、为表现形式中必须记载的事项ABCD第一章支付结算法律制度概述 课堂练习课堂练习 一、单项选择题一、单项选择题第第1 题（题（）负责制定统一的支付结算法律）负责制定统一的支付结算法律制度。制度。A、国家政策性银行、国家政策性银行 B、中国银行总行、中国银行总行 C、中国人民银行总行、中国人民银行总行 D、商业银行总行、商业银行总行 C 第一章支付结算法律制度概述 第第2 题、下列票据中，不属于票据法调题、下列票据中，不属于票据法调整范围的是（整范围的是（）。）。A、汇票、汇票 B、本票、本票 C、支票、支票 D、发票、发票D 第一章支付结算法律制度概述第第3 题、下列办理支付结算和资金清算的主题

16、、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的是（体中，属于中介机构性质的是（）。）。A、银行、银行 B、国家、国家 C、企业、企业 D、个人、个人 A第一章支付结算法律制度概述4、2008年年5月月10日，甲公司的经办人李梅持转账支票到其日，甲公司的经办人李梅持转账支票到其开户银行某工商银行办事处办理转账手续，要求将其账面开户银行某工商银行办事处办理转账手续，要求将其账面上的存款转上的存款转5万元到本市与该公司有业务往来的某信用社万元到本市与该公司有业务往来的某信用社。当日下午李梅持工商银行办事处加盖有转讫章的进账单。当日下午李梅持工商银行办事处加盖有转讫章的进账单（回单）到信用社

17、要求提取现金（回单）到信用社要求提取现金5万元，信用社柜台员因万元，信用社柜台员因该公司是信用社老客户，即为其办理了提现手续。该公司是信用社老客户，即为其办理了提现手续。11日上日上午信用社发现甲公司转存至本信用社的午信用社发现甲公司转存至本信用社的5万元尚未到账。万元尚未到账。则该信用社对此业务的处理违反了支付结算的（则该信用社对此业务的处理违反了支付结算的（）基）基本原则。本原则。A.恪守信用、履约付款恪守信用、履约付款B.谁的钱进谁的账、由谁支配谁的钱进谁的账、由谁支配 C.银行不垫款银行不垫款 D.自主选择自主选择C第一章支付结算法律制度概述5、根据票据法律制度的规定，下列有关单位票据

18、、根据票据法律制度的规定，下列有关单位票据签章的说法中，符合规定的是（签章的说法中，符合规定的是（）。）。A.单位在票据上的签章为单位的盖章单位在票据上的签章为单位的盖章B.单位在票据上的签章为单位的盖章或法定代表人单位在票据上的签章为单位的盖章或法定代表人或其授权代理人的签字或其授权代理人的签字C.单位在票据上的签章为单位的盖章加上法定代表单位在票据上的签章为单位的盖章加上法定代表人或其授权代理人的签字和盖章人或其授权代理人的签字和盖章D.单位在票据上的签章为单位的盖章加上法定代表单位在票据上的签章为单位的盖章加上法定代表人或其授权代理人的签字或盖章人或其授权代理人的签字或盖章 D第一章支付

19、结算法律制度概述6.下列不属于单位、个人和银行办理支付结下列不属于单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（算必须遵守的原则是（）。）。A.不得出租或出借银行账户不得出租或出借银行账户 B.B.谁的钱进谁的账，由谁支配谁的钱进谁的账，由谁支配 C.C.银行不垫款银行不垫款 D.D.恪守信用，履约付款恪守信用，履约付款A第一章支付结算法律制度概述7、单位、个人和银行办理支付结算必须使用、单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）。）。A.各开户银行印制的票据和结算凭证各开户银行印制的票据和结算凭证 B.按财政部统一规定印制的票据和结算凭证按财政部统一规定印制的票据和结算凭证C.按中国人民银行统

20、一规定印制的票据和结按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证算凭证 D.按国家税务部门统一规定印制的票据和结按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证算凭证C第一章支付结算法律制度概述8、支付结算办法是由（、支付结算办法是由（）发布的。）发布的。A.中国人民银行中国人民银行 B.全国人民代表大会全国人民代表大会 C.国务院国务院 D.全国人民代表大会常务委员会全国人民代表大会常务委员会A第一章支付结算法律制度概述9、（、（）负责制定统一的支付结算制度。）负责制定统一的支付结算制度。A.中国人民银行中国人民银行 B.国务院财政部门国务院财政部门 C.中国银行中国银行 D.D.银监会银监会A第一

21、章支付结算法律制度概述10、下列办理支付结算和资金清算的主体中、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（，属于中介机构性质的为（）。）。A.银行银行 B.国家国家 C.企业企业 D.个人个人A第一章支付结算法律制度概述11、支付结算的基本原则中（、支付结算的基本原则中（）原则是民）原则是民法通则中法通则中诚实信用诚实信用原则在支付结算中的原则在支付结算中的具体表现。具体表现。A.恪守信用履约付款的原则恪守信用履约付款的原则 B.谁的钱进谁的账由谁支配原则谁的钱进谁的账由谁支配原则 C.银行不垫款原则银行不垫款原则 D.诚实守信原则诚实守信原则A第一章支付结算法律制度概述二、多

