（大学课件）商业银行资本业务管理.ppt

1、xx农业大学农业大学金融系金融系 商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management第一节第一节 商业银行资本的构成商业银行资本的构成第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度第三节第三节巴塞尔协议巴塞尔协议的新发展的新发展第四节商业银行资本业务的管理第四节商业银行资本业务的管理第五节第五节 我国商业银行的资本现状我国商业银行的资本现状第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、商业银行资本的功能一、商业银行资本的功能

2、二、商业银行资本的构成二、商业银行资本的构成第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第一节第一节 商业银行资本的构成商业银行资本的构成商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、商业银行资本的功能一、商业银行资本的功能 一般来讲，商业银行的资本具有三大功能一般来讲，商业银行的资本具有三大功能:1.保护存款人利益保护存款人利益。资本给存款人提供了一个承受损失的缓冲器。资本给存款人提供了一个承受损失的缓冲器。2.满足银行经营满足银行经营。与一般企业一样，银行从事经营活动也必须具。与一般企业一样，银行从事经营活动也必须具备一

3、定的前提。首先，银行开业必须拥有一定的资本，满足各备一定的前提。首先，银行开业必须拥有一定的资本，满足各国法律规定的最低注册资本的要求；其次，银行必须拥有营业国法律规定的最低注册资本的要求；其次，银行必须拥有营业所需的固定资产，这些固定资产只能用资本金购买。所需的固定资产，这些固定资产只能用资本金购买。3.满足银行管理满足银行管理。各国金融管理当局为了控制商业银行，维护金。各国金融管理当局为了控制商业银行，维护金融体系的稳定，一般都对银行的资本作了较为详细的规定融体系的稳定，一般都对银行的资本作了较为详细的规定。第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第一节第一节 商业银行资本的

4、构成商业银行资本的构成商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management二、商业银行资本的构成二、商业银行资本的构成 1988年年7月月15日，西方日，西方12国中央银行在瑞士的巴塞尔达成了关于统一国际银国中央银行在瑞士的巴塞尔达成了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议行资本衡量和资本标准的协议巴塞尔协议巴塞尔协议。这是在特定时期制定的国际银行业的这是在特定时期制定的国际银行业的“游戏规则游戏规则”，它的产生及进一步发展，它的产生及进一步发展是是国际银行业追求稳健经营及公平竞争的结果，对于商业银行资本的构成及资本充国际银行业追求稳健经营及

5、公平竞争的结果，对于商业银行资本的构成及资本充足比率足比率巴塞尔协议巴塞尔协议都做了明确的规定都做了明确的规定.巴塞尔协议巴塞尔协议将银行的资本划分为两类：一类是将银行的资本划分为两类：一类是核心资本核心资本（一级资本）；（一级资本）；另一类是另一类是附属资本附属资本（二级资本）。（二级资本）。1.核心资本核心资本2.附属资本附属资本第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第一节第一节 商业银行资本的构成商业银行资本的构成商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management二、商业银行资本的构成二、商业银行资本的构成1.核心资本核

6、心资本2.附属资本附属资本第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第一节第一节 商业银行资本的构成商业银行资本的构成核心资本核心资本包括包括股本股本和和公开储备公开储备。股本股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；积的优先股；公开储备公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包余，例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提取）、普通准备金和法

7、定准备金的增值而创造和增加的反取）、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。映在资产负债表上的储备。商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management二、商业银行资本的构成二、商业银行资本的构成1.核心资本核心资本2.附属资本附属资本第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第一节第一节 商业银行资本的构成商业银行资本的构成 附属资本附属资本包括包括非公开储备非公开储备、重估储备重估储备、普通准备金普通准备金、混合混合资本工具资本工具和和长期附属债务长期附属债务。1）非公开储备）非公开储备。该储备不公开

8、在资产负债表上标明，但却反。该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。2）资产重估储备）资产重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。3）普通准备金）普通准备金。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。或呆账准备金。4）混合资本工具）混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具.5）长期附属债务）长期附属债务。包括普通的、无担保的、初次所定期限最。包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上

9、的次级债务资本工具和不许购回的优先股。少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。另外另外，巴塞尔协议巴塞尔协议还规定，在核定银行资本实力时应还规定，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资，扣除对其他银不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资，扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。行和金融机构资本部分的投资。商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充

