IBSC战略回顾分析报告汇编课件.ppt

1、战略回顾分析会战略回顾分析会前期培训前期培训2012.092012.09目录目录2什么是战略回顾会？什么是战略回顾会？目的目的 发现问题，致力改进：发现问题，致力改进：通过各部门IBSC推进情况和绩效完成情况的现状分析，理清战略执行与经营发展中的现状，发现并解决问题，致力于经营现状的改进与提升 严格质询，指导经营：严格质询，指导经营：通过对各部门战略回顾分析的互动讨论，达成上下共识，明确下阶段工作计划和目标，从而有效指导各部门的经营运作，推进战略实施原则原则 以推进落实战略为目标以推进落实战略为目标 分析对事，不对人分析对事，不对人 以解决问题为根本出发点，而不是解释问题以解决问题为根本出发点

2、，而不是解释问题 以事实数据为基础以事实数据为基础战略回顾分析旨在评估战略的近期表现，并指导下一步实施。战略回顾分析旨在评估战略的近期表现，并指导下一步实施。具体实施中通过检验各个单元平衡计分卡的指标和行动方案完成情况，评估战略实施进展情况，存在哪些阻碍和风险，并提出下一步改进措施。分析工具：分析工具：对每一个指标/行动方案的报告卡3如何做战略回顾分析如何做战略回顾分析信息输入信息输入信息分析信息分析信息输出信息输出 历史、现状基础数据历史、现状基础数据 计划实施现实情况计划实施现实情况 环境与政策情况环境与政策情况 关联分析关联分析 异常分析异常分析 细分分析细分分析 当前存在的问题及原因当

3、前存在的问题及原因 下阶段可行的措施下阶段可行的措施 基于IBSC战略地图，通过对指标、行动方案的完成情况进行分析，发现并解决问题对每一个指标对每一个指标/行动方案的报告卡行动方案的报告卡战略目标价值与目标客户与评价流程与标准学习与成长4部门战略回顾分析的内容部门战略回顾分析的内容一、一、XXXX部门战略地图的整体说明部门战略地图的整体说明二、二、20122012年部门年部门IBSCIBSC的完成概况的完成概况三、三、20122012年部门年部门IBSCIBSC的具体分析及跟进行动的具体分析及跟进行动1.1.指标完成情况指标完成情况2.2.指标完成情况综合分析指标完成情况综合分析3.3.跟进行

4、动、负责人及时间节点跟进行动、负责人及时间节点5战略回顾分析的方法战略回顾分析的方法IBSCIBSC指标指标完成总体情况完成总体情况红绿灯盘点差异分析具体指标分析具体指标分析行动方案分析行动方案分析趋势分析法差异分析法环比计划值VS实际值关联分析法相关领域细分领域比例分析同比成效对比法关键成果61.IBSC1.IBSC指标完成总体情况指标完成总体情况“红绿灯红绿灯”示意说明示意说明X75偏离目标，不符合绩效目标75=X90需引起关注,业绩下滑，或绩效界限90=X符合预期计划,实现目标暂时无数据标注标注说明说明通过“红绿灯”标注IBSC指标当期完成情况，“红绿灯”具体示意说明如下：如果出现年度考

5、核指标季度考核暂按“75分”计的情况，以蓝色进行标注，表明暂时无数据7颜色差异显示指标完成情况颜色差异显示指标完成情况基于基于IBSCIBSC的绩效指标得分情况显示的绩效指标得分情况显示说明：未发生数据的填写“N/A”，如数据未统计则标注“”，并进行相关说明8红绿灯盘点红绿灯盘点-IBSC-IBSC指标完成总体情况指标完成总体情况对当期指标完成进行整体情况及IBSC四大层面单独分析，并通过图表呈现 分析说明指标整体完成情况如何？从平衡计分卡四个层面说明指标完成情况如何？92.2.具体指标完成情况具体指标完成情况差异分析差异分析差异分析：实际完成值与计划值进行对比；结合指标设计情况，指标计划值设

