SYB创业培训第八步：制定利润计划解析课件.ppt

1、第八步、制定利润计划第八步、制定利润计划 2022-10-1012022-10-102 案例讨论：案例讨论：李涛和他的砖厂李涛和他的砖厂 李涛先生在市郊创办了一家砖厂，他向这个城市的建筑工地供砖，每块砖 0.15元钱。他很担心，因为过去的几个月里他都没有赢利。他已经决定采取更加大胆的促销活动来增加他的销售。结果是他的销售增加了，但赔了更多的钱！问题：李涛亏损的原因是什么？2022-10-103问题出在：n李涛先生不清楚他生产砖的成本是如何组成的，他不知道他的企业是否能赚钱？应该赚多少钱？能否长期赚钱？n这些都是由于他在企业创办之初，没有确定一个切实可行的“利润计划”，n那么，利润计划包括什么内

2、容呢？实际上，利润计划的内容就是你最关心的几个问题。2022-10-104n你的商品价格如何确定？n一段时间里（12个月吧）能回笼多少钱？n卖出商品之后是赚了还是赔了？n如何保证企业运转中不因缺钱而搁浅？利润计划包括2022-10-105问题的实质在于懂得如下的道理：问题的实质在于懂得如下的道理：n你的商品价格如何确定你的商品价格如何确定制定销售价格n一段时间里（一段时间里（12个月吧）能回笼多少钱个月吧）能回笼多少钱预预测销售收入测销售收入n卖出商品之后是赚了还是赔了卖出商品之后是赚了还是赔了做销售成本做销售成本计划计划n要保证企业运转中不因缺钱而搁浅要保证企业运转中不因缺钱而搁浅制定现制定

3、现金流量计划金流量计划n有了目标，让我走好第八步！2022-10-106第八步：制定利润计划 学习目的：本步结束时，大家能知道：学习目的：本步结束时，大家能知道：学会成本计算和制定价格的方法。学会成本计算和制定价格的方法。学习销售预测的方法。学习销售预测的方法。学习制定销售成本计划。学习制定销售成本计划。学习制定现金流量计划。学习制定现金流量计划。2022-10-107要保证售价高于成本价要保证售价高于成本价 企业成本是制作产品服务的全部费企业成本是制作产品服务的全部费用相加构成。用相加构成。制定价格必须研究成本制定价格必须研究成本产品价格的制定2022-10-108制定商品销售价格的方法一制

4、定商品销售价格的方法一 成本加价法成本加价法 所谓成本加价法就是在你的成本上加上一所谓成本加价法就是在你的成本上加上一定百分比的利润就成了你的产品定百分比的利润就成了你的产品/服务的定价服务的定价 计算公式：销售价格计算公式：销售价格=成本成本+（成本（成本x利润利润%）如：某玩具成本是如：某玩具成本是28元，利润按元，利润按20%，求玩具的销售价格？求玩具的销售价格？28元元+（28x20%）=33.6元元2022-10-109企业的成本是如何构成的企业的成本是如何构成的n固定成本：固定成本：固定成本是一成不变的企业成本。包括：租固定成本是一成不变的企业成本。包括：租金、保险、营业执照等。（

5、金、保险、营业执照等。（开办费和保险以分摊方式计开办费和保险以分摊方式计入成本）入成本）n可变成本：可变成本：可变成本是随着生产或销售的起伏而变化的可变成本是随着生产或销售的起伏而变化的企业成本。包括：原料、燃料、辅助材料、工资和职工企业成本。包括：原料、燃料、辅助材料、工资和职工福利、维修、办公文具和邮费、广告、电话费、咨询费福利、维修、办公文具和邮费、广告、电话费、咨询费等。这些成本是随着销售的增长而不断变化。等。这些成本是随着销售的增长而不断变化。n折旧成本折旧成本：折旧是一种特殊的隐形成本。：折旧是一种特殊的隐形成本。n 想想：一碗羊肉烩面的实际成本都有哪些？想想：一碗羊肉烩面的实际成

