第一中学财务管理制度.docx

1、第一中学财务管理制度第一章总则第一条：为进一步加强第一中学财务管理，充分发挥资金使用效益，有效地缓解经费的不足，树立教育的良好形象。根据有关财经法规，结合我校实际，制定本制度。第二条：本制度适用第一中学，各科室要参照制定本单位的财务管理制度，内容不得与本办法相抵触。第三条：我校财务管理坚持“统一领导，集中管理”原则。各科室所有收支、结算、转退等一律纳入规划财务科会计账目。并负责办公物品、固定资产的购置、维修和管理。办公室负责对水、电、电话、印刷、招待、交通等项目的管理。财务科、办公室在工作上要通力合作，在业务上要接受财政、审计、国资、纪检、监察等有关部门的指导、监督和检查。第二章收入第四条：第

2、一中学所有收费（包括代收费等）必须通过规划财务科办理，其他科室和个人不得以任何理由收取、保留、代存、代转现金和支票业务。第五条：除代收费外，其他正式收费必须先由收款科室会同规划和财务科到物价部门办理收费许可证，严格按规定的项目、范围和标准收取，然后根据财政部门的规定，对资金实行“票款分离，收支两条线”管理。第六条：根据有关规定，预算外资金“所有权归国家，调控权归政府，管理权归财政。”各科室的收费属于国家资产，使用权归国家。第三章支出第七条：各科室的支出，必须纳入机关年初部门预算，报经财政部门批复，未纳入部门预算或财政部门没有批复的支出项目，一律不允许支出。一定要坚持先收后支，量入为出，专款专用

3、，综合平衡的原则，按计划合理安排支出。第八条：各科室需要购买的资产物品，要纳入年初政府采购预算，年初未列入采购预算的一律准采购，列入采购预算的资产物品，购买时要由科室负责人写出购买计划，经分管校长和校长批准后，由规划和财务科统一购置。小额低值日常消耗物品，先由科室负责人填写“第一中学科室物品申请表”经分管校长签字后，由规划和财务科按照教育系统政府采购制度的有关规定进行采购，单据由经办人、科室负责人、规划和财务科长、分管校长、校长会签后按财务报销程序进行报销。需要纳入固定资产管理的，应先登记“教育系统资产管理平台”。按期计提折旧。固定资产的报损或转让，属于一般物品的，需经分管校长和校长批准核销；

4、属于固定资产管理范围的，如房屋、贵重仪器等，应报经县财政国资办批准后方可办理有关手续。第九条：来人确需招待的，按照直机关公务接待规定办理，由办公室按照标准统一安排。按照接待费管理办法进行列支。不合规定的接待，规划财务科一律不准报销。第十条：我校各科室、年级部出差，按照县直机关差旅费管理办法（阳财行201612号）执行，事先要填写“出差审批单”，审批单经科室负责人、分管校长、校长签字审批方可外出。报销差旅费时必须附有“出差审批单”，否则一切花费由个人自付，并追究科室负责人的责任。第十一条：我校的水费、电费、印刷费、交通费等的支出管理办法由办公室另文安排，规划财务科要严格按规定报销。第十二条：一般

5、情况下，个人不得借用公款。特殊情况确需借款的例如：出差等，需经分管校长和校长签字批准。出差借款，还款期不得超过一个月，否则，我校要从下个月起逐月扣减工资以抵借款，严重者加扣一定比例的占用金，因迟还款而造成的一切后果由借款人自负。第十三条：报销单据必须为合法的、正式的发票，应同时符合以下要求：有税务部门监制章（特殊情况除外）、填制单位章、填制人签名、填制日期、接受单位名称（第一中学）、经济业务内容、数量、单位、单价、金额等。凡填有大写和小写金额的单据，大小写金额必须一致；一式多联的单据必须用双面复写纸套写；单据一经取得，内容不得做任何改动。如有差错，应及时换取。第十四条：严格实行原始单据签字程序

6、：先由经办人、科室负责人、分管校长签字后交规划财务科，规划财务科科长审核无误后签字，由科室负责人交校长签字后才能报销。原始单据中经办人的签名必须为本人所签，任何人不得代签。第十五条：阳谷第一中学加强强制推行公务卡支付制度，加大直接支付、转账支付额度、减少现金支付。第四章奖惩第十六条：规划和财务科要认真履行职责，仔细审核所要报销的单据。对违反开支标准、审批权限、审批程序或虚假不实的支出及不合法的单据，会计人员要拒绝受理。经办人及科室负责人对单据的真实性负责，规划财务科对单据的合法性负责。第十七条：办公室要对水、电、印刷、招待、交通等大项支出制定专项管理办法，努力缩减支出，使年支出额低于或保持上年水平，最高不得超过上年的10%。第十八条：规划和财务科要对常用的办公用品制定采购计划，定期批量采购，价格要低于市场零售价。同时要加强对购买物品的管理，办公用品的进出要有明细账和收发登记表，属于固定资产的物品要及时入账，严禁跑冒滴漏。第十九条：第一中学的所有资金收付一律由规划财务科办理，其他科室严禁私自办理资金收付业务，杜绝任何形式的小金库。第一中学的收款单据，一是财政非税收入单据，二是财政往来收款单据，其他所有收款单据均为违规单据。对明知是不合法收费单据仍报销入账的，要追究校长和会计人员的责任；对收费未经规划财务科办理或通过其他渠道进行变相收费的，要追究科室负责人的责任。