6、定了必保值与目标值，对必保值、目标值、实际值进行对比分析计划值计划值必保值实际值实际值目标值实际值指标名称指标名称必保值必保值目标值目标值实际值实际值差异比例差异比例收入200万元250万元240万元-4%差异比例=（实际值-目标值）/目标值*100%分析说明：分析说明：与必保值比较：情况如何，差异多少，原因是什么？与目标值比较：情况如何，差异多少，原因是什么？10趋势分析法趋势分析法同比同比&环比环比趋势分析法：趋势分析法：通过对指标完成情况同比、环比的比较，对该指标整体变化趋势、逐期变化趋势进行分析、预测同比：同比：今年情况与去年同期情况对比，即今年第n月与去年第n月比；体现年度周期下的发

7、展趋势，对于季节潮汐明显的指标更适用环比：环比：指与同年的上一期相比，即如以月度为周期，是今年第n月与今年n-1月比；体现逐期发展趋势；同比同比环比环比今年N月/去年N月今年N月/今年（N-1）月时间时间必保值必保值目标值目标值实际值实际值2011.92002502402012.82503002702012.9280330330同比28.57%24.24%27.27%环比40.00%32.00%37.50%指标名称：收入（单位：万元）指标名称：收入（单位：万元）说明指标同比、环比比较情况分析指标同比、环比增减的原因11关联分析法关联分析法相关领域、细分领域相关领域、细分领域关联分析法关联分析法

8、：通过数据相关领域、细分领域的数据比较、分析，挖掘导致指标完成情况变化的真正原因对相关领域、细分领域进行异常值分析异常值分析，如果对比目标值、同比、环比等发生较大幅度的增减，则需要进行进一步的基础数据调阅分析与原因分析相关领域相关领域细分领域细分领域举例：举例：指令性计划当月往年往月举例：举例：预算执行情况预算内明细超出预算明细123.3.行动方案行动方案成效对比分析成效对比分析成效对比分析：成效对比分析：针对行动方案推进实施前后，推进活动、关键成果等对当前及未来工作的显性提升；里程碑里程碑 里程碑日期里程碑日期行动计划或关键举措行动计划或关键举措关键成果关键成果建立接待汇总数据库2012年3

9、月1、讨论接待汇总数据库所需内容，有效使用信息，数据库的管理人员，查看权限。2、提交建设方案并配合实施测试。3、接待汇总数据库投入试用，并进行完善改进。建立接待统计库并投入使用进行协同办公系统的密级升级2012年4-5月1、与金航数码公司就系统密级升级工作进行可行性论证。2、与信息工程部、安全保密部讨论协同办公系统的密级升级前期工作。完成协同办公系统的密级升级前期准备工作。优化出差管理流程2012年6月1、与财务会计部协商，确定财务报销系统中所需数据的获取来源。2、根据出差报销实际操作流程修改OA系统流程。3、完成出差管理系统优化与财务出差管理报销流程关联。完成出差管理流程优化与财务出差管理报

10、销流程关联 说明：关键成果对相关领域工作的直接、间接影响和促进，可选取相应数据进行说明13分析分析KPIKPI的完成情况的完成情况(F1)(F1)实现公司价值最大化实现公司价值最大化M1M1总资产报酬率总资产报酬率119119指标完成情况分析指标完成情况分析对衡量指标的数据分析对衡量指标的数据分析 总资产报酬率实际完成18.3%,比上年同期增长1.3%,(其中控股总资产报酬率为15.11%比上年同期增长0.5%),主要原因：1.息税前利润总额为8936万元,比上年同期增长39%，超出预算1042万元（其中控股6750万元,比上年同期增长36.47%,超出预算668万元）；2.与预算相比较营业费

11、用节约716万元，管理费用节约269万元，净利润超额完成121%，1309万元(其中控股净利润超额完成121.2%,887万元)；3.营业收入（不含税）47352万元,比上年同期增长22.2%（其中控股营业收入（不含税）41091万元，比上年同期增长21%)；4.利润总额增长速度超过资产增长速度,其中资产增长速度28%,利润增长速度36.2%(其中控股资产增长速度32.09%,利润增长速度36.32%)。指标完成情况的综合分析指标完成情况的综合分析1.XX积极推行成本费用降低节约意识，费用控制严格且成效明显，费用水平降低显著，对于提高公司盈利水平起到了积极作用；2.2012年上半年XX利润增长