6、本都有哪些？2022-10-1010一碗羊肉烩面的实际成本一碗羊肉烩面的实际成本n固定成本：固定成本：房屋租金、保险、营业执照费等房屋租金、保险、营业执照费等。（不随营业额变化的固定支出）（不随营业额变化的固定支出）n可变成本：可变成本：羊肉、羊肉、原料、煤气费、调料、厨师原料、煤气费、调料、厨师和服务员工资、办公费、电话费、维修费等和服务员工资、办公费、电话费、维修费等。（随着营业额变化而变化）（随着营业额变化而变化）n折旧成本折旧成本：冰箱、空调、厨具、桌凳、装修费：冰箱、空调、厨具、桌凳、装修费。（容易被忽略的隐形成本）（容易被忽略的隐形成本）2022-10-1011企业的折旧计算方法企

7、业的折旧计算方法 折旧：是一种特殊成本，它是由于固定资折旧：是一种特殊成本，它是由于固定资产不断贬值而造成的一种成本。产不断贬值而造成的一种成本。在小企业中主要包括：工具和设备、交通在小企业中主要包括：工具和设备、交通工具、办公家具和设备三大类。工具、办公家具和设备三大类。折旧只是针对固定资产而言的。折旧只是针对固定资产而言的。2022-10-1012税法规定的折旧期限、折旧率税法规定的折旧期限、折旧率 工具设备：工具设备：折期折期5年年 年折旧率年折旧率20 办公家具：办公家具：折期折期5年年 年折旧率年折旧率20 工厂建筑：工厂建筑：折期折期50年年 年折旧率年折旧率2 机动车辆：机动车辆

8、：折期折期10年年 年折旧率年折旧率10 店店 铺：铺：折期折期20年年 年折旧率年折旧率5做做88页练习页练习18习题习题12022-10-1013 练习18习题1答案 苏秋莲的洗染店苏秋莲的洗染店6 6年陆续投入资金年陆续投入资金6500065000元，她应该按设备五年折旧方式，元，她应该按设备五年折旧方式，每月从利润中提取折旧费，这笔钱只能每月从利润中提取折旧费，这笔钱只能用于设备更新不能移作他用。而她把经用于设备更新不能移作他用。而她把经营利润和折旧费拿出来买新车、付高额营利润和折旧费拿出来买新车、付高额学费，致使维持经营的资金连断裂，出学费，致使维持经营的资金连断裂，出现经营危机。现

9、经营危机。2022-10-1014折旧的计算公式折旧的计算公式：某设备购买价某设备购买价1200元，求每月折旧额？元，求每月折旧额？月折旧额月折旧额=1200（512）=1200 60=20（元）（元）2022-10-101542页 阅读创业故事（二十四）预测折旧费工棚工具设备折旧费工棚工具设备折旧费(800200800)60月月1800元元 60月月30元月元月前期开办费摊销前期开办费摊销350元元10月月35元元月月2022-10-10161 1、列工具和设备清单、列工具和设备清单名名 称称数数 量量单单 价价总费用（元）总费用（元）场地场地1100100工棚工棚1700700工具工具11

10、00100晾晒架晾晒架1300300工作台工作台220040016002022-10-10172 2、列交通工具清单、列交通工具清单名名 称称数数 量量单单 价价总费用（元）总费用（元）2022-10-10183、列办公家具和设备清单、列办公家具和设备清单名 称数 量单 价总费用（元）桌椅板凳5050灭火器100100办公用品2020电灯电线3030200 请参考上述表格做85页练习17,列出自己的固定资产项目。2022-10-10194、列固定资产概要、列固定资产概要（将（将1、2、3内容汇总）内容汇总）项 目价值（元）年折旧（元）设备和工具1600320交通工具办公家具和设备20040店铺

11、厂房土地合计360 请做86页题计算自己的折旧。月折旧：360 2022-10-1020确定单位产品成本确定单位产品成本阅读理解创业故事（二十五）阅读理解创业故事（二十五）预测一件工艺品的成本预测一件工艺品的成本2022-10-1021单位产品成本总成本单位产品成本总成本产品产量产品产量产品单价单位产品成本产品单价单位产品成本（利润率）（利润率）计算单位产品成本价格计算单位产品成本价格阅读创业故事（二十五）阅读创业故事（二十五）预测一件工艺品的成本预测一件工艺品的成本2022-10-1022生产1200件工艺品总成本朱砂泥400羊毛和其他纤维材料60彩绘原料120市场营销和促销50工资600折

