实验4总账管理系统期末处理[课件].pptx

1、目 录1.概述概述2.实验要求实验要求3.关键概念及实验要点关键概念及实验要点教学目的与要求 掌握总账管理系统中月末处理的相关内容 熟悉总账管理系统月末处理的各种操作 掌握银行对账的具体内容和操作方法 掌握自动转账设置与生成的具体内容和操作方法 掌握对账与月末结账的具体内容和操作方法目 录1.概述概述2.实验要求实验要求3.关键概念及实验要点关键概念及实验要点实验中要思考的几个问题及注意事项 思考的问题 为什么要进行银行对账？自动对账有什么条件要求？期末转账是如何实现的？对账与结账是如何实现的？如何进行总账处理的逆向操作？注意事项 先阅读实验前的理论知识，带着问题进行实验操作 注意备份 银行对

2、账结果是三个项目可以自动对账成功，无需手工对账。如果有错误请务必修改。目 录1.概述概述2.实验要求实验要求3.关键概念及实验要点关键概念及实验要点银行对账 银行对账的必要性 未达账项的存在：四种未达账项 未达账项可能反映了企业的管理漏洞 银行对账是货币资金管理的主要内容，是出纳员最基本的工作之一。录入银行对账期初数据 录入银行对账单 在每月月末计算机自动进行银行对账前,必须先将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键后，系统自动计算出该日的银行存款余额。若企业在多家银行开户,对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。银行对账

3、银行对账的方式：针对同一笔业务在银行和企业的不同记载记录，对账方式有自动对账和手工对账两种。自动对账 自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择。对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所处行背景色变为绿色。对账条件中的方向、金额相同是必选条件。支票号+金额 结算方式+结算号+金额 手工对账 由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的，期间有人工录入过程，可能存在有关项目内容输入不规范或不全面的情况，从而造成无法实现全面自动对账，此时可采用系统提供的手工对账功能。一对多：企业一笔收付款对应银行多笔收付款 多对一：企

4、业多笔收付款对应银行一笔收付款银行对账 编制余额调节表 对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。此余额调节表截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。核销已达账 在总账系统中，用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核算和财务管理的辅助数据。正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此，通过上述对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账准确后，可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。期末处理 期末会计业务 是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，

5、主要包括：期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表的编制等。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末会计业务，不但可以规范会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效率。期末转账的特点期末转账的概念把某个或几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。期末转账的特点期末转账业务大多在会计期末进行期末转账业务大多只有记帐凭证，而没有原始凭证期末转账业务大多数要从会计账簿中提取数据，因而要求在处理期末转账业务前必须先将其它具体业务登记入账有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据，这就产生了期末转账业务的分批分步骤处理问题。期末转

6、账的种类费用分配，如工资分配费用分摊，如制造费用税金计算，如所得税提取各项费用，如福利费年中收入、费用结转，如收入结转利润定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。自定义转账设置由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义自动转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。

7、转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。如果使用应收、应付系统，在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。科目缺省，取对方所有科目的金额之和。在函数公式中，选择期初、期末时，方向一般为空，避免由于出现反向余额时发生取数错误。定义转账凭证 对应结转设置 对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以是上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目)。对应结转只结转期末余额。一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为1,

8、则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。定义转账凭证 销售成本结转设置 销售成本结转设置功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的计算和结转。库存商品、商品销售收入、商品销售成本科目的账簿格式必须是数量金额式。库存商品科目、商品销售收入、商品销售成本科目的下级科目的结构必须相同，并且都不能带往来辅助核算，如果想对带往来辅助核算的科目结转成本需到“自定义转账”中定义。期间损益设置 本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。本年利润科目必须为末级科目，且

9、为本年利润入账科目的下级科目。期末自动转账 每个期末都会固定发生，借贷方科目固定但金额不定，因此可以设置自动转账分录 年中成本费用结转分录 借：本年利润 贷：产品销售成本 管理费用 财务费用 营业费用 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业外支出期末自动转账的基本原理科目文件自动转账分录模板文件临时凭证文件1定义自动转账分录部门编码文件2生成转账凭证汇总文件自动转账分录模板文件转账生成 在定义完成转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，所以在进行月末转所以在进行月末转账工作之前，必须先将所有

10、未记账凭证账工作之前，必须先将所有未记账凭证记账记账，否则，将影响生成的转账凭证数据的正确性。转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况有出入，可直接在当前凭证上进行修改，然后再保存。转账凭证每月只生成一次。生成对应结转凭证和销售成本结转凭证的操作与自定义转账生成的操作基本相同。生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。在生成凭证时必须注意业务发生的先后次序，否则计算金额时就会发生差错。月末结账 在会计期末，除了对收入、费用类账户余额进行结转外，还要进行对账、结账，并在结账之前进行试算平衡。对账 对账是对账

11、簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，应经常使用“对账”功能进行对账,至少一个月一次,一般可在月末结账前进行。在对账功能中，可以按Ctrl+H激活恢复记账前功能。月末结账 结账 结账指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作的过程。结账只能每月进行一次，要正确地完成结账工作必须符合系统对结账工作的要求。结账只能由有结账权限的人进行。本月还有未记账凭证时，不能结账。上月未结账，本月将不能结账，但可以填制、审核凭证。若总账与明细账对账不符，不能结账。如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。已结账月份不能再填制凭证。结账前，要进行数据备份。取消结账功能键为：Ctrl+Shift+F6。总账逆操作取消结账取消记账取消审核、出纳签字修改凭证激活恢复记账前状态恢复记账前状态Thanks!Thanks!