12、速度高出资产增长速度6.4%（其中控股高出4.2%）。跟进行动跟进行动 1.拓展市场，扩大销售，提高经营收入保障高盈利；2.继续推行成本节约意识,降低成本、节约费用，保持一个较高的盈利水平；3.对新投资项目前期跟踪调研，评价其资产报酬率，使其新项投资目报酬率大于XX现有报酬率；4.提高资产利用效率，及时处理不良资产使存货保持合理，良性库存。责任人：责任人：XXX XXX 时间要求：时间要求：20122012年下半年年下半年示例示例14分析分析KPIKPI的完成情况（的完成情况（1/31/3）(F1)(F1)实现公司价值最大化实现公司价值最大化M1M1总资产报酬率总资产报酬率119119示例示例

13、差异分析同比分析环比分析15分析分析KPIKPI的完成情况（的完成情况（2/32/3）指标完成情况分析指标完成情况分析对衡量指标的数据分析对衡量指标的数据分析 总资产报酬率实际完成18.3%,比上年同期增长1.3%,(其中控股总资产报酬率为15.11%比上年同期增长0.5%),主要原因：1.息税前利润总额为8936万元,比上年同期增长39%，超出预算1042万元（其中控股6750万元,比上年同期增长36.47%,超出预算668万元）；2.与预算相比较营业费用节约716万元，管理费用节约269万元，净利润超额完成121%，1309万元(其中控股净利润超额完成121.2%,887万元)；3.营业收

14、入（不含税）47352万元,比上年同期增长22.2%（其中控股营业收入（不含税）41091万元，比上年同期增长21%)；4.利润总额增长速度超过资产增长速度,其中资产增长速度28%,利润增长速度36.2%(其中控股资产增长速度32.09%,利润增长速度36.32%)。指标完成情况的综合分析指标完成情况的综合分析1.XX积极推行成本费用降低节约意识，费用控制严格且成效明显，费用水平降低显著，对于提高公司盈利水平起到了积极作用；2.2012年上半年XX利润增长速度高出资产增长速度6.4%（其中控股高出4.2%）。跟进行动跟进行动 1.拓展市场，扩大销售，提高经营收入保障高盈利；2.继续推行成本节约

15、意识,降低成本、节约费用，保持一个较高的盈利水平；3.对新投资项目前期跟踪调研，评价其资产报酬率，使其新项投资目报酬率大于XX现有报酬率；4.提高资产利用效率，及时处理不良资产使存货保持合理，良性库存。责任人：责任人：XXX XXX 时间要求：时间要求：20122012年下半年年下半年(F1)(F1)实现公司价值最大化实现公司价值最大化M1M1总资产报酬率总资产报酬率119119关联分析进行探究原因：关联分析进行探究原因：指标：指标：总资产报酬率比较分析比较分析：目标值与预算值相关领域相关领域：息税前利润总额细分领域细分领域：管理费用、营业费用费用营业费用管理费用总资产报酬率总资产报酬率=（利

16、润总额（利润总额+利息支利息支出）出）/平均资产总额平均资产总额X100%X100%总资产报酬率利润总额收入费用16分析分析KPIKPI的完成情况（的完成情况（3/33/3）指标完成情况分析指标完成情况分析对衡量指标的数据分析对衡量指标的数据分析 总资产报酬率实际完成18.3%,比上年同期增长1.3%,(其中控股总资产报酬率为15.11%比上年同期增长0.5%),主要原因：1.息税前利润总额为8936万元,比上年同期增长39%，超出预算1042万元（其中控股6750万元,比上年同期增长36.47%,超出预算668万元）；2.与预算相比较营业费用节约716万元，管理费用节约269万元，净利润超额