12、旧及开办费摊销65保险费20维修费30电费、电话费20月成本总计1365原材料2022-10-1023工艺品单位成本工艺品单位成本当月总成本工艺品产量当月总成本工艺品产量13651200 1.14元元不含增值税的出厂单价不含增值税的出厂单价1.14(132)1.5元元含增值税的出厂单价含增值税的出厂单价1.5(16)1.59元元2022-10-1024如何计算单位产品的成本价格？如何计算单位产品的成本价格？1 1、列出、列出“固定成本固定成本”项目（项目（3535页）页）,2 2、计算出折旧费。、计算出折旧费。(42(42页页)3 3、列出与产品相关的支出项目（、列出与产品相关的支出项目（43

13、43页）页）4 4、各项成本相加构成批量产品总成本。、各项成本相加构成批量产品总成本。5 5、总成本除以产品数量即是单位产品的成本。、总成本除以产品数量即是单位产品的成本。做做8888页练习页练习1818习题习题2 2 习题习题3 32022-10-1025 练习练习1818习题习题2 2答案：答案：陈立华购置工具按陈立华购置工具按5年折旧计算：年折旧计算：3250（电焊机）（电焊机）250（手电钻）（手电钻）450（切割机）（切割机）800（氧气瓶）（氧气瓶）1000（乙（乙炔瓶）炔瓶）3000（手动工具）（手动工具）875087505年年12月月146元元2022-10-1026 练习练习

14、18习题习题3答案答案（练习（练习16习题习题2为基础）为基础）陈立华认为陈立华认为他达到满负荷生产能力后他达到满负荷生产能力后，每每月能制作销售月能制作销售10扇以上的门，物品每月折旧为扇以上的门，物品每月折旧为146元元/月，月，月经营总成本为：146（折旧）（折旧）700（房租）（房租）3200（工资）（工资）200（罐气费）（罐气费）25（保险）（保险）350（水电费）（水电费）100（广告）（广告）50/12（注册费）（注册费）600（办公费）（办公费）100（电话费）（电话费）60（维修费）（维修费）5485元元制作一扇门的成本：制作一扇门的成本：【900（材料费）（材料费）*10

15、5485】/101449元元每扇门加价每扇门加价25%，销售价为：，销售价为：14491.251811.25元（约元（约1800）2022-10-1027制定商品销售价格的方法二制定商品销售价格的方法二竞争比较价格竞争比较价格 参照竞争对手的价格，确定自己最参照竞争对手的价格，确定自己最具竞争力的价格。具竞争力的价格。2022-10-1028要同时用两种方法来制定价格：要同时用两种方法来制定价格：n业主要严格核算产品的成本，保证你的业主要严格核算产品的成本，保证你的定价高出你的成本。定价高出你的成本。n随时观察竞争者的价格，以保证你的价随时观察竞争者的价格，以保证你的价格有竞争力。格有竞争力。

16、2022-10-1029特别提示：特别提示：在在4P计划里，你的企业初步确定了计划里，你的企业初步确定了产品价格，而在这一步里你要更准确地产品价格，而在这一步里你要更准确地制定销售价格。制定销售价格。你的竞争对手对你这家新企业会反你的竞争对手对你这家新企业会反应激烈，他们会压低价格使你的新企业应激烈，他们会压低价格使你的新企业难以立足，要有思想准备。难以立足，要有思想准备。2022-10-1030 二、预测销售收入 在第三步预测了每月的销量，本在第三步预测了每月的销量，本步要根据销量算出销售收入数额步要根据销量算出销售收入数额预测销售收入是销售和成本计划、是销售和成本计划、现金流量计划前提数据

17、。现金流量计划前提数据。2022-10-1031预测销售收入的步骤：1.1.列清单：列出你的企业推出的所有产列清单：列出你的企业推出的所有产品或产品系列、或所有服务项目并进行归类。品或产品系列、或所有服务项目并进行归类。2.2.预测销售量：预测第一年里每个月你预测销售量：预测第一年里每个月你期望销售的每项产品的数量，它来自于你所期望销售的每项产品的数量，它来自于你所做的市场调查。做的市场调查。3.3.定价：为你计划销售的每项产品制定定价：为你计划销售的每项产品制定价格。价格。4.4.计算月销售额：用销售价格乘以月销计算月销售额：用销售价格乘以月销售量来计算每项产品的月销售额。售量来计算每项产品

