月检计划测试表(财务).doc

1、编号：WDSY/NB-FR-PZ0202序号：月检计划测试表检查项目： 受检部门：财务部 检查人： 2009 年 4月28 日 序号测 试 点测试方法测 试 点 描 述受 检 人备 注1停车场交款登记抽查记录停车场每班交款记录出纳2停车场发票领用登记抽查记录停车场发票领用、归还记录会计3停车月卡车办理登记抽查记录停车场月卡办理登记记录会计4装修进场审批表抽查记录装修审批表财务部交款记录出纳5临时促销缴费单抽查记录促销活动场地使用报审、缴费单签字组合会计6档案归档（除合同外）抽查记录每月档案在下月前归档会计7会计凭证装订查看凭证每月月底前将上月凭证装订完毕会计8印章使用查看记录外部门印章使用是否

2、有记录财务负责人9现金领用抽检现金、转账支票等支出，是否完整履行相关的签批手续，是否由财务经理和总经理签字后办理支出手续出纳10银行存款查看记录每月是否及时编制银行余额调节表，是否有相关的档案：包括银行余额调节表，银行日记帐出纳11凭证借阅抽查记录凭证借阅要有财务负责人签字同意会计12办公设备使用查看实物办公设备使用正常，完好无损部门各人员13库存现金盘点现金现金是否每天盘点，是否有出纳盘点，会计复核记录，是否账实相符。 出纳14材料出入库与仓库核对仓库出入单据是否与财务账面一致会计15财务培训抽检按规定进行培训，记录完整财务负责人16合同管理抽检合同完整、是否建立合同台账会计17公司盘点查看记录是否有固定资产和低值易耗品台账，是否按期组织行政部进行核对会计18是否按期上报报表查看报表检查报表及上报流程会计