17、完成121%，1309万元(其中控股净利润超额完成121.2%,887万元)；3.营业收入（不含税）47352万元,比上年同期增长22.2%（其中控股营业收入（不含税）41091万元，比上年同期增长21%)；4.利润总额增长速度超过资产增长速度,其中资产增长速度28%,利润增长速度36.2%(其中控股资产增长速度32.09%,利润增长速度36.32%)。指标完成情况的综合分析指标完成情况的综合分析1.XX积极推行成本费用降低节约意识，费用控制严格且成效明显，费用水平降低显著，对于提高公司盈利水平起到了积极作用；2.2012年上半年XX利润增长速度高出资产增长速度6.4%（其中控股高出4.2%）

18、。跟进行动跟进行动 1.拓展市场，扩大销售，提高经营收入保障高盈利；2.继续推行成本节约意识,降低成本、节约费用，保持一个较高的盈利水平；3.对新投资项目前期跟踪调研，评价其资产报酬率，使其新项投资目报酬率大于XX现有报酬率；4.提高资产利用效率，及时处理不良资产使存货保持合理，良性库存。责任人：责任人：XXX XXX 时间要求：时间要求：20122012年下半年年下半年(F1)(F1)实现公司价值最大化实现公司价值最大化M1M1总资产报酬率总资产报酬率119119综合分析：综合分析：通过前期数据分析对指标完成情况进行综合分析，挖掘当前指标成效的本质原因部署跟进行动：部署跟进行动：立足战略目标

19、的实现，根据指标完成情况的前期分析，提出下阶段工作计划，并落实责任人，确定时间要求，保障指标完成17分析关键行动方案的执行情况（分析关键行动方案的执行情况（1/21/2）K3K3(C3)C3)树立行业领先、客户信赖、有影响力的树立行业领先、客户信赖、有影响力的XXXX品牌品牌实施品牌规划实施品牌规划9090示例示例战略目标达成状况分析战略目标达成状况分析 对衡量指标的综合分析对衡量指标的综合分析 对行动方案的综合分析对行动方案的综合分析 2006年年12月份选定了上海扬特品牌咨询公司签订合作意向；月份选定了上海扬特品牌咨询公司签订合作意向；2007年年1月月10号，由新奥集团文化中心组织召开项

20、目启动会议；号，由新奥集团文化中心组织召开项目启动会议；07年年3月扬特公司与高层进行品牌月扬特公司与高层进行品牌内部研究，初步完成的品牌定位，形成文件；内部研究，初步完成的品牌定位，形成文件；4月份起草了制度广告宣传管理制度，并完成招商、集成、英文手册的设计工作；月份起草了制度广告宣传管理制度，并完成招商、集成、英文手册的设计工作；6月扬特公司品牌传播项目，合月扬特公司品牌传播项目，合同待签中。同待签中。战略目标执行状况的综合分析战略目标执行状况的综合分析 基于集团未来战略定义品牌、建立统一的品牌识别系统并实施传播规划，在行业内树立领先的能源化工核心装备制造企业和系统集成解决方案服务商的品牌

21、形象。基于集团未来战略定义品牌、建立统一的品牌识别系统并实施传播规划，在行业内树立领先的能源化工核心装备制造企业和系统集成解决方案服务商的品牌形象。项目由集团文化中心与项目由集团文化中心与XX共同在共同在8月月6号前完成品牌应用系统的项目开发，标识的重新设计提升了品牌形象的国际化号前完成品牌应用系统的项目开发，标识的重新设计提升了品牌形象的国际化。跟进行动跟进行动跟进行动计划：跟进行动计划：跟进新视觉系统应用部分的实施项目；组织好成员企业跟进新视觉系统应用部分的实施项目；组织好成员企业VI的更换工作。的更换工作。监督广告宣传管理制度的实施情况。监督广告宣传管理制度的实施情况。责任人：责任人：X

