医疗行业企业并购业务操作培训课件.ppt
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1、医疗行业企业并购业医疗行业企业并购业务操作务操作主要内容主要内容第一部分:案例分析第一部分:案例分析 -ST张家界重大资产重组张家界重大资产重组第二部分:并购业务赢利模式第二部分:并购业务赢利模式第三部分:交易(第三部分:交易(Mandate)获得获得第四部分:专家团队第四部分:专家团队2医疗行业企业并购业务操作第一部分:案例分析 ST张家界重大资产重组3医疗行业企业并购业务操作一、资产重组的背景和动因一、资产重组的背景和动因 4医疗行业企业并购业务操作1、控股权易主,新股东进场、控股权易主,新股东进场上海鸿仪投资张经开公司ST张家界天通置业70%70%70%30.83%8.33%5医疗行业企
2、业并购业务操作2、ST张家界重大资产重组背景张家界重大资产重组背景q1996年上市以来,控股权几经易手,但都无实年上市以来,控股权几经易手,但都无实质性重组质性重组;q2001年年4月月27日,戴上日,戴上“ST”的帽子。的帽子。q2001年年6月月30日,净利润日,净利润-1315万元,每股净资万元,每股净资产产0.41元,公司主要经营实体经营状况持续恶元,公司主要经营实体经营状况持续恶化,全资子公司张家界万众建筑安装工程有限化,全资子公司张家界万众建筑安装工程有限公司主要业务已基本停顿。公司主要业务已基本停顿。q资产质量差、盈利能力弱和债务负担沉重的资产质量差、盈利能力弱和债务负担沉重的S
3、T张家界的持续经营能力受到严重威胁。张家界的持续经营能力受到严重威胁。6医疗行业企业并购业务操作3、控股股东的重组动因、控股股东的重组动因 借助借助ST张家界的上市地位,整合旗下及张家界的上市地位,整合旗下及张家界的旅游资源,做大做强旅游产业,张家界的旅游资源,做大做强旅游产业,为其集团战略发展服务为其集团战略发展服务.2001年度实现扭亏、摘帽恢复正常交易年度实现扭亏、摘帽恢复正常交易资格和最终获取大于零的资格和最终获取大于零的“诱发重组因诱发重组因素净收益素净收益”(NRV&F)。)。7医疗行业企业并购业务操作二、重组方案设计的基本内容重大资产出售重大资产出售重大资产购买重大资产购买债务豁
4、免债务豁免8医疗行业企业并购业务操作1、出售资产出售资产 应收账款应收账款9,163,329.00元,其他应收款元,其他应收款81,471,144.74元;元;预付账款预付账款24,492,210.41元;元;长期股权投资:张家界国际大酒店长期股权投资:张家界国际大酒店53%的股权的股权30,000,000.00元,湖南湘财三门软件有限责任元,湖南湘财三门软件有限责任公司公司90%的股权的股权3,000,000.00元。元。合计合计148,126,684.15元元,出售给出售给张家界旅游经济张家界旅游经济开发有限公司(第一大股东,以下简称开发有限公司(第一大股东,以下简称“张经张经开公司开公司
5、”)9医疗行业企业并购业务操作2、购买资产购买资产 湖南武陵旅游实业股份有限公司持有的湖南武陵源旅湖南武陵旅游实业股份有限公司持有的湖南武陵源旅游有限公司游有限公司99%的股权,购买价格的股权,购买价格55,440,000.00元;元;湘西猛洞河旅游开发有限公司湘西猛洞河旅游开发有限公司75%的股权,购买价格的股权,购买价格63,000,000.00元;元;保利(湖南)实业发展有限公司保利(湖南)实业发展有限公司75%的股权,购买价的股权,购买价格格73,315,737.75元;元;湖南鸿升置业有限公司拥有的湖南鸿升置业有限公司拥有的2983.02平方米土地,购平方米土地,购买价格买价格22,
6、650,000.00元;元;湖南中加国际学校拥有的学生公寓湖南中加国际学校拥有的学生公寓(含土地含土地),购买价格,购买价格12,796,600.00元。元。合计合计227,202,337.75元。元。10医疗行业企业并购业务操作3、债务豁免债务豁免将将ST张家界应付湖南湘财三门软件张家界应付湖南湘财三门软件有限责任公司的有限责任公司的20,822,997.51元转由元转由张经开公司承接,张经开公司承接,ST张家界由此形张家界由此形成的对张经开公司的负债,由张经成的对张经开公司的负债,由张经开公司对开公司对ST张家界进行豁免。张家界进行豁免。11医疗行业企业并购业务操作 ST张家界购买资产的金
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