新金蝶(KIS)固定资产管理模块指导课件.ppt

1、金蝶（KIS）固定资产管理模块指导学习目标：1、掌握固定资产增加业务处理的方法。2、掌握固定资产减少业务处理的方法。3、了解固定资产变动核算的内容，掌握各类变动业务处理的方法。4、掌握固定资产减值准备计提处理的基本方法。5、掌握固定资产折旧计提处理的基本方法。金蝶（KIS）固定资产管理模块指导学习内容：1、固定资产增加2、固定资产减少3、固定资产变动核算4、计提固定资产减值准备5、计提固定资产折旧一、固定资产增加固定资产增加方式一般有购入、接受投资、接受捐赠、融资租入、自建、盘盈和其他增加等方式。在固定资产增加时，应首先通过固定资产卡片录入新增固定资产，然后再进行凭证处理。例一：购入货车一辆，

2、价税合计117000元，以转账支票（zz901125）支付。该车由供销科管理使用，固定资产卡片代码为YSSB0002，名称为货车，使用年限为10年。一、固定资产增加操作步骤：在会计之家窗口，单击主功能选项中的【固定资产】，进入固定资产业务界面，如图所示。一、固定资产增加在固定资产业务处理界面，单击【固定资产增加】快捷图标，或单击【功能】菜单中的【固定资产】【固定资产增加】菜单项，进入【固定资产变动资料】对话窗口，如图所示。一、固定资产增加在【固定资产变动资料】对话窗口，单击工具栏上的【增加】按钮，打开【固定资产增加】对话框，如图所示。一、固定资产增加选择【基本信息】选项卡，录入固定资产【代码】

3、为“YSSB002”、固定资产【名称】为“货车”，选择【固定资产科目】为“1601”、【累计折旧科目】为“1602”、【固定资产减值准备科目】为“1603”，输入【入账日期】“2010-01-10”、选择【增加方式】为“购入”，其他信息根据实际情况录 入。基本信息录入完毕后，单击【折旧与减值准备信 息1】选项卡，进入【折旧 与减值准备信息1】对话窗 口，如图所示。一、固定资产增加选择固定资产【类别】为“非生产用设备”、【使用部门】为“供售科”，其他内容根据实际情况进行设置。折旧与减值准备信息1录入完毕，后单击【折旧与减值准备信息2】选项 卡，进入【折旧与减 值准备信息2】对话 窗口，如图所示。

4、录入【本位币】金额为“117000”、选择折旧方法为“平均年限法”、录入使用期数为“120”、选择【按原值和预计使用期间提折旧】单选项。所有信息输入完毕后，单击【记账凭证】按钮，系统自动根据固定资产增加方式生成相应 会计分录，并进入 【记账凭证】窗口，如图所示。在【记账凭证】窗口，直接修改相关信息，选择【结算方式】为“转账支票”、录入【结算号】为“ZZ901125”、设置【结算日期】为“2010-01-10”，修改【凭证字】为“付”。相关信息修改完毕后，单击【保存】按钮对生成的凭证进行保存。返回【固定资产增加】对话框，单击【确定】按钮对固定资产信息进行保存。更换操作员，以审核员身份注册登录系统

5、，单击【固定资产增加】快捷图标进入【固定资产变动资料】对话窗口，选择固定资产相关记录，然后单击【审核】按钮，进入【固定资产查看】对话框，如图所示。单击【审核】按钮 对录入的固定资产凭 证进行审核签字处理。最后关闭对话框，返 回会计之家窗口。一、固定资产增加一、固定资产增加例二：例二：2011年年11月月1日购入东风卡车一辆日购入东风卡车一辆，取得的增值税发票上注明的设备价款，取得的增值税发票上注明的设备价款20万元，增值税进项税额为万元，增值税进项税额为3.4万元，贷万元，贷款通过银行汇款汇给对方。款通过银行汇款汇给对方。一、固定资产增加一、固定资产增加在【固定资产变动资料】对话窗口，单击工具

