商业汇票贴现业务精选课件.ppt
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1、实验实验2 商业汇票贴现业务商业汇票贴现业务21实验准备实验准备 211商业汇票贴现业务的知识点商业汇票贴现业务的知识点一、商业汇票贴现的基本概念一、商业汇票贴现的基本概念商业汇票的贴现是指商业汇票的合法商业汇票的贴现是指商业汇票的合法持有人,在票据到期前为了获取票款,由持有人,在票据到期前为了获取票款,由持有人向金融机构贴付一定的利息后,以持有人向金融机构贴付一定的利息后,以背书方式所作的票据转让。背书方式所作的票据转让。二、商业汇票贴现的基本特征二、商业汇票贴现的基本特征商业汇票贴现的特征商业汇票贴现的特征仅限于未到期的商业汇票仅限于未到期的商业汇票持有人必须通过合法的方式取得汇票持有人必
2、须通过合法的方式取得汇票转让汇票,须贴付利息转让汇票,须贴付利息持票人转让汇票,须做背书转让持票人转让汇票,须做背书转让图图2111商业汇票贴现业务的特征商业汇票贴现业务的特征212 商业汇票贴现的业务流程商业汇票贴现的业务流程2121银行承兑汇票贴现流程银行承兑汇票贴现流程一、业务概述一、业务概述银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持有人在汇票到期日前,为了取得资金,的持有人在汇票到期日前,为了取得资金,通过贴付一定利息将票据权利转让给银行通过贴付一定利息将票据权利转让给银行的交易行为。的交易行为。客户需提供的资料客户需提供的资料企业法人经营执照、企业法人代码证
3、书、税务企业法人经营执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证(卡)及密码登记证、贷款证(卡)及密码法人代码身份证和身份证复印件法人代码身份证和身份证复印件法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件贴现申请书及贴现凭证贴现申请书及贴现凭证商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的资料复印件真实的资料复印件图图21211银承汇票贴现客户应提供的资料银承汇票贴现客户应提供的资料二、银行承兑汇票贴现业务流程图二、银行承兑汇票贴现业务流程图贴现申请人贴现申请人(持票人)(持票人)贴现银行贴现银行承兑银行承兑银行图图212
4、12银承汇票贴现业务流程银承汇票贴现业务流程三、业务流程说明三、业务流程说明1、贴现申请人在贴现银行开立结算账户,提出贴现申请,提交相关资料;、贴现申请人在贴现银行开立结算账户,提出贴现申请,提交相关资料;填写贴现申请书,并在贴现申请书上签章。填写贴现申请书,并在贴现申请书上签章。2、贴现银行对贴现资料进审查,答复。经办的客户经理进行审查(内容详、贴现银行对贴现资料进审查,答复。经办的客户经理进行审查(内容详见图见图11213),确认其贸易背景真实及相关资料的合法、合规。),确认其贸易背景真实及相关资料的合法、合规。3、贴现银行就贴现票据向其承兑行发出承兑查询;、贴现银行就贴现票据向其承兑行发
5、出承兑查询;4、银行收到承兑行答复,审查无误后,经办的客户经理填制贴现凭证并在、银行收到承兑行答复,审查无误后,经办的客户经理填制贴现凭证并在申请书和贴现凭证上签名,同时计算贴现利息和实付金额,然后由业务部申请书和贴现凭证上签名,同时计算贴现利息和实付金额,然后由业务部门负责人进行审批签名。由相关风险管理部门进行复审,会计部门核息无门负责人进行审批签名。由相关风险管理部门进行复审,会计部门核息无误后最后由主管领导在申请审批书上签字,通知有关部门划款。误后最后由主管领导在申请审批书上签字,通知有关部门划款。5、办理贴现手续,发放贴现款项;、办理贴现手续,发放贴现款项;6、票据到期贴现银行向承兑银
6、行办理托收。、票据到期贴现银行向承兑银行办理托收。客户经理审查的内容客户经理审查的内容审查贴现资格条件和贴现资料,并妥善保管资料审查贴现资格条件和贴现资料,并妥善保管资料对汇票的真伪进行初审对汇票的真伪进行初审实施查询实施查询图图21213 客户经理对贴现资料及汇票审查的具体内容客户经理对贴现资料及汇票审查的具体内容四、关于查询的特别说明:四、关于查询的特别说明:1、网上查询。、网上查询。2、委托查询。、委托查询。3、实地查询。、实地查询。4、查复书附在审批书后。、查复书附在审批书后。五、关于计息的特别说明五、关于计息的特别说明1、贴现利息计算公式:、贴现利息计算公式:贴现利息贴现利息=票面金
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