10、足度的测定二、资本充足度的测定第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度 商业银行资本充足度商业银行资本充足度包括包括数量充足数量充足与与结构合理结构合理两个方面的内容。两个方面的内容。数量充足数量充足是指银行资本数量必须超是指银行资本数量必须超过

11、金融管理当局所规定的能够保障正常过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本结构的合理性资本结构的合理性指各种资本在资指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。强经营管理与进一步筹资的灵活性。资本结构资本结构还受银行经营情况变动的还受银行经营情况变动的影响。贷款需求和存款供给是否充足会影响。贷款需求和存款供给是否充足会大大影响资本结构。大大影响资本结构。商业银行业务管理商业银行业务管理Comme

12、rcial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例

13、举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度 巴塞尔协议巴塞尔协议对国际银行业的统一对国际银行业的统一资本要求包括：资本要求包括：核心资本核心资本（一级资本）与风险加权资产（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于总额的比率不得低于4%，即：，即：核心资本比率核心资本比率=核心资本核心资本风险加权资产风险加权资产总额总额100%4%风险加权资产总额风险加权资产总额=资产资产风险权重风险权重总资本总资本（一级资本与二级资本之和）（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于与风险加权总资产的比率不得低于8%，其中二级资

14、本不得超过一级资本的其中二级资本不得超过一级资本的100%.即：即：资本充足比率资本充足比率=总资本总资本（表内风险加（表内风险加权资产总额权资产总额+表外风险加权资产总额）表外风险加权资产总额）100%8%商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度 从测算公式可以

15、看出，从测算公式可以看出，风险权重风险权重占了占了一个很重要的位置，不同的风险权重可能一个很重要的位置，不同的风险权重可能使银行在资本、资产总额相同的条件下，使银行在资本、资产总额相同的条件下，其其比率比率不同。对此不同。对此巴塞尔协议巴塞尔协议对银行对银行资产负债表内、表外的不同资产作了权重资产负债表内、表外的不同资产作了权重的规定。的规定。当要计算一家银行的资本充足率时，当要计算一家银行的资本充足率时，就要按照协议规定的就要按照协议规定的资产风险加权系数乘资产风险加权系数乘以银行资产负债的表内项目和表外项目以银行资产负债的表内项目和表外项目。对于对于表内项目表内项目，以其，以其账面价值账面

16、价值直接乘直接乘以对应的风险权数即可；以对应的风险权数即可；对于对于表外项目表外项目，则要根据，则要根据巴塞尔协巴塞尔协议议规定的规定的信用转换系数信用转换系数，首先将其转换，首先将其转换为为对等数量的贷款额度对等数量的贷款额度，然后再乘以相应，然后再乘以相应的风险权数。的风险权数。商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本

17、业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目表外项目风险转换系数风险转换系数 商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目表外项目风险转换系数风险转换系数 风险权重为风险权

18、重为0%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为20%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为50%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为100%的资产项目的资产项目其他情况其他情况商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目

19、表外项目风险转换系数风险转换系数 风险权重为风险权重为0%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为20%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为50%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为100%的资产项目的资产项目其他情况其他情况(a)现金现金(b)以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权央银行的债权(c)对经合组织中央政府和中央银行的其它债权对经合组织中央政府和中央银行的其它债权(d)以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权政府担保的债权商业银行业务管理商业银

20、行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目表外项目风险转换系数风险转换系数 风险权重为风险权重为0%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为20%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为50%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为100%的资产项

21、目的资产项目其他情况其他情况(a)对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权；债券作为抵押的债权；(b)对经合组织国家注册银行的债权，以及由经合组织国对经合组织国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款；家注册银行提供担保的贷款；(c)对经合组织以外国家注册银行剩余期限在对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期年期内的债权和由经合

22、组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在1年之内的年之内的贷款；贷款；(d)对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款；由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款；(e)托收现金等。托收现金等。商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的

23、规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目表外项目风险转换系数风险转换系数 风险权重为风险权重为0%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为20%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为50%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为100%的资产项目的资产项目其他情况其他情况 完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用或由他们出租。借款人所占有使用或由他们出租。商业银行业务管

24、理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目表外项目风险转换系数风险转换系数 风险权重为风险权重为0%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为20%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为50%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为100%

