用友-固定资产课件.ppt

1、财务核算财务核算-固定资产固定资产固定资产模块：提供固定资产、无形资产、递延资产的管理，主要完成从领用建卡到资产处置的全生命周期的管理与核算。应用场景：原始卡片录入、新增资产卡片录入、资产变动、资产评估、资产减值、计提折旧、资产减少、资产拆分、资产合并、资产调拨、资产盘点、账表查询等功能 支持同一月份多次计提折旧、多期间汇总 支持多账簿核算，可以实现按不同会计制度，针对同一资产，使用不同的会计期间、折旧方式、核算币种、使用年限等，最终可以提供不同要求的会计报告 各账簿之间异币种可以自动折算1 1、功能介绍、功能介绍1 1、业务流程、业务流程资产卡片多使用单位、使用部门多账簿多数量资产变动资产评

2、估资产维护资产调拨折旧摊销资产盘点资产结账账簿查询价值信息变动使用信息变动重估原值重估净值资产调入资产调出资产合并资产拆分计提折旧费用摊销资产盘盈资产盘亏盘点差异调整总账汇总表明细账1 1、产品流程、产品流程Z 固定资产的参数分为三个部分：集团级参数 公司级参数 模块参数集团级参数集团级参数公司级参数公司级参数模块参数模块参数2 2、参数设置、参数设置2 2、集团参数设置、集团参数设置Z集团级参数控制在基本档案节点，主要包括：资产类别是否允许下级单位增加等资产类别集团控制到第几级资产类别编码级次2 2、公司参数设置、公司参数设置Z公司级参数控制固定资产业务，主要包括：本帐套是否计提折旧本帐套主

3、要折旧方法是否可以修改折旧清单单据审核是否同时确认审核人和制单人是否可以同一人Z 必须以最小未结账月登录才能修改Z 重要设置：汇总项目设置2 2、模块参数设置、模块参数设置 NC系统固定资产相关档案都属于集团、公司档案，即集团可以编辑集团档案；下级公司可见可用集团档案，但不能编辑集团档案，下级公司可以编辑自己的档案 部分档案下级单位能否编辑受参数控制，如：资产类别、折旧方法、增减方式、使用状况 集团设置的档案自动分配到下级所有单位，下级单位可以在此基础上设置下级档案，以资产类别为例：集团固定资产资产无形资产下级单位自营项目合作项目无形资产资产固定资产2 2、基本档案设置、基本档案设置2 2、卡

4、片项目、卡片项目 在NC系统中，固定资产卡片是资产管理和核算最基本的信息来源，所有的资产都通过卡片形式体现 卡片项目是固定资产在卡片上体现的信息 系统预置了一些卡片项目，并支持自定义项目 使用自定义项操作步骤：定义自定义项档案引用自定义项定义自定义项导入自定义项目 卡片样式指卡片的整个外观，包括其格式、所包含的项目和项目的位置 可以根据需要自行设计卡片样式 支持对不同操作员分配不同的卡片样式2 2、卡片样式设置、卡片样式设置对资产进行分类不同资产类别可以使用不同的卡片样式，可以按类别分配卡片样式给用户或角色2 2、资产类别设置、资产类别设置定义本账簿核算的资产类别，并设置资产类别在本账簿中的属

5、性同一类别资产在不同账簿中的属性可以不同2 2、账簿信息设置、账簿信息设置 何为原始卡片？启用系统前公司已经存在的资产卡片 为何要录入原始卡片？固定资产卡片是资产管理和核算最基本的信息来源。为了保证固定资产管理和核算的连贯性，在正式使用系统前利用原始卡片录入功能将企业内所有现存的固定资产资料录入所建账套内。录入原始卡片的时点？一般应在系统启用当月录入全部原始卡片，作为固定资产系统的期初数据；3 3、原始卡片录入、原始卡片录入录入原始卡片必须在最小未结帐月操作可以通过复制按钮复制卡片在卡片没有任何后续操作之前，除卡片编号、录入人、录入日期、自动编码的资产编号、类别编码、类别名称、月折旧率、月折旧