18、的月销售额。2022-10-1032黄亮、李燕黄亮、李燕预测销售收入（45页创业故事27）项项 目目3月月4月月5月月6月月7月月8月月9月月10月月11月月12月月销售数销售数（件）（件）3006008001000120012001200120012001200产品单产品单价（元价（元）1.591.591.591.591.591.591.591.591.591.59含税销含税销售收入售收入（元）（元）477954127215901908190819081908190819082022-10-1033再 次 提 示：预测销售收入是创业计划中最重要和最困难的部分。你在预测时不要太乐观，要留有充分

19、的余地。千万记住，在企业开办企业的头几个月里，你的销售收入不会太高。很多企业成活率低，大多都是预测销售过高而导致盲目投资所致。完成练习完成练习20、你企业预测的销售收入你企业预测的销售收入 2022-10-1034三、三、销售成本计划销售成本计划n制定销售价格n预测销售收入预测销售收入n卖出商品之后是赚了还是赔了卖出商品之后是赚了还是赔了做销售成本做销售成本计划计划n要保证企业运转中不因缺钱而搁浅要保证企业运转中不因缺钱而搁浅制定现制定现金流量计划金流量计划2022-10-1035为什么要制定销售和成本计划为什么要制定销售和成本计划制定销售和成本计划，可以清楚企业是否有制定销售和成本计划，可以

20、清楚企业是否有利润利润.使你既看到使你既看到销售销售也看到也看到成本成本，并知道否在赢，并知道否在赢利。利。如果赢利，就继续做下去（继续做计划）；如果赢利，就继续做下去（继续做计划）；如果亏损，需要及时弄明白哪个环节出了问如果亏损，需要及时弄明白哪个环节出了问题，调整后重新做计划。题，调整后重新做计划。2022-10-1036相关概念及公式毛利润毛利润含税销售收入企业的经营成本（总成本）含税销售收入企业的经营成本（总成本）净利润净利润含税销售收入增值税及附加税费总成本含税销售收入增值税及附加税费总成本净销售收入净销售收入含税销售收入（毛收入）增值税含税销售收入（毛收入）增值税 含税销售收入含税

21、销售收入 (1增值税税率增值税税率)应纳应纳增值税增值税=净销售收入净销售收入增值税率增值税率45页3月份含税销售收入477元 净销售收入=477 (16%)=450 增值税增值税=450*6%=272022-10-1037税费税费增值税城市建设维护税教育费附加增值税城市建设维护税教育费附加城建税城建税应纳增值税应纳增值税1%教育费附加教育费附加应纳增值税应纳增值税3个人所得税个人所得税（业主工资利润）（业主工资利润）税率税率2022-10-1038计算成本原则直接费用直接计入：直接费用直接计入：料、工、费料、工、费间接费用分摊计入：间接费用分摊计入：开业、保险、促销等开业、保险、促销等固定资

22、产计提折旧：固定资产计提折旧：不同物品，不同折旧率不同物品，不同折旧率2022-10-1039阅读创业故事（二十八）阅读创业故事（二十八）销售和成本计划销售和成本计划46页表格2022-10-1040 学习更多有关销售和成本计划的知识（第学习更多有关销售和成本计划的知识（第9191页），习题页），习题3 3按一年销售量：按一年销售量：2、4、6、8、10、11、12、12、13、13、14、14制定制定陈立陈立华的销售和成本计划表华的销售和成本计划表完成练习22制定你的销售和成本计划习题1：不含增值税收入不含增值税收入600001.0656604 税前利润税前利润5660438000-4750

23、13854习题习题2：不含增值税收入不含增值税收入320001.0630189 税前利润税前利润301898500-280015639习题3：陈立华的销售和成本计划表陈立华的销售和成本计划表做练习做练习21212022-10-1041123456789101112合计销售含税销售收入36003600720072001080010800144001440018000180001980019800216002160021600216002340023400234002340025200252002520025200214200214200增值税-销售净收入-成本业主工资15001500150015

24、00150015001500150015001500150015001500150015001500150015001500150015001500150015001800018000员工工资1700170017001700170017001700170017001700170017001700170017001700170017001700170017001700170017002040020400租金70070070070070070070070070070070070070070070070070070070070070070070070084008400营销费用100100100100

25、10010010010010010010010010010010010010010010010010010010010012001200电费35035035035035035035035035035035035035035035035035035035035035035035035042004200电话费10010010010010010010010010010010010010010010010010010010010010010010010012001200维修费606060606060606060606060606060606060606060606060720720折旧和摊销14614

