员工廉洁警示教育-公司培训课件.pptx

1、员工廉洁警示教育12CONTENTS目 录PART 01常见违法行为PART 02监管措施PART 03违法犯罪后果3PART 01常见违法行为概念解读职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪l职务侵占罪职务侵占罪：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。l贪污罪贪污罪：国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为。公司企业人 员国家工作人 员4PART 01常见违法行为常见情形职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪虚假报销虚报个人费用（交通、住宿等）及人员费用、活动费用等。虚报高价采购报销中虚报高价并将

2、差价据为己有。非法处分财物将合法持有/管理的公司财物非法处分（赠与、买卖、藏匿）。侵占代收款代收款项不入账非法占为己有。5PART 01常见违法行为案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 上海铁路运输法院上海铁路运输法院案号：案号：（2019）沪）沪7101刑初刑初361号号基本案情基本案情虚假报销：虚假报销：2017年3月至2019年4月，被告人雷某在展濠公司先后担任空运进口部经理、空运部总经理助理期间，利用负责管理空运进口部的日常工作，负责部门内各项费用的审核、批准等职务便利，以在公司业务结算单上虚列支出，伪造费用报销凭证的方式骗取本单位资金25次，共计人民币825,509.95

3、元。判决结果：判决结果：被告人雷某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年九个月，缓刑二年。6PART 01常见违法行为案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 东营市经济技术开发区人民法院东营市经济技术开发区人民法院案号：（案号：（2019）鲁）鲁0591刑初刑初37号号基本案情基本案情侵占代收款：侵占代收款：被告人隋林明自2013年以来，利用担任英达公司项目三部经理的职务便利，将东营市港城管网有限公司（以下简称港城管网）、山东大明精细化工有限公司（以下简称大明精细）、胜利油田大明工程建设有限公司（以下简称大明建设）等公司结算给英达公司的工程款共计220万元非法占为己有。判决结果：判决结果：一

4、、被告人隋林明犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月。二、责令被告人隋林明向山东英达钢结构有限公司退赔经济损失220万元。7PART 01常见违法行为案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 青岛市黄岛区人民法院青岛市黄岛区人民法院案号：（案号：（2019）鲁）鲁0211刑初刑初901号号基本案情基本案情非法处分财物：非法处分财物：被告人赵兵自2017年11月至2018年9月，利用其在青岛中钢精密金属有限公司任业务专员的职务之便，按照之前与他人达成的收购合意，私自制作“提货单”，从其公司的代加工公司首钢（青岛）钢业有限公司内，提走其事先挑选好的未加工的钢卷，合计价值108万余元。判决结果

5、：判决结果：一、被告人赵兵犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年四个月。二、责令被告人退赔被害单位青岛中钢精密金属有限公司的经济损失。8PART 01常见违法行为案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 汕头市金平区人民法院汕头市金平区人民法院案号：（案号：（2019）粤）粤0511刑初刑初557号号基本案情基本案情虚报人员费用：虚报人员费用：2016年7月份至2017年11月份，被告人程某担任侨银环保股份有限公司汕头分公司石炮台街道服务项目主管，主要负责公司石炮台项目保洁员工的招聘、入职、工作安排和离职以及保洁员工的考勤登记等工作。因经济拮据，被告人程某利用职务之便，采取虚构员工入职、在职员

6、工离职不报、伪造工资表等方式套取公司款项归个人所有，合计侵占公司财产80184.84元。判决结果：判决结果：被告人程某犯职务侵占罪，判处拘役六个月。9PART 01常见违法行为案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 长沙市岳麓区人民法院长沙市岳麓区人民法院案号：（案号：（2019）湘）湘0104刑初刑初607号号基本案情基本案情侵占保管物：侵占保管物：被告人李志勇自2002年11月至2018年8月期间，应聘到长沙市高新区威胜集团有限公司担任该公司仓储配送部物控工程师，负责公司废旧材料的处置。2018年6月，被告人李志勇利用负责威胜集团有限公司仓库废旧材料处理职务之便，私自将存放在该公