6、额、单位折旧项目外都可以修改 可以对卡片进行模拟折旧和累计折旧：模拟折旧用来模拟卡片的当月折旧额，只是模拟，不是本月计提折旧；模拟累计折旧用来根据卡片数据模拟录入月初卡片的累计折旧，可以在此基础进行修改，累计折旧会存储到数据库中 3 3、原始卡片录入、原始卡片录入4 4、日常业务处理、日常业务处理 计提折旧与摊销 新增资产 卡片管理 资产变动 资产评估 资产减值 资产拆分 资产合并 资产盘点 资产调拨 资产减少4 4、折旧计提与摊销、折旧计提与摊销 支持多次计提，系统以最后一次计提为准。支持对折旧额进行修改，并可以设置以后各期间都按这个修改后的折旧额进行计提 支持对折旧额按设置生成多张凭证 折

7、旧分配汇总4 4、新增资产、新增资产 系统启用以后增加的固定资产需要通过新增资产录入到NC系统中 新增资产可以通过新增资产审批单审批后参照生成新增资产卡片，也可以手工录入资产卡片 新增资产审批单支持审批流 新增资产审批单表体与卡片是一一对应的，即一条表体生成一张卡片 资产增加卡片的录入操作与原始卡片操作一致4 4、卡片管理、卡片管理卡片管理是系统对固定资产卡片进行综合管理的场所4 4、资产变动、资产变动 资产变动是对固定资产卡片有痕迹的变动，资产卡片除了录入当月没有后续操作的情况下可以直接修改外，其他时候，如果需要对卡片进行变动都必须通过资产变动 必须选择相应的账簿，才能做变动处理，核算账簿只

8、能变动财务信息，业务信息账簿只能变动业务信息4 4、资产评估、资产评估 资产评估的定义：是由专门的评估机构和专门的评估人员，依据国家规定的有关法律法规和有关政策以及有关的资料数据，根据特定的评估目的，遵循适用的评估原则、评估范围、评估程序和评估标准，运用科学的评估方法和统一的货币单位，对被评估资产的市场价值进行评定估算的过程。NC系统中资产评估实现把评估机构的评估数据录入到系统中来 可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率 4 4、资产减值、资产减值 当资产的预计可回收价值低于账面价值时，需要对资产计提减值准备 系统支持对资产或资产组进行减值，每个期间只能对资产组

9、进行一次减值 因为应计提的减值=账面价值-可回收价值 而账面价值=原值-累计折旧（包含本月折旧）-已计提减值 所以，为了方便计算应计提的减值准备，建议当月折旧计提完以后再进行资产减值4 4、资产拆分、资产拆分 资产拆分：企业可能为了工作效率把多个资产录入在一张卡片上，当需要对卡片上的部分资产进行处理时，就需要对卡片进行拆分，把过去在一张卡片上记录并管理的资产拆成多张分别记录和管理 资产拆分相当于对被拆分卡片做了减少，然后新增了两张以上的卡片，所以被拆分卡片本月仍计提折旧，新增卡片不计提折旧 单据上的“模拟折旧”记录了本月应提折旧信息资产，如果本月已经计提了折旧，则该字段为空4 4、资产合并、资

10、产合并 资产合并：实现在多张卡片上记录并管理的资产合并成一张卡片进行记录和管理 资产合并相当于对被合并卡片做减少，并新增一张卡片，所有被合并卡片本月计提折旧，新增卡片不提折旧 单据上的“模拟折旧”记录了本月应提折旧信息资产，如果本月已经计提了折旧，则该字段为空4 4、资产盘点、资产盘点 资产盘点是在对固定资产进行实地盘点，将盘点后的实物数据与账面数据进行比对，最终出具盘点报告，盘点流程如下：4 4、盘盈资产、盘盈资产 资产盘点单审核后，生成一张保存状态的资产盘盈单 对资产盘盈单修改，审核后，生成一张资产新增单据 到【资产增加】节点，参照“盘盈资产”生成资产新增卡片，修改保存后生成一张资产卡片，