26、614614614614614614614614614614614614614614614614614614614614614614617521752保险252525252525252525252525252525252525252525252525300300注册费4 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44848钢材18001800360036005400540072007200900090001080010800108001080010800108001170011700117001170012600126001260012600107100107100灌气

27、4040808012012016016020020024024024024024024026026026026028028028028023802380办公费60060060060060060060060060060060060060060060060060060060060060060060060072007200总成本71257125896589651080510805126451264514485144851540515405163251632516325163251724517245172451724518665186651866518665173900173900税前利润-3515-

28、3515-1765-1765-5-51755175535153515439543955275527552755275615561556155615565356535653565354031040310估税20020020020020020020020020020020020020020020020020020020020020020020020024002400净利润-3715-3715-1965-1965-205-20515551555331533154195419550755075507550755955595559555955633563356335633537910379102022-

29、10-1042 计划创办一家新企业的时候，你应预计划创办一家新企业的时候，你应预测第一年中每个月的利润测第一年中每个月的利润.通过对自己创办企业的销售和成本预通过对自己创办企业的销售和成本预测，如果赢利会加强创办自己的激情和信测，如果赢利会加强创办自己的激情和信心。如果亏本你就要反思从头再开始心。如果亏本你就要反思从头再开始 2022-10-10434、现金流量计划、现金流量计划现金流量计划主要是看资金是否有空缺，而看不出是否盈利2022-10-1044为什么要制定现金流量计划？为什么要制定现金流量计划？n显示每月的现金流入和流出量；显示每月的现金流入和流出量；n保持企业充足的运营能力；保持企

30、业充足的运营能力；n防止出现现金短缺的致命威胁；防止出现现金短缺的致命威胁；n计划中一旦发现现金流量负值时，就能计划中一旦发现现金流量负值时，就能预先采取防范措施加以补救。预先采取防范措施加以补救。2022-10-1045制定现金流量计划是依据制定现金流量计划是依据“收付实现收付实现制制”n收付实现制是指以收入与支出实际的收付实现制是指以收入与支出实际的发生期为标准确定本期的收入与支出，发生期为标准确定本期的收入与支出，而不论该收入和支出是否归属本会计而不论该收入和支出是否归属本会计期间。期间。n赊销问题赊销问题2022-10-1046制定现金流量计划制定现金流量计划黄亮和李燕的创业故事（二十

31、九）黄亮和李燕的创业故事（二十九）现金流量计划现金流量计划 94页练习页练习23:2022-10-1047数据关系提示：数据关系提示：可支配现金=月初现金销售总收入贷款业主投资现金总支出=采购工资营销费用保险维修费用煤水电费用贷款本息固定资产支出其他费用支出月底现金=可支配现金现金总支出月底现金=下月月初现金2022-10-1048月份 项目 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 12 月 总计 月初现金 0 150-696.5-371 255 3484 现金销售 477/2=238.5 477 636 795 954 赊帐销售 0 238.5 477 636 954 销售总收入 238.5

32、 715.5 1113 1431 1908 业主投资 1700 0 0 0 0 0 可支配现金 1700 388.5 19 742 1686 5392 现金采购 145 290 387 483 580 营销和促销 50 50 50 50 50 2022-10-1049月份 项目 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 12 月 总计 保险 240 0 0 0 0 维修 30 30 30 30 30 工资 0 0 0 600 600 电/电话 20 20 20 20 20 设备采购 200 工棚/台子 1200 采购工具 400 开办费 350 现金总支出 1550 1085 390 487 1

33、183 1280 月底现金 150-696.5-371 255 503 4112 2022-10-1050 黄亮和李燕马上就发现了问题。现金流量表黄亮和李燕马上就发现了问题。现金流量表反映出开业头两个月现金短缺，最多的时候是三反映出开业头两个月现金短缺，最多的时候是三月份，缺口月份，缺口696.5元。其主要原因是前元。其主要原因是前3个月销售个月销售水平不高，只有水平不高，只有150件、件、300件、件、400件，收入少。件，收入少。同时也说明同时也说明投入投入17001700元不能维持企业运转，要准元不能维持企业运转，要准备借钱！备借钱！另外，也没有预计到赊销占用的资金另外，也没有预计到赊销