25、的资产项目的资产项目其他情况其他情况(a)对私人部门的债权；对私人部门的债权；(b)对在经合组织国家之外注册银行的债权，对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在剩余期限在1年以上；年以上；(c)对经合组织以外中央政府的债权（以本国货对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价和融资的除外）；币计价和融资的除外）；(d)对公共部门所属的商业公司的债权；对公共部门所属的商业公司的债权；(e)办公楼、厂房设备和其它固定资产；办公楼、厂房设备和其它固定资产；(f)不动产和其它投资（包括不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资）；未并表的对其它公司的投资）；(g)由其它银行发行的资本工具（从

26、由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）；资本中扣除的除外）；(h)所有其它资产所有其它资产商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目表外项目风险转换系数风险转换系数 风险权重为风险权重为0%的资产项目的资产项目风险权重

27、为风险权重为20%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为50%的资产项目的资产项目风险权重为风险权重为100%的资产项目的资产项目其他情况其他情况(a)对国内政府公共部门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的对国内政府公共部门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的机构提供担保的贷款，机构提供担保的贷款，风险权重为风险权重为0%、10%、20%、50%；(b)对国对国内政府的债权，内政府的债权，风险权重为风险权重为0%或其他或其他；(c)所有证券或即将到期的一所有证券或即将到期的一年以下的证券，年以下的证券，风险权重为风险权重为10%；(d)一年以上的证券，一年以上的证券，风险权重为风险权重为

28、20%；(e)十国集团拥有股东权益的多边发展银行的债权，十国集团拥有股东权益的多边发展银行的债权，风险权重风险权重为为20%或其他或其他。详细内容请查阅详细内容请查阅巴塞尔协议巴塞尔协议原文，参见教材原文，参见教材P4748页页商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充

29、足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目表外项目风险转换系数风险转换系数 信用转换系数为信用转换系数为0%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为20%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为50%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为100%的表外项目的表外项目商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商

30、业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目表外项目风险转换系数风险转换系数 信用转换系数为信用转换系数为0%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为20%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为50%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为100%的表外项目的表外项目 未被使用的期限在未被使用的期限在1年或年或1年以下的，可以在年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺。任何时候无条件取消承诺。商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足

31、度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目表外项目风险转换系数风险转换系数 信用转换系数为信用转换系数为0%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为20%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为50%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为100%的表外项目的表外项目 1）商业信用证商业信用证 2）有自行偿付能力的

32、与贸易有关的或有项目有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目表外项目风险转换系数风险转换系数 信用转换系数为信用转换系数为0%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为20%的表外项

33、目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为50%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为100%的表外项目的表外项目1）与某些交易相关的或有业务（与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证）证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证）2）未被使用的初始期限在未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺和商业贷款限额承诺3）循环证券承销服务（循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（）和票据发行服务（NIFs）商业银行业务管理商业银行业务

34、管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度表内项目表内项目风险权重风险权重表外项目表外项目风险转换系数风险转换系数 信用转换系数为信用转换系数为0%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为20%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用转换系数为50%的表外项目的表外项目信用转换系数为信用

35、转换系数为100%的表外项目的表外项目1）直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证）作用的备用信用证）2）银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证）银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证）3）回购协议（回购协议（sale and repurchase agreement）和有追索权的资产）和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中4）购买资产的远期性协议（购买资产的远期性协议（forward agreements）商业银行业务管理商

36、业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度 一家银行的资本规模为一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为万元人民币，总资产为1500万元万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目：人民币，该行的资产负债表内和表外项目：资产负债表内项目资产负债表内项目 金额（万元）金额（万元）现金

37、现金 75 短期政府债券短期政府债券 300国内银行存款国内银行存款 75家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款 75 企业贷款企业贷款 975资产负债表内总资产资产负债表内总资产 1500 用来支持政府发行债券的备用信用证用来支持政府发行债券的备用信用证 150 对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺300 表外项目加总表外项目加总 450商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资本充足度的涵义一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定二、资本充足度的测定1.巴塞尔协议巴塞尔协议的规定的规定2.公式说明公式说明3.权重规定权重规定4

38、.举例举例第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第二节商业银行的资本充足度第二节商业银行的资本充足度 首先首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。数量的银行贷款，以衡量银行的风险。表外项目表外项目 账面价值账面价值 转换系数转换系数 对等信贷额对等信贷额 银行提供的银行提供的 备用信用证备用信用证 1501.00=150 对企业的对企业的 长期信贷承诺长期信贷承诺 3000.5=150 然后然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，