11、该卡片使用日期可以是录入月份之前，也可以是录入月份之后。4 4、盘亏资产、盘亏资产 对于盘亏资产，资产盘点单审核以后，系统自动生成一张审核并已经确认状态的资产减少单，对盘亏资产进行减少4 4、差异调整、差异调整 对于盘点后存在差异的资产，资产盘点单审核后，系统自动生成一张审核状态的差异调整单，对资产进行变动处理 可以对差异调整单进行反审核，修改4 4、资产调拨、资产调拨 实现集团内各单位之间资产的转移 调拨单据支持审批流 参数：“录入调出单时是否控制调入单位权限”如果选“是”，则调出单制单人至少必须有调入单位资产调入的权限才能参照到调入单位。调出公司调入公司4 4、资产减少、资产减少 资产在使

12、用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”通过此功能，用户可以将退出企业的固定资产的卡片和企业其他固定资产卡片分开，并输入一些与清理有关的信息 资产减少当月需计提折旧 资产减少与删除卡片的区别？1.删除卡片只能在录入卡片当月，还没有后续操作时发现录入错误时候进行的；资产减少是资产退出企业，不再使用时进行的，不受是否有后续操作的影响 2.删除卡片是把卡片从系统中彻底删除，资产减少是有痕迹的删除，可以从系统中查询已经减少的卡片5 5、结账与反结账、结账与反结账 结账是本期间业务的结束，本期间不结账，下一期间无法开始业务 当月计提折旧以后才能结账 结账以后

13、，登录本期间不能进行业务操作 反结账会删除最大结账月以后的所有操作 如果反结账月份下一期间存在已经制单的固定资产凭证，必须先删除会计凭证以后才能反结6 6、账簿查询、账簿查询 总账 二维表 明细账 统计分析表 价值汇总表 增减变动表 折旧计算明细表 部门折旧汇总表 减值准备汇总表 资产评估汇总表 逾龄役龄资产统计表7 7、产品概述、产品概述 会计平台是总账和各业务系统间的桥梁，根据事先定义好的会计描述，对各系统的原始单据与业务处理自动生成实时凭证，并按照用户的设置将实时凭证生成会计凭证 会计描述包括：入账规则定义、科目分类定义、凭证模板定义 原始单据总账凭证7 7、入账规则定义及科目分类定义、

14、入账规则定义及科目分类定义 入账规则定义的作用是按不同的业务类型，定义业务单据生成哪个会计主体以及哪个会计账簿的凭证的规则。科目分类定义的作用是按不同主体账簿，设置对原始单据生成凭证时所需用到的入账科目，并进行归纳分类 影响因素：入账到哪个账簿或哪个科目的判断标准。对照表：影响因素的具体值与核算账簿或科目的对应关系7 7、凭证模板定义、凭证模板定义 凭证模版:设置由各业务单据生成凭证时使用的模板，通过指定单据项与凭证字段之间的对应关系完成凭证分录结构的描述，定义凭证模版的过程，就是要明确凭证各要素的数据来源。凭证要素是指构成每条分录的要素，如科目、摘要、金额、辅助核算项目等7 7、凭证生成、凭证生成 凭证生成：完成针对各系统的业务单据或业务处理的实时凭证，单张生成或成批生成会计凭证到总账中。同时也对各系统生成的凭证进行简单的维护，如取消生成凭证或重新生成凭证。7 7、平台日志、平台日志 平台日志：对由各系统业务单据传递过来信息，生成实时凭证和记账凭证的执行中出现错误时的信息显示和处理