34、占用的资金.黄亮和李燕给我们的启示2022-10-1051 另外从表上看年底有现金另外从表上看年底有现金4 112元，但元，但不全都是利润。其中含头不全都是利润。其中含头3个月未领的工个月未领的工资资1 800元，以及来年初应交纳的税金（增元，以及来年初应交纳的税金（增值税值税891元元+附加税费附加税费35.64元元+个人所得税个人所得税410.75元）总共是元）总共是3137.39元。元。2022-10-1052 通过制定现金流量计划，会使你经常通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生有助于

35、确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。无现金经营的困境。通过现金流量计划的学习，为了进一步通过现金流量计划的学习，为了进一步加深理解，我们请大家做加深理解，我们请大家做P95页练习页练习23，习题习题2的练习，然后做你自己企业的现金流的练习，然后做你自己企业的现金流量计划。量计划。2022-10-1053答答 案案练习练习23习题习题1n4月份流入的现金总量是：月份流入的现金总量是：7250元元n5月份流入的现金总量是：月份流入的现金总量是：2645元元n业主期望购买新设备是在业主期望购买新设备是在4月份。月份。n他开办新企业实际需要资金他开办新企业实际需要资金15002022-10

36、-1054n练习练习23的习题的习题2：n他现有他现有7000元现金开办他的企业。他还元现金开办他的企业。他还有一幢价值有一幢价值15万元的房产。利用你万元的房产。利用你在在为陈立华制定现金流量计划。为陈立华制定现金流量计划。n7000元够不够开办陈立华的企业？如果元够不够开办陈立华的企业？如果不够，他还需要贷款多少钱？不够，他还需要贷款多少钱？n （提示：有15万元的房产，足可取得2万元的抵押贷款）2022-10-1056 资金缺口最高资金缺口最高16540元，后面每月中如果不是上元，后面每月中如果不是上个月的欠帐，每个月的收入可以够支出，所以，只需个月的欠帐，每个月的收入可以够支出，所以，

37、只需追加投资追加投资16540元即可。元即可。贷款需要利息，加上利息，可以申请贷款贷款需要利息，加上利息，可以申请贷款20000元。（这里我们年息暂按元。（这里我们年息暂按5.311.5计算。房产抵押计算。房产抵押贷款，最多只能贷到抵押额的贷款，最多只能贷到抵押额的50，而陈立华用，而陈立华用10万万元的房屋做抵押，所以可以贷到这些钱。）元的房屋做抵押，所以可以贷到这些钱。）这时，陈立华就要修改销售和成本计划及现金流这时，陈立华就要修改销售和成本计划及现金流量计划。量计划。请学员帮助其修改。请学员帮助其修改。2022-10-1057现金流量计划制定的困难？现金流量计划制定的困难？赊帐销售：赊帐

38、销售：n营销计划决定部分赊销；营销计划决定部分赊销；n赊帐不计入当月现金流量计划，影响了现金的回笼。赊帐不计入当月现金流量计划，影响了现金的回笼。赊帐采购赊帐采购：n部分支出先赊购，后付现金；部分支出先赊购，后付现金；n赊购支出的记录会出现在以后的月份。赊购支出的记录会出现在以后的月份。“非现金非现金”费用费用:n企业某些费用是企业某些费用是“非现金非现金”的；的；n如设备折旧不再现金流量计划。如设备折旧不再现金流量计划。2022-10-1058 现金流量计划与销售和成本计划的重要区别现金流量计划与销售和成本计划的重要区别项目项目 销售与成本计划销售与成本计划 现金流量计划现金流量计划 折旧折

39、旧 包括包括 不包括不包括 贷 款 利贷 款 利息息 包括包括 包括包括 贷 款 本贷 款 本金金 不包括不包括 包括包括 销售销售 当月有定单的要记录当月有定单的要记录 收到现金的记录收到现金的记录 2022-10-1059完成完成96页练习页练习24作出自己企业的现金流量计划作出自己企业的现金流量计划真正搞清每组数字的来源！真正搞清每组数字的来源！2022-10-1060五、资金来源和怎样申请贷款五、资金来源和怎样申请贷款n制定现金流量计划制定现金流量计划n资金空缺资金空缺2022-10-1061企业资金发展的三个阶段：第一阶段是“人找钱”。资金原始积累时期，到处找钱。第二阶段是“钱找人”