39、结果如下：数，结果如下：（75+300）0%+（75+150）20%+7550%+(975+150)100%=1207.5 该银行的资本充足率该银行的资本充足率=总资本风险加权总资产总资本风险加权总资产 =1001207.5=8.28%该银行的资本充足比率已达到该银行的资本充足比率已达到巴塞尔协议巴塞尔协议规定的规定的8%的的要求。要求。商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、一、巴塞尔协议巴塞尔协议的相关背景的相关背景二、二、巴塞尔协议巴塞尔协议的积极作用及主要不足的积极作用及主要不足三、三、2001年新资本协议草案的内容年新

40、资本协议草案的内容第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第三节第三节巴塞尔协议巴塞尔协议的新发展的新发展商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、一、巴塞尔协议巴塞尔协议的相关背景的相关背景1.巴塞尔委员会巴塞尔委员会2.巴塞尔协议巴塞尔协议的发展简历的发展简历第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第三节第三节巴塞尔协议巴塞尔协议的新发展的新发展商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、一、巴塞尔协议巴塞尔协议的相关背景的相关背景1.巴

41、塞尔委员会巴塞尔委员会2.巴塞尔协议巴塞尔协议的发展简历的发展简历第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第三节第三节巴塞尔协议巴塞尔协议的新发展的新发展 1974年年,德国德国赫斯坦特银行赫斯坦特银行（Heastaat Bank)与美与美国国富兰克林银行富兰克林银行(Franklin National Bank)等国际银行等国际银行相继倒闭，极大地震惊了国际金融界。人们开始意识相继倒闭，极大地震惊了国际金融界。人们开始意识到，银行国际化、金融工具的创新及银行表外业务的到，银行国际化、金融工具的创新及银行表外业务的发展，已经使各国对商业银行的监管严重弱化，而商发展，已经使各国对商

42、业银行的监管严重弱化，而商业银行本身所承担的风险却大大增加，这严重威胁着业银行本身所承担的风险却大大增加，这严重威胁着国际金融体系与各国经济的顺利运行与健康发展。在国际金融体系与各国经济的顺利运行与健康发展。在这样的背景下，这样的背景下，1974年年9月月，国际清算银行国际清算银行(Bank for International Settlements)召集并发起了由西方召集并发起了由西方12国中国中央银行代表参加的巴塞尔会议。会上讨论了银行的国央银行代表参加的巴塞尔会议。会上讨论了银行的国际监督与国际管理问题。按该会议的决议，际监督与国际管理问题。按该会议的决议，1975年年2月月，在，在瑞士

43、巴塞尔瑞士巴塞尔成立了成立了“巴塞尔银行业务条例和监巴塞尔银行业务条例和监管委员会管委员会”(The Basle Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices)，简称，简称“巴塞巴塞尔委员会尔委员会”。商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、一、巴塞尔协议巴塞尔协议的相关背景的相关背景1.巴塞尔委员会巴塞尔委员会2.巴塞尔协议巴塞尔协议的发展简历的发展简历第一个第一个巴塞尔协议巴塞尔协议第二个第二个巴塞尔协议巴塞尔协议第三个第三个巴塞尔协议巴塞尔协议第四个第

44、四个巴塞尔协议巴塞尔协议新的新的巴塞尔协议巴塞尔协议第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第三节第三节巴塞尔协议巴塞尔协议的新发展的新发展商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、一、巴塞尔协议巴塞尔协议的相关背景的相关背景1.巴塞尔委员会巴塞尔委员会2.巴塞尔协议巴塞尔协议的发展简历的发展简历第一个第一个巴塞尔协议巴塞尔协议第二个第二个巴塞尔协议巴塞尔协议第三个第三个巴塞尔协议巴塞尔协议第四个第四个巴塞尔协议巴塞尔协议新的新的巴塞尔协议巴塞尔协议第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第三节第三节巴

45、塞尔协议巴塞尔协议的新发展的新发展 1975年年9月，巴塞尔委员会发表了一项文件，月，巴塞尔委员会发表了一项文件，全称是全称是对国外银行机构监督的原则对国外银行机构监督的原则（Principles for Supervision of Banks Foreign Establishments),国际上称之为国际上称之为巴塞尔协议巴塞尔协议，即即第一个第一个巴塞尔协议巴塞尔协议。宗旨宗旨：制订国际合作监督的准则，按股权原：制订国际合作监督的准则，按股权原则确定分行、多数股附属银行、少数股附属银行则确定分行、多数股附属银行、少数股附属银行（或公司）的定义，监督银行的流动性、清偿（或公司）的定义，监