6、栏上的【增加】按钮，打开【固定资产增加】对话框，录入【基本信息】如图所示。一、固定资产增加一、固定资产增加基本信息录入完毕后，单击【折旧与减值准备信 息1】选项卡，进入【折旧与减值准备信息1】对话窗口，如图所示。一、固定资产增加一、固定资产增加折旧与减值准备信息1录入完毕，后单击【折旧与减值准备信息2】选项卡，进入【折旧与减 值准备信息2】对话窗口，如图所示。一、固定资产增加一、固定资产增加所有信息输入完毕后，单击【记账凭证】按钮，系统自动根据固定资产增加方式生成相应 会计分录，并进入 【记账凭证】窗口，如图所示。例三：例三：2012年年1月月10日，甲公司购入一台不需要安装日，甲公司购入一台

7、不需要安装的生产用设备，取得的增值税发票上注明的设备价的生产用设备，取得的增值税发票上注明的设备价款为款为100万元，增值税进项税额为万元，增值税进项税额为17万元，发生运输万元，发生运输费费5000元，款项全部付清。贷款通过银行汇款汇给元，款项全部付清。贷款通过银行汇款汇给对方。对方。购置设备成本购置设备成本=1000000+5000-50007%=1004650（元）元）假定不考虑其他相关税费，账务处理如下：假定不考虑其他相关税费，账务处理如下：借：固定资产借：固定资产XX设备设备 1 004 650 应交税费应交税费-应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额）（170 000+5 00

8、07%）170 350 贷：银行存款贷：银行存款 1 175 000 在【固定资产变动资料】对话窗口，单击工具栏上的【增加】按钮，打开【固定资产增加】对话框，录入【基本信息】如图所示。基本信息录入完毕后，单击【折旧与减值准备信 息1】选项卡，进入【折旧与减值准备信息1】对话窗口，如图所示。折旧与减值准备信息1录入完毕，后单击【折旧与减值准备信息2】选项卡，进入【折旧与减 值准备信息2】对话窗口，如图所示。所有信息输入完毕后，单击【记账凭证】按钮，系统自动根据固定资产增加方式生成相应 会计分录，并进入 【记账凭证】窗口，如图所示。操作步骤：在【固定资产变动资料】窗口，单击工具栏上的【减少】按钮，

9、打开【固定资产减少】对话框，如图所示。在【固定资产减少】对话框中选择【基本信息】选项卡，录入减少固定资产的基本信息，包括固定资产代码、减少日期和减少方式等。录入完毕，单击【记账凭证】按钮，生成固定资产减少会计分录并打开【记账凭证】对话框，对生成的凭证进行相关修改处理后，单击【保存】按钮对生成的凭证进行保存。例二：甲公司在固定资产定期清查中，发现少了一台例二：甲公司在固定资产定期清查中，发现少了一台电机。该电机账面原价电机。该电机账面原价4600元，已提折旧元，已提折旧1725元。元。会计分录：会计分录：借：待处理财产损益借：待处理财产损益待处理固定资产损益待处理固定资产损益 2875 累计折旧累计折旧 1725 贷贷:固定资产固定资产 4600借：营业外支出借：营业外支出固定资产盘亏固定资产盘亏 2875 贷：待处理财产损益贷：待处理财产损益待处理固定资产损益待处理固定资产损益 2875在【固定资产变动资料】窗口，单击工具栏上的【减少】按钮，打开【固定资产减少】对话框，如图所示。在【固定资产减少】对话框中选择【基本信息】选项卡，录入减少固定资产的基本信息，包括固定资产代码、减少日期和减少方式等。录入完毕，单击【记账凭证】按钮，生成固定资产减少会计分录并打开【记账凭证】对话框，对生成的凭证进行相关修改处理后，单击【保存】按钮对生成的凭证进行保存。