7、司仓库内的一批废旧材料卖给了中森公司，非法获利人民币63000元。判决结果：判决结果：被告人李志勇犯职务侵占罪，判处拘役三个月。10PART 01常见违法行为概念解读职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪l非非国家工作人员受贿罪：国家工作人员受贿罪：公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。l对非国家工作人员对非国家工作人员行贿罪行贿罪：为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的行为。重点打击重点打击污点证人11PART 01常见违法行为常见情形职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪收受

8、财物 收受好处费、商业回扣、过节费、礼金卡、财物礼品等间接形式 为个人事务代付费用或者免收相关费用等索贿 主动向对方以明示或暗示的方式索取贿赂12PART 01常见违法行为案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 江苏省睢宁县人民法院江苏省睢宁县人民法院案号：案号：（2019）苏）苏0324刑初刑初541号号基本案情基本案情掩盖产品瑕疵，收受好处费：掩盖产品瑕疵，收受好处费：2012年至2016年间，被告人黄勇在华润徐州电厂行车室工作期间，利用职务上的便利，明知犯罪嫌疑人张光耀、姚卿、张建冬（以上三人均另案处理）送往华润徐州电厂的煤炭以次充好，仍然按照姚卿、张建冬的指使将劣质煤炭尽快对

9、车，为后续煤炭采样提供便利，后收受姚卿、张建冬给予的好处费计人民币11.5万元。判决结果：判决结果：一、被告人黄勇犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑九个月。二、被告人黄勇退缴的违法所得人民币11.5万元予以没收，上缴国库。13PART 01常见违法行为案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 山东省诸城市人民法院山东省诸城市人民法院案号：案号：(2019)鲁鲁0782刑初刑初145号号基本案情基本案情介绍业务，收受回扣：介绍业务，收受回扣：被告人颜某在任诸城市公司班长期间，以可以帮助诸城市公司独家供应油漆为由，分不同种类的油漆，按照每桶油漆60元至100元向该公司收受好处费。自201

10、6年年底至2018年9月份，通过现金、微信转账、支付宝转账的方式，被告人颜某多次收受诸城市公司王某、隋某支付的好处费共计91100元。判决结果：判决结果：一、被告人颜某犯非国家工作人员受贿罪，判处拘役四个月，缓刑四个月。二、非法所得91100元予以没收，由公安机关上缴国库。14PART 01常见违法行为案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 山东省费县人民法院山东省费县人民法院案号：案号：（2019）鲁）鲁1325刑初刑初18号号基本案情基本案情向供应商索贿：向供应商索贿：2017年3月至2018年4月，被告人朱会昀担任费县沂州水泥有限公司供应部副总经理、总经理，负责公司各类原燃材料

11、、五金配件、各类设备的采购工作。期间，被告人朱会昀利用职务之便，索取公司材料供应商给予的现金共计248400元。判决结果：判决结果：一、被告人朱会昀犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。二、对被告人朱会昀违法所得248400元（公安机关已追缴）上缴国库。15PART 01常见违法行为案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 江苏淮安经济技术开发区法院江苏淮安经济技术开发区法院案号：案号：（2019）苏）苏0891刑初刑初152号号基本案情基本案情收受供应商贿赂为其提供便利：收受供应商贿赂为其提供便利：2018年4月至11月，被告人徐某在担任江苏xx科技有限公司一工厂生产部

12、经理期间，利用设备采购建议、验收等职务之便，允诺为设备供应商提供帮助，收受或者直接索要供应商所送的贿赂共计人民币165000元。判决结果：判决结果：一、被告人徐某犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑十个月。二、暂扣于淮安市公安局经济技术开发区分局违法所得人民币165000元予以没收，上缴国库。16PART 01常见违法行为概念解读职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪公司企业人员挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还虽未超过3个月，但数额较大、进行营利活动无论数额大小，进行非法活动的17PART 01常见违法行为常见情形职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪将代管