22、XX 时间要求：时间要求：三、四季度1.1.关键领域关键领域2.2.行动方案与得分行动方案与得分3.3.具体具体行动方案行动方案4.4.行动方案情况分析行动方案情况分析5.5.跟进行动跟进行动18分析关键行动方案的执行情况（分析关键行动方案的执行情况（2/22/2）战略目标达成状况分析战略目标达成状况分析 对衡量指标的综合分析对衡量指标的综合分析 对行动方案的综合分析对行动方案的综合分析 2006年年12月份选定了上海扬特品牌咨询公司签订合作意向；月份选定了上海扬特品牌咨询公司签订合作意向；2007年年1月月10号，由新奥集团号，由新奥集团文化中心组织召开项目启动会议；文化中心组织召开项目启动

23、会议；07年年3月扬特公司与高层进行品牌内部研究，初步完成的月扬特公司与高层进行品牌内部研究，初步完成的品牌定位，形成文件；品牌定位，形成文件；4月份起草了制度广告宣传管理制度，并完成招商、集成、英文手册月份起草了制度广告宣传管理制度，并完成招商、集成、英文手册的设计工作；的设计工作；6月扬特公司品牌传播项目，合同待签中。月扬特公司品牌传播项目，合同待签中。战略目标执行状况的综合分析战略目标执行状况的综合分析 基于集团未来战略定义品牌、建立统一的品牌识别系统并实施传播规划，在行业内树立领先基于集团未来战略定义品牌、建立统一的品牌识别系统并实施传播规划，在行业内树立领先的能源化工核心装备制造企业

24、和系统集成解决方案服务商的品牌形象。项目由集团文化中心的能源化工核心装备制造企业和系统集成解决方案服务商的品牌形象。项目由集团文化中心与与XX共同在共同在8月月6号前完成品牌应用系统的项目开发，标识的重新设计提升了品牌形象的国号前完成品牌应用系统的项目开发，标识的重新设计提升了品牌形象的国际化际化。跟进行动跟进行动跟进行动计划：跟进行动计划：跟进新视觉系统应用部分的实施项目；组织好成员企业跟进新视觉系统应用部分的实施项目；组织好成员企业VI的更换工作。的更换工作。监督广告宣传管理制度的实施情况。监督广告宣传管理制度的实施情况。责任人：责任人：XXX 时间要求：时间要求：三、四季度4.4.行动方

25、案情况分析行动方案情况分析5.5.跟进行动跟进行动行动方案实施情况呈现：行动方案实施情况呈现：呈现当前完成的关键里程碑事件、成果文档行动方案推进分析：行动方案推进分析：说明行动方案的整体推进情况及成效部署跟进行动：部署跟进行动：立足战略目标的实现，根据行动方案完成情况的前期分析，提出下阶段工作计划，并落实责任人，确定时间要求，保障行动方案顺利推进19附件：附件：XXXX部门战略回顾分析模板的整体框架部门战略回顾分析模板的整体框架一、一、XXXX部门战略地图的整体说明部门战略地图的整体说明二、二、20122012年部门年部门IBSCIBSC的完成概况的完成概况三、三、20122012年部门年部门

26、IBSCIBSC的具体分析及跟进行动的具体分析及跟进行动1.1.指标完成情况指标完成情况2.2.指标完成情况综合分析指标完成情况综合分析3.3.跟进行动、负责人及时间节点跟进行动、负责人及时间节点20XXXX部门经营分析及计划模板部门经营分析及计划模板一、一、XXXX部门战略地图的整体说明部门战略地图的整体说明简要陈述部门战略地图：简要陈述部门战略地图：明确部门愿景，对价值与目标、客户与评价、流程与标准、学习与成长四个层面的关键绩效领域与经营举措进行陈述说明示例示例21二、二、20122012年部门年部门IBSCIBSC的完成概况的完成概况1.运用“红绿灯红绿灯”标识部门2012年1-3季度I

27、BSC运行概况，并进行简要介绍；同时，明确各关键领域的负责人示例示例222.2.将将“红绿灯红绿灯”标识到部门平卡指标并进行简单分析标识到部门平卡指标并进行简单分析层面层面战略主题战略主题战略目标战略目标KPIKPI序号序号KPI/KPI/行动方案行动方案得分得分价值与目标价值与目标增长战略(V1)企业价值最大化V1.1总收入（亿元）客户与评价客户与评价流程与标准流程与标准学习与成长学习与成长23红绿灯盘点红绿灯盘点-IBSC-IBSC指标完成总体情况指标完成总体情况对当期指标完成进行整体情况及IBSC四大层面单独分析，并通过图表呈现 分析说明指标整体完成情况如何？从平衡计分卡四个层面说明指标