40、。当积累了一定资本，随着品牌和知名度的提高，钱和机会就会找上门来。第三阶段是“钱找钱”。这是做生意的最佳状态。信用有了，实力有了，经验和能力有了。靠知识、智慧赚钱，知识能够带来财富，智慧能够创造财富。2022-10-1062你办企业的资金是从哪里来？你办企业的资金是从哪里来？资金来源的一般渠道？资金来源的一般渠道？n从从朋友或亲戚处借款朋友或亲戚处借款n从从供货商处赊购供货商处赊购n从从银行或其他金融机构贷款银行或其他金融机构贷款2022-10-1063 1、从朋友或亲戚处借钱、从朋友或亲戚处借钱 从朋友或亲戚处借钱是开办企业最从朋友或亲戚处借钱是开办企业最常见的做法。但是，一旦你的企业办失常

41、见的做法。但是，一旦你的企业办失败了，亲戚朋友会收不回自己的钱，而败了，亲戚朋友会收不回自己的钱，而伤了感情。因此，你要向他们说明借钱伤了感情。因此，你要向他们说明借钱给你具有一定的风险。为了让他们了解给你具有一定的风险。为了让他们了解你的企业，你要给他们一份你的创业计你的企业，你要给他们一份你的创业计划副本，并定期向他们报告创业的进展划副本，并定期向他们报告创业的进展情况。情况。2022-10-1064 2、从供货商处赊购、从供货商处赊购 在制造业中，可以从供货商那里赊在制造业中，可以从供货商那里赊一部分账。不过，这也不容易，因为大一部分账。不过，这也不容易，因为大多数供货商只有在弄清楚你的

42、企业确实多数供货商只有在弄清楚你的企业确实能够运转良好之后，才会为你提供赊帐能够运转良好之后，才会为你提供赊帐2022-10-10653、从银行或金融机构贷款、从银行或金融机构贷款 向银行贷款时，有严格的条件和审查程向银行贷款时，有严格的条件和审查程序序2022-10-1066特别提示特别提示向银行或金融机构借钱：向银行或金融机构借钱：n需要抵押物需要抵押物n抵押物高于贷款数额抵押物高于贷款数额n抵押物有现金价值抵押物有现金价值n到期不还贷，抵押物即拍卖变现到期不还贷，抵押物即拍卖变现n生活用房银行一般不抵押。生活用房银行一般不抵押。2022-10-1067 提高贷款机会的五个步骤提高贷款机会

43、的五个步骤 1、提前约见、提前约见、2、准备回答关于企业的问、准备回答关于企业的问题。题。3、多准备几份创业计划书。、多准备几份创业计划书。4、准备回答、准备回答个人信用和企业资产方面的问题。个人信用和企业资产方面的问题。5、询问何时、询问何时能够对你的申请作出答复。能够对你的申请作出答复。申请被拒绝常见的五个原因申请被拒绝常见的五个原因 1、创业构思风险太大。、创业构思风险太大。2、没有足够的、没有足够的抵押担保品。抵押担保品。3、贷款理由不清楚或不能接受。、贷款理由不清楚或不能接受。4、不自信、不乐观、不投入，目标不实际。、不自信、不乐观、不投入，目标不实际。5、没有准备完整的计划书。、没

44、有准备完整的计划书。2022-10-1068头脑风暴法：资金有多少来源？头脑风暴法：资金有多少来源？（1）、储蓄）、储蓄 （2）、向亲朋借款）、向亲朋借款（3）、贷款）、贷款 （4）、赊帐采购）、赊帐采购（5）、租赁设备）、租赁设备 （6）、来料加工）、来料加工（7）、收预付款或定金）、收预付款或定金 （8）、合作融资）、合作融资（9）、公益赞助）、公益赞助 （10）、拍卖闲置物）、拍卖闲置物（11）。）。2022-10-1069资金来源资金来源阅读理解创业故事（三十）阅读理解创业故事（三十）借借 钱钱n修改现金流量计划修改现金流量计划n修改销售和成本计划修改销售和成本计划n作作96页练习页练习24n作作97页练习页练习252022-10-10702022-10-1071第八步小结第八步小结n准确计算出企业提供的产品或服务的成本。准确计算出企业提供的产品或服务的成本。n根据市场价格信息及成本制定出销售价格。根据市场价格信息及成本制定出销售价格。n预测销售收入：预测销售收入：n作出销售成本计划：作出销售成本计划：n制定现金流量计划：制定现金流量计划：2022-10-1072