46、督银行的流动性、清偿性、外汇活动和头寸等。性、外汇活动和头寸等。主要内容主要内容：任何银行的国外机构都不能逃任何银行的国外机构都不能逃避监管，母国当局和东道国当局共同负有监督的避监管，母国当局和东道国当局共同负有监督的责任；责任；实行指导原则，为此监督当局之间双方实行指导原则，为此监督当局之间双方合作，互通情报，克服银行保密法的限制，允许合作，互通情报，克服银行保密法的限制，允许总行直接检查其海外机构，否则，东道国当局代总行直接检查其海外机构，否则，东道国当局代为检查；为检查；以东道国当局为主监督外国银行当地以东道国当局为主监督外国银行当地分行的流动性和外国银行当地附属机构的清偿分行的流动性和

47、外国银行当地附属机构的清偿性，而总行负责其国外分行的清偿力和附属银行性，而总行负责其国外分行的清偿力和附属银行的流动性。的流动性。商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、一、巴塞尔协议巴塞尔协议的相关背景的相关背景1.巴塞尔委员会巴塞尔委员会2.巴塞尔协议巴塞尔协议的发展简历的发展简历第一个第一个巴塞尔协议巴塞尔协议第二个第二个巴塞尔协议巴塞尔协议第三个第三个巴塞尔协议巴塞尔协议第四个第四个巴塞尔协议巴塞尔协议新的新的巴塞尔协议巴塞尔协议第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第三节第三节巴塞尔协议巴塞尔协议的新发

48、展的新发展 1978年，巴塞尔委员会又发表了一项文件年，巴塞尔委员会又发表了一项文件综合资产负债表原则综合资产负债表原则。该原则把跨国银行的。该原则把跨国银行的总行、国内外分行、附属银行作为一个整体，从总行、国内外分行、附属银行作为一个整体，从全球角度综合考虑其资本充足性、流动性、清偿全球角度综合考虑其资本充足性、流动性、清偿能力、外汇活动和头寸、贷款集中性及面临的风能力、外汇活动和头寸、贷款集中性及面临的风险。险。1983年年5月，在吸收了月，在吸收了综合资产负债表原综合资产负债表原则则的基础上，的基础上，巴塞尔协议（修订本）巴塞尔协议（修订本）出出台，即台，即第二个第二个巴塞尔协议巴塞尔协

49、议。主要内容主要内容：国外分行的清偿力监督由母国国外分行的清偿力监督由母国当局负责，国外附属银行的清偿力监督责任由母当局负责，国外附属银行的清偿力监督责任由母国和东道国共同分担，合资银行的清偿力监督责国和东道国共同分担，合资银行的清偿力监督责任则分属于合资的各国；任则分属于合资的各国；整个银行集团的资产整个银行集团的资产流动性监管由东道国监管当局负责流动性监管由东道国监管当局负责；整个银行整个银行集团的外汇头寸由母国监管当局监督，国外分行集团的外汇头寸由母国监管当局监督，国外分行的外汇、敞口头寸由东道国监管当局负责。的外汇、敞口头寸由东道国监管当局负责。商业银行业务管理商业银行业务管理Comm

50、ercial Bank Business Management一、一、巴塞尔协议巴塞尔协议的相关背景的相关背景1.巴塞尔委员会巴塞尔委员会2.巴塞尔协议巴塞尔协议的发展简历的发展简历第一个第一个巴塞尔协议巴塞尔协议第二个第二个巴塞尔协议巴塞尔协议第三个第三个巴塞尔协议巴塞尔协议第四个第四个巴塞尔协议巴塞尔协议新的新的巴塞尔协议巴塞尔协议第五章第五章 商业银行资本业务管理商业银行资本业务管理第三节第三节巴塞尔协议巴塞尔协议的新发展的新发展 巴塞尔委员会成立后，在银行的国际监管方巴塞尔委员会成立后，在银行的国际监管方面做了大量卓有成效的工作。面做了大量卓有成效的工作。1987年，发表了年，发表了“