13、资金私自截留挪作他用支取公司款项用于个人消费或者交由他人使用18PART 01常见违法行为案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪城市公司某员工城市公司某员工违法行为：借支款项挪作他用违法行为：借支款项挪作他用基本案情：基本案情：我公司某城市公司员工，以办理公司业务为由多次向公司借支款项，但其在收到款项后并未实施相关业务或者仅将部分款项用于公司业务，涉案款项高达十万余元，公司发现后要求其立即归还借支款，但其暂无完全偿还能力，导致公司损失巨大。法律分析：法律分析：该员工行为长期挪用公司资金，已涉嫌构成挪用资金罪，涉案金额巨大，量刑区间在三年至十年有期徒刑。19PART 01常见违法行为案

14、例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 湖州市吴兴区人民法院湖州市吴兴区人民法院案号：案号：（2019）浙）浙0502刑初刑初484号号基本案情基本案情挪用代管资金：挪用代管资金：2018年期间，被告人胡文静利用自己担任湖州首屏信息技术有限公司客服经理的职务便利，将湖州吴兴欧某尿专科门诊部、湖州凤凰街道刘颖慧口腔诊所等11家客户单位缴纳给公司的服务费、充值费共计人民币521600元挪为己用，至今未归还给公司。判决结果：判决结果：一、被告人胡文静犯挪用资金罪，判处有期徒刑五年。二、被告人胡文静退赔被害单位湖州首屏信息技术有限公司资金人民币五十二万一千六百元。20PART 01常见违法行为

15、案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 辽宁省盖州市人民法院辽宁省盖州市人民法院案号：案号：（2019）辽）辽0881刑初刑初249号号基本案情基本案情挪用资金进行非法活动：挪用资金进行非法活动：2018年11月16曰至2018年11月18曰，被告人郑志军利用其担任XX房地产开发有限公司出纳之职务便利，挪用公司通过其个人建设银行卡流转的2,028,373.00元材料款用于赌博，钱款无法退还。判决结果：判决结果：一、被告人郑志军犯挪用资金罪，判处有期徒刑十年。二、本案被告人郑志军未归还资金1998573元予以追缴，发还被害单位，经追缴仍不能挽回被害单位经济损失的，责令予以退赔。21PA

16、RT 01常见违法行为案例警示职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪 浙江省平湖市人民法院浙江省平湖市人民法院案号：案号：（2019）浙）浙0482刑初刑初526号号基本案情基本案情挪用资金进行营利活动：挪用资金进行营利活动：2019年3月初至2019年5月初，被告人全杰作为浙江嘉苑园艺景观有限公司电商营运主管人员，利用职务便利，先后挪用公司营运资金155756.89元，用于个人购买彩票进行营利活动。判决结果：判决结果：一、被告人全杰犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年六个月。二、责令被告人全杰在本判决生效后十日内退赔浙江嘉苑园艺景观有限公司155756.89元。22PART 02监 管 措 施7

17、477958829814485977418563123735016320200400600800100012002015年2016年2017年2018年职务侵占罪非国家工作人员受贿罪挪用资金罪2 0 1 5 年 2 0 1 8 年 山 东 省 相 关 案 件 统 计23PART 02监 管 措 施国家监管行业惩戒公司内控司法从严法律规定越来越细，弥补法律空白。成立经济犯罪侦查局，部分经济犯罪由市局侦办，加强监管力度。政企交叉政企交流频繁，合作方式多样化。刑事干警、刑事律师担任公司首席合规官。PART 02监 管 措 施国家监管行业惩戒公司内控24PART 02监 管 措 施国家监管行业惩戒公司内控监察机构 法务部内控体系 法务联合财务开展审计举报机制 举报方式多渠道保护奖励 鼓励检举揭发违法违规行为2526PART 03违 法 犯 罪 后 果犯罪的后果人身自由：有期徒刑、无期徒刑、死刑。个人名誉：失信行为计入档案伴随终生。财产损失：犯罪数额3-5倍罚金刑。家庭影响：家庭稳定以及子女政治前途。27诚信为本洁身自好遵纪守法廉洁自律牢记一条铁律不得以权谋私克服三种心理攀比、贪婪、侥幸强化四类意识责任意识、规则意识自律意识、法纪意识守住两条底线法律底线、道德底线thanks28