28、完成情况如何？24三、三、20122012年部门年部门IBSCIBSC的具体分析及跟进行动的具体分析及跟进行动该部分主要针对IBSC的关键领域和绩效考核指标完成情况进行分析需要逐一分析需要逐一分析的指标包括：绩效考核关键类指标、基础类指标前期发生扣分项指标绩效考核关键类指标、基础类指标前期发生扣分项指标具体分析内容及下阶段计划如下：1.1.指标指标/行动方案完成情况：行动方案完成情况：通过图表呈现2012年度、各季度的指标必保值和目标值、2012年度13季度实际完成值、2011年1-4季度的同期实际完成值，形成直观对比（具体呈现方式见示例）；通过里程碑事件的具体完成情况，呈现行动方案的完成情况

29、2.2.指标指标/行动方案完成情况的综合分析：行动方案完成情况的综合分析：结合数据，对“衡量指标”和“战略目标执行状况”进行综合分析，说明实际值产生的原因，存在的不足和可借鉴的经验3.3.跟进行动、负责人及时间节点：跟进行动、负责人及时间节点：基于部门的战略目标，结合当前战略目标实际达成情况，提出下一步工作跟进计划，明确相关责任人和时间要求，落实责任推进跟进行动25月度指标分析：指标名称（月度指标分析：指标名称（1/21/2）年度年度1月月2月月3月月4月月5月月6月月7月月8月月9月月10月月11月月12月月2011年实际值2012年必保值2012年目标值实际值目标达成率2012VS2011

30、考核得分关键领域：指标名称：得分：26月度指标分析：指标名称（月度指标分析：指标名称（2/22/2）指标完成情况分析指标完成情况分析对衡量指标的数据分析对衡量指标的数据分析整体说明：整体说明：主要原因：主要原因：1.2.指标完成情况的综合分析指标完成情况的综合分析1.2.跟进行动跟进行动1.2.3.责任人：责任人：XXX XXX 时间要求：时间要求：XXXX年年XXXX月月XXXX日日27季度指标分析：指标名称季度指标分析：指标名称年度年度第第1季度季度第第2季度季度第第3季度季度第第4季度季度2011年实际值 2012年必保值 2012年目标值 实际值目标达成率2012VS2011考核得分关

31、键领域：指标名称：得分：指标完成情况分析指标完成情况分析对衡量指标的数据分析对衡量指标的数据分析整体说明：整体说明：主要原因：主要原因：1.2.指标完成情况的综合分析指标完成情况的综合分析1.2.跟进行动跟进行动1.2.3.责任人：责任人：XXX XXX 时间要求：时间要求：XXXX年年XXXX月月XXXX日日28行动方案分析：行动方案名称（行动方案分析：行动方案名称（1/21/2）关键领域：行动方案名称：得分：行动方案档案行动方案档案填报单位：行动方案名称：指标类型周期指标权重开始时间：结束时间：行动方案所要达到的目标描述：里程碑里程碑日期行动计划或关键举措关键成果20122012年年季度得分季度得分第1季度第2季度第3季度第4季度29行动方案分析：行动方案名称（行动方案分析：行动方案名称（2/22/2）行动方案完成情况分析行动方案完成情况分析对衡量指标的数据分析对衡量指标的数据分析整体说明：整体说明：主要原因：主要原因：1.2.指标完成情况的综合分析指标完成情况的综合分析1.2.跟进行动跟进行动1.2.3.责任人：责任人：XXX XXX 时间要求：时间要求：XXXX年年XXXX月月XXXX日日30最后的分享最后的分享不要高估了自身一年的成就，不要高估了自身一年的成就，也不要低估了十年的价值也不要低估了十年的价值谢谢！谢谢！31