22、选题二、多选题第第1 题、根据支付结算办法的规定，下题、根据支付结算办法的规定，下列（列（）是支付结算和资金清算的中介）是支付结算和资金清算的中介机构。机构。A、银行、银行 B、城市信用合作社、城市信用合作社 C、农村信用合作社、农村信用合作社 D、保险公司、保险公司 ABC第一章支付结算法律制度概述第第2 题、下列各项中，可作为支付结算和资题、下列各项中，可作为支付结算和资金清算的主体是（金清算的主体是（）。）。A、个人、个人 B、农村信用合作社、农村信用合作社 C、银行、银行 D、个体工商户、个体工商户 ABCD第一章支付结算法律制度概述第第3题、支付结算是指单位和个人在社会经济题、支付结

23、算是指单位和个人在社会经济活动中使用（活动中使用（）等方式进行货币给）等方式进行货币给付及资金清算的行为。付及资金清算的行为。A、票据、票据 B、现金、现金 C、汇兑、汇兑 D、托收承付、托收承付 ACD第一章支付结算法律制度概述 第第4题下列属于支付结算凭证上的签章方式题下列属于支付结算凭证上的签章方式有（有（）。）。A、签名、签名B、盖章、盖章C、签名加盖章、签名加盖章D、签名或盖章、签名或盖章ABC第一章支付结算法律制度概述5、下列属于非票据结算方式的有（、下列属于非票据结算方式的有（）。A、银行本票、银行本票 B、汇兑、汇兑 C、信用卡、信用卡 D、委托收款、委托收款 BCD第一章支付

24、结算法律制度概述6、下列各项中，属于支付结算和资金清算的、下列各项中，属于支付结算和资金清算的中介机构的有（中介机构的有（）。）。A.城市信用合作社城市信用合作社B.银行银行C.保险公司保险公司D.大型股份公司大型股份公司AB 第一章支付结算法律制度概述7、支付结算是指单位和个人在社会经济活动、支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（中使用（）等方式进行货币给付及）等方式进行货币给付及资金清算的行为。资金清算的行为。A.票据票据 B.B.现金现金 C.C.汇兑汇兑 D.D.托收承付托收承付ACD第一章支付结算法律制度概述8、办理支付结算时，（、办理支付结算时，（）的结算凭证）的结算凭证，银

25、行不予受理。，银行不予受理。A.使用外国文字使用外国文字 B.金额大、小写不一致金额大、小写不一致 C.更改过日期更改过日期 D.未使用中国人民银行统一规定格式的结算未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证凭证ABCD第一章支付结算法律制度概述9、支付结算是（、支付结算是（）的行为。）的行为。A.货币给付货币给付 B.资金清算资金清算 C.C.商品采购商品采购 D.D.商品销售商品销售AB第一章支付结算法律制度概述10、支付结算方式包括、支付结算方式包括（）。）。A.使用票据使用票据 B.B.汇兑汇兑 C.C.托收承付托收承付 D.D.银行卡银行卡ABCD第一章支付结算法律制度概述三、判断题三

26、、判断题 第第1 题、任何单位办理支付结算，必须使用题、任何单位办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证按中国人民银行统一规定印制的票据凭证。（。（）第一章支付结算法律制度概述 第第2 题、除国家法律另有规定外，银行不代题、除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。（单位、个人存款的正常支付。（）第一章支付结算法律制度概述 第第3 题、银行是支付结算和资金清算的中介题、银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位一般不

27、得作为中介机构融机构和其他单位一般不得作为中介机构经营支付结算业务。（经营支付结算业务。（）第一章支付结算法律制度概述 第第4 题、票据金额的中文大写记载与数码题、票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（为准。（）第一章支付结算法律制度概述 第第4 题、中国人民银行总行负责制定统一的题、中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作（全国的支付结算工作（）。）。第一章支付结算法律制度概述 第第6题、支付结算是一种要式行为（题、支付结算是一种要式行为（）第一章

28、支付结算法律制度概述 第第7题、根据支付结算办法的规定，未使用题、根据支付结算办法的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效（据无效（）。）。第第8题未使用中国人民银行统一规定格式的结题未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行可以受理（算凭证，银行可以受理（）。）。第一章支付结算法律制度概述第第9 题、单位在结算凭证上的签章为该单位题、单位在结算凭证上的签章为该单位的公章加其法定代表人或其授权的代理人的公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章（的签名或盖章（）。）。第一章支付结算法律制度概述10、根据支付结算办法的规定，除法律、根据

29、支付结算办法的规定，除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。得作为中介机构经营银行支付结算业务。（）第一章支付结算法律制度概述11、支付结算是指单位在社会经济活动中使、支付结算是指单位在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。个人在社会经济活动中使用票算的行为。个人在社会经济活动中使用票据、银行卡等方式进行资金清算的行为不据、银行卡等方式进行资金清算的行为不属于支付结算的范畴。（属于支付结算的范畴。（）第一章支付结算法律制度概述12、支付结算的实质性权利义务关系是当事、支付结算的实质性权利义务关系是当事人之间的权利义务关系，银行仅仅是结算人之间的权利义务关系，银行仅仅是结算活动和资金清算的中介机构。（活动和资金清算的中介机构。（）第一章支付结算法律制度概述13、银行在办理结算时，因业务需要，可以、银行在办理结算时，因业务需要，可以承担一定的垫付款项的责任。（承担一定的垫付款项的责任。（）第一章支付结算法律制度概述2022-10-9第一章支付结算法律制度概述