集团公司预算管理解决方案.ppt
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1、集团公司预算管理解决方案集团公司预算管理解决方案主讲人主讲人:洪洪 杰杰(财务会计网财务会计网)a为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图a协调企业各部门的工作协调企业各部门的工作a控制的工具控制的工具企业为什么需要预算管理企业为什么需要预算管理a考核的标准考核的标准企业预算管理的重点与难点企业预算管理的重点与难点a预算内容不同预算内容不同a预算的编制期间不同预算的编制期间不同a集团公司预算的上报下批流程与单一企业的预算编制不同集团公司预算的上报下批流程与单一企业的预算编制不同a如何实现预算对企业业务流程的控制如何实现预算对企业业
2、务流程的控制a全面的预算分析全面的预算分析预测预测规划规划预算预算实际实际分析分析 控制控制a 多层次计划预算a 对业务活动进行预算控制a 全面计划预算体系网络环境下为企业提供全面的预算体系网络环境下为企业提供全面的预算体系a 分析预算和执行a企业的短期计划a可以到周a指导短期执行多层次计划预算多层次计划预算规划规划a企业的战略计划a3-5年长期计划预算预算a企业的年度计划a可以按年、季、月编制a考核控制的依据预测预测全面的计划预算体系全面的计划预算体系业务计划业务计划财务预算财务预算销售计划 库存计划 生产计划 采购计划设备投资计划 设备维修计划 专项计划人力资源计划 成本计划 费用预算资金
3、预算 资产负债预算 损益预算各计划预算之间存在者因果关系和联动关系,完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。收 入费用与成本现金流量利 润专 项 主要业务流程主要业务流程预算执行与控制预算执行与控制预算编制预算编制基础设置与样表管理基础设置与样表管理预算分析预算分析编制方法编制方法a 零基预算a 基数加因数预算a 基于预测的预算a 比率预算a 内置业务规则预算a 公式定义法a 手工录入下级单位下级单位上级单位上级单位指标制定指标制定预算编制预算编制指标下发指标下发指标制定指标制定预算编制预算编制预算执行预算执行预算分析预算分析预算执行预算执行预算分析预算分析集团预算的流程集团预算的流程
4、预算调整预算调整结 果原预算诊断优化预算调整体现的是活管理新版预算对业务活动进行预算控制对业务活动进行预算控制预算管理预算哪里去了?生产制造市场销售采购外协运营与投资弹性预算弹性预算弹性预算多套预算方案预算的版本同 义 词吗?=滚动预算滚动预算时间时间期间1期间2期间3期间n期间n+1预测模型预算预警预算预警a 重大事件、例外事件vsvsa 与任何电子邮件系统相连 a 自动提示信息预算分析预算分析a 单一期间的预算查询分析a 多期间预算查询分析a 预算数与实时的实际数比较分析a 预算结构分析a 预算差异分析 时间(年/季/日/时)对象(部门/员工/项目)元素(实物/时间/货币)资金集中管理的解
5、决方案资金集中管理的解决方案资金均衡、有效的流动是集团生存和发展的基础。资金集中管理的目的资金集中管理的目的a加速资金周转,提高资金使用效率加速资金周转,提高资金使用效率a 合理利用集团内的闲散资金,保证资金利用的有效性。集中资金于企业的优势领域。a 控制资金的支付,保证资金利用的合理性。a及时发现资金缺口,灵活筹集调配资金,降低资金成本及时发现资金缺口,灵活筹集调配资金,降低资金成本.筹资投资活动所筹资投资活动所产生的资金流量产生的资金流量日常经营日常经营应收管理应收管理应付管理应付管理报账中心报账中心筹资投资筹资投资票据管理票据管理现金流量现金流量经营活动所产生的资金流量经营活动所产生的资
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